Glostrup Kommune. Bilag 2 3 til revisionsberetning af 15. juni 2017 vedrørende årsregnskabet CVR-nr

Transkript

1 Glostrup Kommune CVR-nr juni 2017 Bilag 2 3 til revisionsberetning af 15. juni 2017 vedrørende årsregnskabet 2016

2

3 Indholdsfortegnelse BILAG 2 3 Redegørelse til ressortministerierne om revisionen af de sociale, beskæftigelses- og sundhedsmæssige områder, der er omfattet af ordninger om refusion eller tilskud fra Staten vedrørende regnskabsåret Revision af områder med refusion eller tilskud fra Staten 4 2. Samlet konklusion på den udførte revision 5 3. Revisionsbemærkninger Beskæftigelsesministeriets ressortområder 6 4. Redegørelse for den udførte revision Overordnet regnskabsanalyse af det samlede regnskabsmateriale Opgørelse af endelig restrefusion mv Systemafstemninger af de sociale udbetalingssystemer Statusafstemninger Indsats mod socialt snyd Revision af bevillingssager 8 5. Beskæftigelsesministeriets ressortområder Vurdering af interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn inden for beskæftigelsesområdet Kontanthjælp og aktivering efter aktivloven og beskæftigelsesloven Uddannelseshjælp efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser Sygedagpengeområdet Forsikrede ledige Hjælpemidler efter kap. 14 i Lov om Aktiv Beskæftigelsesindsats Kontantydelse efter lov om Kontantydelse Ressourceforløb og ressourceforløbsydelse Seniorjob efter Lov om Seniorjob Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Børne- og Socialministeriets ressortområder 17 PwC 1

4 6.1 Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for det specialiserede børn- og ungeområde Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for det specialiserede voksenområde Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for Sundhed og Velfærd Merudgiftsydelse til børn og unge efter Servicelovens Kompensation for tabt arbejdsfortjeneste efter Servicelovens Merudgiftsydelse efter Servicelovens Praktisk og personlig pleje efter Servicelovens 83 94a Områder med statsrefusion efter Servicelovens Særligt dyre enkeltsager Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Udlændinge- og Integrationsministeriets ressortområder Integrationsområdet Repatriering Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters ressortområder Fravalg af områder 24 BILAG 3 25 Oversigt over konstaterede fejl og mangler på Beskæftigelsesministeriets, Børne- og Socialministeriets, samt Udlændinge- og Integrationsministeriets områder - regnskabsåret PwC 2

5 BILAG 2 Redegørelse til ressortministerierne om revisionen af de sociale, beskæftigelses- og sundhedsmæssige områder, der er omfattet af ordninger om refusion eller tilskud fra Staten vedrørende regnskabsåret 2016 PwC 3

6 1. Revision af områder med refusion eller tilskud fra Staten Vi har afsluttet revisionen af Glostrup Kommunes regnskab for 2016, vedrørende de sociale, beskæftigelses- og sundhedsmæssige områder, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten. Revisionen er udført i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, internationale revisionsstandarder, kommunens revisionsregulativ samt Bekendtgørelse om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på visse områder inden for Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds, Beskæftigelsesministeriets, Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters og Undervisningsministeriets ressortområder Vi har i forbindelse med revisionen af områderne, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten, efterprøvet, om regnskabet er uden væsentlige fejl eller mangler, og om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I tilknytning hertil har vi vurderet, om der er taget skyldige økonomiske hensyn ved opgaveløsningen, de eksisterende interne forretningsgange og instruktioner for (sags)administrationen er hensigtsmæssige og betryggende i kontrolmæssig henseende, det interne ledelses- og kvalitetstilsyn er hensigtsmæssigt og betryggende i kontrolmæssig henseende, anvendelsen af it-systemer er hensigtsmæssig og betryggende i kontrolmæssig henseende. Revisionen er i øvrigt udført med udgangspunkt i en talmæssig og kritisk gennemgang af kommunens anmodning til Ressortministerierne om restafregning af refusion og tilskud fra Staten. Alle relevante opgørelser og specialregnskaber er inddraget. Ved revisionen af opgørelser, specialregnskaber og lignende er der foretaget afstemning til de enkelte hovedbogskonti. Bevillinger fra forskellige forsøgs- og andre puljer, der er tilgået kommunen og regnskabsaflagt i løbet af året, er ligeledes revideret, jf. fortegnelsen i beretning vedrørende årsregnskabsrevisionen. Vi har foretaget en stikprøvevis gennemgang af relevant bilagsmateriale, hvor vi blandt andet har påset, at bogføringen er behørigt dokumenteret, og at de autoriserede konteringsregler er fulgt. Desuden er det stikprøvevis kontrolleret, at det enkelte bilag er forskriftsmæssigt attesteret og anvist, ligesom det er påset, at der foreligger fornøden kvittering eller anden dokumentation for afholdte udgifter. For udgifter og indtægter, der er genstand for personbogføring, er der foretaget afstemning til regnskabsmaterialet, herunder relevante it-materialer (registrantlister, periodeopgørelser, tillægs- og fradragslister og lignende). PwC 4

7 2. Samlet konklusion på den udførte revision Beskæftigelse På baggrund af de samlede resultater af vores revision af de gennemgåede områder i Glostrup Kommune, er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af de områder, som varetages i Jobcentret og Center for Social Service, og som har relation til de beskæftigelsesmæssige områder i Glostrup Kommune, som helhed har været varetaget på en hensigtsmæssig og betryggende måde i regnskabsåret Dog er det vores vurdering, at man på området for forsikrede ledige ikke fuldt ud lever op til lovgivningens og ministeriernes bestemmelser og vejledninger, og vores gennemgang giver derfor anledning til at afgive en revisionsbemærkning på området. Der henvises til afsnit 3.1. Familieafsnittet På baggrund af de samlede resultater af vores revision af de gennemgåede områder i Familieafsnittet, er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af det specialiserede børn og unge område som helhed administreres på en hensigtsmæssig og betryggende måde, ligesom det er vores vurdering, at man som helhed lever op til lovgivningens og ministeriernes bestemmelser og vejledninger for dette område Social Service På baggrund af de samlede resultater af vores revision af de gennemgåede områder i Center for Social Service, er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af det specialiserede voksenområde som helhed administreres på en hensigtsmæssig og betryggende måde, ligesom det er vores vurdering, at man som helhed lever op til lovgivningens og ministeriernes bestemmelser og vejledninger for dette område. Sundhed og Velfærd; Visitationen og Træning & Hjælpemidler På baggrund af de samlede resultater af vores revision af de gennemgåede områder i Center for Sundhed og Velfærd, er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af området som helhed administreres på en hensigtsmæssig og betryggende måde, ligesom det er vores vurdering, at man som helhed lever op til lovgivningens og ministeriernes bestemmelser og vejledninger for dette område PwC 5

8 3. Revisionsbemærkninger Vores revision har givet anledning til efterfølgende revisionsbemærkning, som kommunalbestyrelsen skal træffe afgørelse om. 3.1 Beskæftigelsesministeriets ressortområder Forsikrede ledige Vi har konstateret fejl i 6 ud af 6 gennemgåede sager vedrørende forsikrede ledige. Det er vores vurdering, at der er tale om systematiske fejl, som kan have for progressionen i sagerne, idet der blandt andet er tale om manglende rettidighed i forbindelse med afholdelse af samtaler med borgerne, hvorved det ikke kan udelukkes, at borgerne ikke kommer hurtigt nok videre i forløbet, og dermed tilbage til arbejdsmarkedet. Vi anbefaler, at der sættes særskilt fokus på at sikre at samtaler afholdes rettidigt. Jobcentret oplyser, at man ledelsesmæssigt, på baggrund af personalemangel i forbindelse med sygdom, har truffet beslutning om at arbejdsmarkedskonsulenterne skulle afholde samtaler hver 3 måned i stedet for hver 4 uge. Derfor var det forventeligt, at der rettidighedsmæssigt ville være udfordringer. Der er således tale om en ledelsesmæssig beslutning. Jobcentret oplyser desuden, at man generelt har fokus på den jobrettede samtale og oplyser, at der fremover vil være fokus på borgerens CV og jobsøgning. Samtidig oplyser jobcentret, at der vil fremover være fokus på at der skal gives tilbud om realkompetencevurdering, hvor dette er påkrævet. PwC 6

9 4. Redegørelse for den udførte revision 4.1 Overordnet regnskabsanalyse af det samlede regnskabsmateriale I forbindelse med den afsluttende revision har vi foretaget en overordnet regnskabsanalyse af driftsregnskabet for regnskabsåret Resultaterne af denne overordnede analyse har ikke givet anledning til yderligere revisionshandlinger. 4.2 Opgørelse af endelig restrefusion mv. Vi har på tidspunktet for afslutning af revision af årsregnskabet for 2016 modtaget kommunens endelige opgørelser over statsrefusion og tilskud for følgende områder: Opgørelsen af endelig restrefusion for sociale ydelser inkl. statsrefusion og tilskud for integrationsområdet. Særlig dyre enkeltsager. Opgørelsen for lån efter boligstøttelovgivningen. Vores gennemgang har ikke givet anledning til bemærkninger. Uanset ovenstående har vi i forbindelse med vores revision påset, at der ved skattepligtige ydelser er foretaget korrekt beregning og afregning af A-skat mv. Relevante mellemregningskonti er påset afstemt, og vi har herunder vurderet kommunens administration og forretningsgange vedrørende behandling af tilbagebetalingspligtige ydelser. Dette har ikke givet anledning til kommentarer. Vi har påset, at der ved skattepligtige ydelser er foretaget korrekt beregning og afregning af A-skat mv. Relevante mellemregningskonti er påset afstemt, og vi har herunder vurderet kommunens administration og forretningsgange vedrørende behandling af tilbagebetalingspligtige ydelser. 4.3 Systemafstemninger af de sociale udbetalingssystemer I forbindelse med vores afsluttende regnskabsanalytiske gennemgang har vi påset, om der foreligger tilfredsstillende afstemninger mellem de udbetalte beløb fra it-systemerne, økonomisystemet og indberetninger til SKAT. Det er vores vurdering, at der som helhed foreligger tilfredsstillende afstemninger af ydelsessystemerne og tilhørende personregistranter til bogføringen, ligesom der som helhed foreligger tilfredsstillende afstemninger i forhold til indberetninger til SKAT, af A-indkomst, A-skat, AM-bidrag og ATP. 4.4 Statusafstemninger I forbindelse med vores afsluttende regnskabsanalytiske gennemgang har vi stikprøvevis påset, at der foreligger tilfredsstillende afstemninger af statuskonti med tilknytning til de sociale- og beskæftigelsesmæssige områder. Der foreligger et velgennemarbejdet materiale med specifikationer af alle væsentlige statuskonti pr. ultimo Det er vores vurdering, at der er tilrettelagt tilfredsstillende procedurer for sikring af løbende afstemninger af alle statuskonti. PwC 7

10 4.5 Indsats mod socialt snyd Glostrup Kommune oprettede i 2010 oprettet en kontrolgruppe, som i dag beskæftiger 1 årsværk. Kontrolgruppen er organisatorisk placeret i Center for Kultur og Borgerkontakt. Kontrolgruppen har med en solid indsats fået gjort opmærksom på gruppens arbejde og indsats, og derigennem oparbejdet et godt netværk i relation til såvel interne som eksterne samarbejdspartnere. Vedrørende de interne samarbejdspartnere skal nævnes, at dette strækker sig helt ud til de decentrale enheder. Kontrolgruppen arbejder projektorienteret ved at have fokus på forskellige sociale ydelsesområder. Sideløbende behandles borgeranmeldelser, som fremsendes til kommunen, samt henvendelser fra samarbejdsmyndigheder og kollegaer på de forskellige ydelsesområder. Kontrolgruppen har i 2016 haft fokus på Personer uden fast bopæl. Endvidere har kontrolgruppen foretaget en lang række virksomhedskontroller i I 2017 vil Kontrolgruppen blandt andet fokuserer på de undringslister fra Dataenheden, der er forankret i netop Udbetaling Danmark. Glostrup Kommune er i henhold til Udbetaling Danmark-loven forpligtet til at bistå og hjælpe med belysning af en eksisterende Udbetaling Danmark sager. Udbetaling Danmark kan anmode kommunen om at indhente yderligere oplysninger og indkalde borgeren til partshøring. I 2016 har gruppen haft i alt 167 sager heraf 42 uafsluttede sager fra Ved udgangen af 2016 var der i alt 32 uafsluttede sager. Der er rejst krav om tilbagebetaling af ca. DKK , og den fremtidige besparelse er beregnet til ca. DKK KONKLUSION Det er vores opfattelse, at Glostrup Kommune har etableret en god og funktionel kontrolgruppe. Det er ligeledes vores opfattelse, at samarbejdet med andre og især på tværs i kommunen gør, at kontrolgruppen opnår gode synlige resultater. 4.6 Revision af bevillingssager Vi har tilrettelagt revisionen af bevillingssager efter bestemmelserne i ressortministeriernes revisionsbekendtgørelser, og har i den forbindelse aflagt besøg i de enkelte afdelinger i kommunen i regnskabsåret Formålet med revisionsbesøgene i afdelingerne har været at vurdere, hvorvidt der i kommunen er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og ved driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet for Vi har ved besøgene stikprøvevis efterprøvet, om forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandling er hensigtsmæssige og fungerer på betryggende vis. I tilknytning hertil har vi vurderet, om der ved sagsbehandlingen er taget hensyn til principielle afgørelser, der er truffet af decisionsmyndigheder og ankeinstanser. Der er således tale om en såvel juridisk kritisk som en økonomisk kritisk gennemgang af områderne (forvaltningsrevision). Revisionen af bevillingssager inden for de nævnte hovedområder er foretaget stikprøvevis med udgangspunkt i, at der skal sikres en relevant repræsentativitet. Stikprøverne er udvalgt ud fra en kombination, baseret på konkrete og generelle erfaringer med fejlrisiko, inden for de enkelte hovedområder samt ud fra et væsentlighedskriterium, hvor der indgår forhold af økonomisk, PwC 8

11 sagsbehandlingsmæssig, principiel og lokal karakter. Vi har derudover ved udvælgelsen af stikprøverne særligt vægtet nyetablerede bevillingssager på hovedområder, hvor der er adgang til at udøve et skøn. Endelig har vi stikprøvevis efterprøvet, om man ved etablering af nye bevillingssager og ved den løbende lovpligtige opfølgning har udnyttet de tilgængelige muligheder for at foretage elektronisk kontrol af oplysninger om økonomiske forhold, herunder om der i fornødent omfang sker sammenholdelse af oplysningerne fra forskellige registre for at sikre, at der ikke udbetales uforenelige eller uberettigede ydelser. PwC 9

12 Redegørelse til ressortministerierne af omfang samt resultater af revisionen af bevillingssager 5. Beskæftigelsesministeriets ressortområder 5.1 Vurdering af interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn inden for beskæftigelsesområdet Det samlede område for Jobcenter og Borgerservice, hvad angår de delområder, som relaterer sig til beskæftigelsesområdet. Vi har som et led i revisionen af Glostrup Kommune 2016 gennemgået og vurderet, om der er etableret hensigtsmæssige og betryggende interne forretningsgange for administrationen i afdelingerne. Vi har i forbindelse med vores revision for 2016 konstateret, at der foreligger arbejdsgange og instrukser, for områder, hvor der ikke er detailreguleret i lovgivningen. Det anbefales, at der løbende sikres opdatering af lovhenvisninger, som fremgår i flere arbejdsgangene. Det anbefales, at der udarbejdes arbejdsgang hvad angår sagsbehandling af ansøgninger om kontantydelse, for at sikre, at der iværksættes tilbud rettidigt senest 4 uger fra første henvendelse. Der er etableret et fagligt systematisk ledelsestilsyn, som udføres en gang årligt. Ledelsestilsynet er dokumenteret i Acadre. Der er udført årligt ledelsestilsyn på områderne for aktivitetsparate kontanthjælpsmodtagere og ressourceforløb. Der er derudover udført halvårligt ledelsestilsyn på integrationsområdet, hvor alle sager er gennemgået. Resultaterne fra de gennemførte ledelsestilsyn for 2016, viser ikke nævneværdige afvigelser i forhold til de samlede resultater fra vores revisionsmæssige gennemgang af beskæftigelsesområdet. Der er ligeledes udført årligt ledelsestilsyn på området for jobparate kontanthjælpsmodtagere. Det fremgår, at der er gennemgået 4 sager. Resultaterne fra dette ledelsestilsyn viser bedre resultater end dem af revisionen. Det kan anbefales, at der udtages et større antal sager med henblik på at sikre tilstrækkelig belysning af området. Det er ligeledes udført ledelsestilsyn på området for uddannelseshjælp, hvor man i juni 2016 gennemgik 3 sager. slederen for området oplyser, at der har været mange udfordringer med flere langtidssygemeldinger blandt personalet. Medarbejdergruppen er nu fuldtallig igen. sleder oplyser, at der fremadrettet vil være fokus på faglighed og kvalitet i håndtering sagerne. Vi anbefaler, at der er fokus på ledelsestilsyn som redskab til, dels at sikre fortsat ledelsesmæssigt overblik, dels som redskab til at sikre det faglige fokus. Det anbefales endvidere, at der eventuelt udtages et større antal sager end 4 sager årligt. Der er ikke udarbejdet ledelsestilsyn på forsikrede ledige. PwC 10

13 Det er oplyst, at der heller ikke er udført ledelsestilsyn i 2016 på sygedagpengeområdet og området for jobafklaring. Det er samtidig oplyst, at der er løbende sagsgennemgang i aktive sager mellem ledelsen og sagsbehandlerne på områderne. Det anbefales, at der er etableres et ledelsestilsyn, så ledelsestilsynet kan fungere give ledelsesmæssigt overblik samt være et redskab til at sikre det faglige fokus. Jobcentret oplyser som opfølgning på denne revisionsgennemgang, at man skal drøfte fremtidigt ledelsestilsyn med henblik på fælles strategi. På ydelsesområdet, er der aktuelt udført et enkelt ledelsestilsyn på området for i lov om aktiv socialpolitik. Det fremgår ikke, at der for 2016 er udført ledelsestilsyn af de øvrige udbetalingsområder inden for beskæftigelsesområdet. Overordnet kan det konkluderes, at der findes hensigtsmæssige faglige instrukser og arbejdsgange, som overordnet følges i den daglige sagsbehandling. Det anbefales, at jobcentret har skærpet fokus på udarbejdelse af ledelsestilsyn til brug for fortsat kvalitet i arbejdet. Det anbefales, at der på udvalgte områder med flere fejl i perioder kan udtages flere sager til tilsyn og i perioder ske øget tilsyn, for at sikre fortsat ledelsesmæssig fokus på områderne. Det er oplyst, at der fremadrettet vil udføres kvartalsvis ledelsestilsyn på området for uddannelseshjælp. Det anbefales desuden, at der sker tilsyn med udbetaling af ydelser inden for beskæftigelsesområdet. Dette for at sikre fortsat korrekt udbetaling af ydelser samt fokus på at sikre fortsat korrekt håndtering af sagerne. Center for Social Service oplyser, at man fremadrettet i højere grad vil medtage forsørgelsesydelserne i ledelsestilsynet for Kontanthjælp og aktivering efter aktivloven og beskæftigelsesloven Kontanthjælp til jobparate borgere efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser Vi har foretaget revision af 6 bevillingssager målgruppeplaceret jobparat, hvori der er bevilget ydelser efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af udtræk fra KMD Opera med fokus på nyere sager. Vi har konstateret fejl i 5 af de gennemgåede sager, som kan henføres til følgende fejltyper: I 1 af sagerne, er første samtale ikke afholdt rettidigt senest en uge efter første henvendelse. Kommunen oplyser, at forsinkelsen skyldtes manglende forsinket kommunikation vedr. første henvendelse mellem jobcenter og ydelsesservice i den pågældende sag. I 5 af sagerne, ses der ikke at være afholdt rettidige individuelle samtaler, efter første samtale, med borger. Fejlen har ikke. I 3 af sagerne foreligger der ikke rettidigt fyldestgørende CV på Jobnet. I 1 sag er der ikke udarbejdet Min Plan før iværksættelse af indsats. PwC 11

14 Jobcentret oplyser, at man generelt har fokus på at samtaler skal overholdes rettidigt samt at alle borger til første samtale skal have tilbud om skrive, læse og regne test og realkompetencevurdering. Yderligere oplyses, at man har fokus på at der bliver noteret korrekt når man trækker en sanktionering tilbage. Vores revisionsgennemgang viser et forhøjet fejlniveau i forhold til rettidigt afholdte samtaler for de jobparate kontanthjælpsmodtagere. Yderligere fremgår forskelligartede fejl, herunder flere sager med jobparate kontanthjælpsmodtagere, som ikke har fyldestgørende CV. Manglende tilgængeligt CV kan betyde, at interesserede arbejdsgivere ikke kan udsøge den ledige og kan dermed forlænge den lediges tid på kontanthjælp. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området ikke fuldt ud administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. Det forventes dog, at der med et skærpet fokus vil ske en forbedring af området. Det anbefales, at der sikres rettidighed i afholdelse af samtaler såvel som ved iværksættelse af tilbud. Samtidig anbefales et skærpet ledelsestilsyn på området for jobparate kontanthjælpsmodtagere. Kontanthjælp til aktivitetsparate borgere efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager målgruppeplaceret aktivitetsparat, hvori der er bevilget ydelser efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af udtræk fra KMD Opera med fokus på nyere sager. Vi har konstateret fejl i en af de gennemgåede sager, som kan henføre til, at der er iværksat første tilbud med 1½ måneds forsinkelse. På grundlag af de samlede resultater af gennemgangen er det vores vurdering, at området som helhed varetages hensigtsmæssigt og efter gældende regelsæt. 5.3 Uddannelseshjælp efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser Vi har foretaget revision af 6 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af bevillinger i KMD Opera med fokus på nye sager. Vi har konstateret fejl i 4 af de gennemgåede sager, som kan henføres til nedenstående fejltyper: I 1 sag er første samtale ikke afholdt rettidigt. I 2 sager ses efterfølgende samtaler ikke at være afholdt rettidigt. I 3 sager er der for målgruppen ikke gennemført læse-, skrive- og regnetest rettidigt. I 1 sag er der for målgruppen ikke et fyldestgørende CV på Jobnet. PwC 12

15 I 2 sager, som var målgruppeplaceret åbenlys uddannelsesparat, er der ikke foretaget løbende dokumentation på Min Side i forhold til at være aktiv jobsøgende. I den ene sag ændres borgers målgruppe senere til uddannelsesparat pga. borgers diagnose. I 1 sag er der ikke iværksat rettidig indsats. I 1 sag er ydelsen ikke korrekt beregnet og konteret. Kommunen oplyser, at Unge- og Uddannelsesenheden, har været udfordret af flere vakante stillinger, hvilket har påvirket rettidig afholdelse af samtaler. Kommunen oplyser desuden, at man i forlængelse af revisionen har opsat 6 fokusområder, hvor man har valgt at ændre praksis og/eller har valgt skærpet fokus med henblik på at sikre korrekt sagsbehandling i henhold til gældende lovgivning. Samtidig har man valgt at indføre kvartalsvis ledelsestilsyn på området. Fokusområde 1 I forhold til rettidig afholdelse af 1. samtale, er der indført en ny visitationsprakraksis således at første samtale som udgangspunkt afholdes den dag, den unge henvender sig første gang i Ungeog uddannelsesenheden (Jobcentret). Formål er at sikre, at rettidigheden overholdes. Fokusområde 2 rettidig afholdelse af efterfølgende individuelle samtaler (jf. LAB 18, stk. 3 og 4 samt 20a, stk. 2). Ved undervisningen i visitationsproceduren indfører Unge- og uddannelsesenheden en praksis, som foreskriver, at alle 2. gangssamtaler gennemføres, mens de unge er tilknyttet Uddannelsescaféen. Det vil have to formål; dels at sikre rettidighed for 2. samtale, dels at der iværksættes tilbud i umiddelbar forlængelse af Uddannelsescaféen, hvorved kravet om tilbud overholdes. Fokusområde 3: Rettidig iværksættelse af læse, skrive- og regnetest unge uden en ungdomsuddannelse (senest efter en sammenhængende periode på 1 måned fra første henvendelse om hjælp til kommunen). Fremadrettet indfører Unge- og Uddannelsesenheden undervisning i visitationsproceduren for alle unge; herunder kravet om FVU-test. Samtidig er der indledt et samarbejde med Vestegnenes Sprog- og Kompetencecenter, som i højere grad optimerer processen fra Unge- og Uddannelsesenheden henviser til FVU-test og til undervisning iværksættes. Fokusområderne 4 og 5 CV og Joblog for unge omfattet af målgruppe 2.12 og som vurderes åbenlyst uddannelsesparat (senest 3 uger fra første henvendelse til kommunen om hjælp). Der er indført praksis i Uddannelsescaféen, hvorefter alle unge der deltager, får lagt relevant CV ind, sådan at det efterfølgende kan godkendes af sagsbehandler. Fokusområde 6 rettidig iværksættelse af tilbud/indsats senest (efter en sammenhængende periode på 1 måned fra første henvendelse til kommunen om hjælp). Unge- og Uddannelsesenheden har erfaret, at deres unge borgere profiterer af en henvisning til Uddannelsescaféen i umiddelbar forlængelse af deres første henvendelse. Der er derfor indført en praksis, som foreskriver, at alle unge, som udgangspunkt, skal igennem i et forløb. Det indfrier to formål; dels iværksættes første tilbud rettidigt; dels afklares det efterfølgende tilbud mere relevant i forhold til den unges ønsker og eventuelle vanskeligheder. PwC 13

16 Selv om der er flere fejl på området, er det, på grundlag af de samlede resultater af gennemgangen samt kommunens fremtidige indsats, vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og efter gældende regelsæt Det forventes dog, at indførelsen af de ovenstående handlinger, vil medføre en markant forbedring af området. Det er positivt, at Jobcentret har aftalt kvartalsvis ledelsestilsyn på området for uddannelseshjælp. 5.4 Sygedagpengeområdet Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter sygedagpengelovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af uddata fra sygedagpengesystemet. Vi har konstateret fejl i 3 af de gennemgåede sager, som kan henføres til følgende fejltyper: I 3 sager er der ikke foretaget korrekt opfølgning mindst hver 4. uge. Selv om der er flere fejl på området, er det, på grundlag af de samlede resultater af gennemgangen, vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og efter gældende regelsæt. 5.5 Forsikrede ledige Vi har foretaget revision af 6 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter lov om arbejdsløshedsforsikring mv. og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er tilfældigt udvalgt på baggrund af liste i KMD-Opera. Vi har konstateret fejl i 6 af de gennemgåede sager, som kan henføres til følgende fejltyper: I 1 sag er Min Plan ikke fastlagt under den første samtale. I 3 sager er der ikke afholdt første samtale med borgeren rettidigt, senest efter 6 ugers ledighed. I 3 sager er der for målgruppen ikke givet tilbud om realkompetencevurdering. I 6 sager er der ikke foretaget lovpligtig opfølgning jf. det individuelle kontaktforløb. I 4 sager er første tilbud ikke iværksat rettidigt eller varigheden af tilbuddet er ikke korrekt. Jobcentret oplyser, at man ledelsesmæssigt, på baggrund af personalemangel i forbindelse med sygdom, har taget den beslutning at arbejdsmarkedskonsulenterne skulle afholde samtaler hver 3 måned i stedet for hver 4 uge. Derfor er det forventeligt at der rettidighedsmæssigt vil være fejl. Jobcentret oplyser desuden, at man har fokus på den jobrettet samtale og oplyser, at der fremover vil være fokus på borgerens CV og jobsøgning. Samtidig oplyser jobcentret, at der vil fremover være fokus på at der skal gives tilbud om realkompetencevurdering. De samlede resultater af gennemgangen på dette område, viser udfordringer på området for rettidig afholdelse af samtaler samt rettidig iværksættelse af tilbud. Yderligere fremgår der udfordringer med tilbud om realkompetencevurdering til borgere uden erhvervsuddannelse, hvilket også var en udfordring ved sidste års revision. Det er vores vurdering, at der er tale om flere typer af systematiske fejl, som blandt andet er knyttet til rettidighed i forbindelse med afholdelse af samtaler. På denne baggrund er det vores opfattelse, at området PwC 14

17 ikke fuldt ud er administreret hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. Vi afgiver derfor en revisionsbemærkning for området, jf. foranstående afsnit 3.1, Revisionsbemærkninger. 5.6 Hjælpemidler efter kap. 14 i Lov om Aktiv Beskæftigelsesindsats Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget hjælpemidler efter kap. 14 I Lov om Aktiv Beskæftigelsesindsats. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af en liste udleveret af Kommunen. Vi har konstateret fejl i 1 af de gennemgåede sager, som kan henføres til følgende fejltyper: I 1 sag foreligger der ikke en vurdering af om hjælpen er en nødvendig følge af tilbuddet eller af en nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne, ligesom den skriftlige journal ikke er ajourført med grundlag for, samt bevilling af, hjælpen. I den ene sag, hvor der er konstateret fejl, drejer det sig om en jobparat kontanthjælpsmodtager over 30 år, mens de to sager, hvori der ikke er konstateret fejl, vedrører aktivitetsparate kontanthjælpsmodtagere over 30 år, I forbindelse med gennemgang af sagernes kontering, er det blevet oplyst af en økonomisk konsulent i Glostrup Kommune, at der er en arbejdsgang i jobcentret, som betyder, at bevilling af arbejdstøj kun er udlån, mens bevilling af sikkerhedssko er at betragte som borgerens ejendom efter bevilling. På baggrund af denne praksis, konteres betaling af arbejdstøj således på art 2.9. Jobcentret har efterfølgende supplerende oplyst, at arbejdsgangen i jobcentret er således, at kun arbejdstøj i forbindelse med placering i nyttejob, er som udlån. Det oplyses desuden, at nyttejob-arbejdspladsen opbevarer arbejdstøjet på arbejdspladsen og der sker således ikke bevilling af arbejdstøj til nyttejob hos den enkelte sagsbehandler. Øvrige bevillinger af arbejdstøj, som bevilliges af sagsbehandler, er at betragte som borgerens ejendom efter endt praktik. Det fremgår således, at der er sket fejlagtig kontering af udgifterne til hjælpemidlerne efter 76 og 77 i LAB, idet der er sket kontering på artskonto 2.9 ved udgifter, der burde være konteret på artskonto 5.2. Der er sket omkontering af udgifterne og dette er dokumenteret og kontrolleret af revisor. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen, er det vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. 5.7 Kontantydelse efter lov om Kontantydelse Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget kontantydelse efter Lov om Kontantydelse. Sagerne er udvalgt tilfældigt på grundlag af liste udleveret af Kommunen. Vi har konstateret fejl i 2 af sagerne, som kan henføres til, at der i 2 sager ikke er iværksat tilbud efter 10 i Lov om Kontantydelse. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen, er det vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. 5.8 Ressourceforløb og ressourceforløbsydelse Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget ressourceforløb og ressourceforløbsydelse. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af bevillinger af ressourceforløb i KMD Opera. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, og det er vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. PwC 15

18 5.9 Seniorjob efter Lov om Seniorjob Vi har foretaget revision af 2 bevillingssager, hvori der er bevilget seniorjob efter Lov om Seniorjob. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af listemateriale udleveret af kommunen. Vi har konstateret fejl i begge af de gennemgåede sager, som kan henføres til At der i 2 sager ikke foreligger et aktivt CV på Jobnet. Jobcentret medgiver, at borgere i seniorjob skal have et aktivt CV og være tilmeldt uden ydelse. Jobcentret tilføjer, at borgeren i den ene sag fejlagtigt blevet informeret om at skulle afmelde sig og er ikke blevet vejledt korrekt. Jobcentret vil sikre fremover at alle borgere der kommer i seniorjob bliver vejledt korrekt. At der i 2 sager foreligger erklæring som dokumentation for at kravet om merbeskæftigelse i forbindelse med ansættelsen er sket, men der er ikke datering på erklæringen. Det er således ikke muligt at afklare om der er taget stilling til kravet om merbeskæftigelse forud for iværksættelsen af seniorjob. Kommunen vil fremadrettet sørge for relevant datering. Det vil blive indarbejdet i en skabelon. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen, er det vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Beskæftigelsesministeriets ressortområder Vi har d. 16. december modtaget Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekrutterings decisionsskrivelse vedrørende revisionsberetning 2015 for Glostrup Kommune. Der er ikke forhold heri, hvor Styrelsen anmoder om en særskilt redegørelse i revisionsberetningen for 2016 PwC 16

19 6. Børne- og Socialministeriets ressortområder 6.1 Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for det specialiserede børn- og ungeområde Vi har som led i vores revision for 2016 vurderet, om det internt beskrevne grundlag for sagsadministrationen er dækkende og hensigtsmæssigt, samt om det efterleves. Vi har i forbindelse med vores sagsrevision vurderet og efterprøvet væsentlige forretningsgange. Endelig har vi som led i revisionen vurderet, om der er etableret et hensigtsmæssigt og betryggende internt kvalitets- og ledelsestilsyn. Ledelsestilsynet i Familieafsnittet er i 2016 forgået ved flere sagsgennemgange med fokus på lovmedholdelighed og garantiforskrifter. Pga. at Ankestyrelsens Task Force har haft et forløb i afdelingen, er samtlige sager gennemgået med henblik på besvarelser til forløbet. Herudover har funktionslederen gennemgået alle sager som almindeligt ledelsestilsyn, og en ny faglig koordinator har gennemgået sagerne med henblik på at få et overblik over, hvor der skal sættes ind. Fremadrettet er det planen, at det løbende ledelsestilsyn, som også vil foregå som en sagsgennemgang mellem enten funktionsleder eller faglig koordinator og den enkelte rådgiver, skal foretages kvartalsmæssigt. Der vil være forskellige fokus fra gang til gang, men gennemgående er, at der vil være kontrol af lovmedholdelighed og forvaltning i sagerne. Månedligt har rådgiverne møder med en økonomikonsulent, hvor den primære opgave er at gennemgå sagerne med et økonomisk perspektiv og tilrettelæggelse af tiden en foranstaltning i en sag løber. I sager med ydelser efter Servicelovens 41 og 42, udfører kommunens juridiske konsulent ledelsestilsynet. I 2016 er tilsynet på området foretaget 1 gang. Ved tilsynene gennemgås 4 tilfældigt udvalgte sager pr. gang, svarende til ca. 5% af alle sager på området. Tilsynene udføres efter fikspunkter i en skabelon, som danner grundlag for dokumentationen efterfølgende. Efter ledelsestilsynene tages sagerne op på gruppemøde, hvor juristen gennemgår fundene sammen med rådgiverne. Sagerne ajourføres af rådgiverne, hvis der konstateres fejl ved gennemgangen. Konceptet for tilsynet vurderes umiddelbart at kunne sikre ledelsen et overblik over sagsbehandlingen i afdelingen og lovmedholdeligheden i afdelingen. Det anbefales, at det løbende tilsyn systematiseres kvartalsmæssigt igen, efter de sagsgennemgange der ellers er foretaget i Herudover anbefales det, at tilsynet på området vedr. Servicelovens 41 og 42 foretages yderligere 1 eller 2 gange årligt end den nuværende ene gang årligt. 6.2 Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for det specialiserede voksenområde Vi har som led i vores revision for 2016 vurderet, om det internt beskrevne grundlag for sagsadministrationen for det specialiserede voksenområde er dækkende og hensigtsmæssigt, samt om det efterleves. Vi har i forbindelse med vores sagsrevision vurderet og efterprøvet væsentlige forretningsgange. PwC 17

20 Endelig har vi som led i revisionen vurderet, om der er etableret et hensigtsmæssigt og betryggende internt kvalitets- og ledelsestilsyn. I Center for Social Service er der for 2016 gennemført et dokumenteret ledelsestilsyn på det specialiserede voksenområde med fokus på Servicelovens 85. Herudover er der ved revisionstidspunktet iværksat et tilsyn af et uddrag af visitationsudvalgets sager, som er bredt i forhold til Servicelovens paragraffer. Dette tilsyn afsluttes primo Centrets visitationsudvalg, som behandler alle bevillingssager på voksenområdet, har indført styring vha. visitationsopfølgning i sagerne, således sagerne bringes op i udvalget hhv. hver 3, 6 eller 12. måned, hvor en VUM skal fremgå som indstillingsgrundlaget. I 2016 er der udfærdiget arbejdsgange på alle de bevillingsparagraffer, som forvaltes i afdelingen. Disse arbejdsgange er tilgængelige for alle rådgivere, og det forventes, at arbejdsgangen benyttes ved hver afgørelse i en sag. Det vurderes, at ledelsestilsynet i afdelingen giver et overblik over sagsbehandlingen og lovmedholdeligheden i afdelingen. Det vurderes, at den umiddelbare tilgang med visitationsudvalg og dokumenteret tilsyn giver mulighed for at sætte ind rettidigt, såfremt der måtte forekomme uregelmæssigheder i sagsbehandlingen. Det anbefales dog, at det dokumenterede ledelsestilsyn udføres med større regelmæssighed hen over året end alene 1 gang årligt pr. sagsområde. 6.3 Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for Sundhed og Velfærd Visitationen Vi har som led i vores revision for 2016 vurderet, om det internt beskrevne grundlag for sagsadministrationen for området er dækkende og hensigtsmæssigt, samt om det efterleves. Vi har i forbindelse med vores sagsrevision vurderet og efterprøvet væsentlige forretningsgange. Endelig har vi som led i revisionen vurderet, om der er etableret et hensigtsmæssigt og betryggende internt kvalitets- og ledelsestilsyn. Visitationen i Center for Sundhed og Velfærd, administrerer myndigheden vedr. tildeling af ydelser på hjemmeplejeområdet i Glostrup Kommune. Visitationen er underlagt et politisk besluttet serviceniveau, som revurderes årligt. Dette serviceniveau er beskrevet i kvalitetsstandarder, som er tilgængelige for alle borgere på kommunens hjemmeside. Ved visitation og bevilling, administreres området efter faste arbejdsgangsbeskrivelser. Alle visitatorer har egenkompetence ved tildeling af ydelser, og det er den faglige koordinators ansvar at sikre en ensartethed i tilgangen. I september 2016 er der foretaget en reorganisering af visitationen for at sikre rehabilitering og tværfaglighed i sagerne. Alle henvendelser modtages i et tværfagligt udredningsteam, hvor de behandles, og hver borger tildeles en tovholder, alt efter hvad henvendelsesårsagen er. 1 gang ugentligt er der fagmøder, hvor særligt komplekse sager tages op til drøftelse. PwC 18

21 Der gennemføres ledelsestilsyn 1 gang årligt, hvor et antal tilfældigt udvalgte sager kontrolleres i forhold til visitation, lovmedholdelighed og interne retningslinjer. Resultaterne fra ledelseskontrollen bliver efterfølgende forelagt Social- og Sundhedsudvalget. For 2016 har fokus i kontrollen været funktionsvurderinger. Revisionens gennemgang af personsager i visitationen viser, at området umiddelbart er varetaget hensigtsmæssigt og efter gældende regelsæt. Træning og hjælpemidler Sagsbehandlingen af området vedr. Servicelovens 100 er flyttet fra Center for Social Service til afdelingen for Træning og Hjælpemidler primo Området har undergået en genopretning med hjælp fra eksterne konsulenter, og samtlige sager er blevet gennemgået i forbindelse med genopretningen. Der er ikke foretaget ledelsestilsyn på området mens genopretningen er pågået, hvorfor det ikke har været muligt at tilse dette under revisionen. Det anbefales, at der iværksættes et systematisk ledelsestilsyn på området, hvor ledelsen eksempelvis ved hjælp af stikprøver, gennemgår % af afdelingens sager på området efter et fastlagt tilsynskoncept, som rummer kontrol af både den faglige sagsbehandling og de økonomiske forvaltninger i sagerne. Et fastlagt systematisk tilsyn skal sikre, at ledelsen også får et overblik over lovmedholdeligheden i sagerne, og sikrer at refusionen tages hjem på et korrekt grundlag. Herudover vil ledelsen ved hjælp af tilsynet, få mulighed for at dokumentere mangler, og at sætte ind tidligt med støtte, oplæring, uddannelse o. lign., hvis der opleves mangler hos de enkelte rådgivere på området 6.4 Merudgiftsydelse til børn og unge efter Servicelovens 41 Vi har gennemgået 5 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens 41 til dækning af merudgifter. Udvælgelsen er foretaget tilfældigt, på grundlag af en aktuel bevillingsoversigt i DUBU. Vi har konstateret fejl i 1 af de gennemgåede sager, som kan henføres til, at der enten ikke er foretaget faglige vurderinger af de enkelte merudgifter i sagen, eller at journaliseringen er så utydelig, at det er uklart om disse vurderinger er foretaget, og hvad der ligger til grund for de enkelte merudgifter. Sagen skal revurderes før det kan godtgøres, om der er tale om fejl af. Revurderingen sker forinden afslutningen af endelig indberetning af refusion i Det er vores vurdering, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende, og efter gældende regelsæt. 6.5 Kompensation for tabt arbejdsfortjeneste efter Servicelovens 42 Vi har gennemgået 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens 42 til dækning af tabt arbejdsfortjeneste. Udvælgelsen er foretaget tilfældigt, på grundlag af en aktuel bevillingsoversigt i DUBU. Vi har konstateret fejl i 1 sag, som kan henføres til, at man har sat en ophørsdato på en løbende ydelse. Efter sagsgennemgangen vurderes det, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt, betryggende og efter gældende regelsæt. Vi har ikke konstateret fejl af. PwC 19

22 6.6 Merudgiftsydelse efter Servicelovens 100 Vi har gennemgået 5 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens 100 til dækning af merudgifter for voksne. Udvælgelsen er foretaget tilfældigt, på grundlag af en aktuel bevillingsoversigt udleveret af kommunen. Vi har konstateret fejl i 1 af de gennemgåede bevillingssager, som kan henføres til, at sagen er beskrevet at være revurderet i 2015, men beregning og bevillingsskrivelse er fra 2013, hvorfor det ikke kan godtgøres hvorledes udfaldet af revurderingen har været. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen er det vores vurdering, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og efter gældende regelsæt. Umiddelbart vurderes det, at de fundne fejl ikke er af. Sagen vedr. den manglende dokumentation skal følges op. 6.7 Praktisk og personlig pleje efter Servicelovens 83 94a Vi har gennemgået 10 sager på området. Udvælgelsen er foretaget tilfældig, på grundlag af en aktuel bevillingsoversigt udleveret af kommunen. Vi har konstateret fejl i 2 af de gennemgåede sager, som kan henføres til, At der i 1 sag ikke er vurderet om et rehabiliteringsforløb vil kunne forbedre borgerens funktionsevne. At der i 1 sag ikke er fastsat individuelle mål for hjælpen til borgeren. At der i 2 sager ikke er udarbejdet en skriftlig afgørelse om, hvilken hjælp og i hvilket omfang borgeren er bevilget hjælp. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen er det vores vurdering, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og efter gældende regelsæt. Sagerne, hvor der er konstateret fejl, følges op i forlængelse af revisionen, og bringes således herefter i orden. Der er ikke konstateret fejl af. 6.8 Områder med statsrefusion efter Servicelovens Særligt dyre enkeltsager Det specialiserede børn og ungeområde, Servicelovens kapitel 11 mfl. Vi har gennemgået 5 bevillingssager ud af kommunens 43 særligt dyre enkeltsager, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens kapitel 11 forebyggende og anbringende foranstaltninger. Udvælgelsen er foretaget tilfældigt, på grundlag af en aktuel bevillingsoversigt udleveret af kommunen. Vi har konstateret fejl i 2 af de gennemgåede bevillingssager, som kan henføres til, at der i 2 sager ikke er taget stilling til forældreegenbetaling ved anbringelse af den unge, og at der i 1 sag ikke er tilbudt en forældrehandleplan. På grundlag af de samlede resultater af gennemgangen er det vores vurdering, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende, og i overensstemmelse med gældende regelsæt. Vi har ikke konstateret fejl af. PwC 20

23 6.8.2 Det specialiserede voksenområde, Servicelovens Vi har gennemgået 3 sager ud af kommunens 29 særligt dyre enkeltsager på det øvrige specialiserede voksenområde. Udvælgelsen er foretaget tilfældig, på grundlag af en aktuel bevillingsoversigt udleveret af kommunen. Vi har konstateret fejl i 1 af de gennemgåede sager, som kan henføres til, at der i 1 sag ikke er tilbudt en handleplan til borgeren, trods det, at borgeren er i målgruppe for et sådan til bud. Handleplanen er efterfølgende tilbudt, og bliver bragt i orden i december På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen er det vores vurdering, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og efter gældende regelsæt. Vi har således ikke konstateret fejl af. 6.9 Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Børne- og Socialministeriets ressortområder Vi har modtaget Børne- og Socialministeriets decisionsskrivelse af 15. marts 2017 vedrørende Glostrup Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret Ministeriet anmoder kommunens revisor om at følge op på ledelsestilsynet på det specialiserede voksenområde i forbindelse med revisionsberetningen for Der henvises til afsnit 6.2, hvor revisor anbefaler, at de dokumenterede ledelsestilsyn skærpes, og afholdes hyppigere end for nuværende. Ministeriet afventer herudover revisors opfølgning på området vedr. Servicelovens 100 i forbindelse med beretningen for Der henvises til afsnit 6.6. PwC 21

24 7. Udlændinge- og Integrationsministeriets ressortområder 7.1 Integrationsområdet Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser til personer omfattet af integrationslovens bestemmelser. Sagerne er tilfældigt udvalgt på baggrund af liste over nytilkomne flygtning i 2016 udleveret af Kommunen, og der er udelukkende gennemgået sager, hvor borger er kommet til kommunen efter 1. juli Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, og det er vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. 7.2 Repatriering Vi har foretaget revision af 1 bevillingssag, hvori der er bevilget repatriering efter bestemmelserne i Lov om Repatriering. Sagen er udvalgt tilfældigt på baggrund af en liste udleveret af Kommunen. Vi har konstateret fejl i den ene sag, som kan henføres til at det ikke fremgår, at der foreligger økonomisk vurdering i forbindelse med stillingtagen til repatriering. Kommunen oplyser, at der er foretaget økonomisk vurdering af ansøgers formueforhold ved sagsbehandling af sagen men der har desværre ikke været opmærksomhed på tilstrækkelig journalføring. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen, er det vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt men det anbefales, at der er er fokus på at sikre dokumentere økonomisk vurdering og tilstrækkelig journalføring 7.3 Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for 2015 Vi har modtaget Udlændinge- og Integrationsministeriets decisionsskrivelse af 4. januar 2017 vedrørende revisionsberetningen 2015 for Glostrup Kommune. Der er ikke forhold heri, hvor ministeriet anmoder om redegørelse i revisionsberetningen for PwC 22

25 8. Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters ressortområder 8.1 Byfornyelse Under dette afsnit er beskrevet, hvordan revisionen er udført på øvrige områder, hvor der er særlige rapporteringskrav, men hvor der ikke i forvejen er afgivet særskilt revisionsberetning. 8.2 Byfornyelse Vi har foretaget en gennemgang af byfornyelsesområdet i kommunen. Byfornyelsesområdet omfatter følgende: Lov om byfornyelse Herunder områderne: Helhedsorienteret byfornyelse, Bygningsfornyelse, Aftalt boligforbedring og Bygningsforbedringsudvalg. Lov om byfornyelse og udvikling af byer Herunder områderne: Områdefornyelse og Bygningsfornyelse. Revisionen er udført i overensstemmelse med de bekendtgørelser, der er relevante for de enkelte beslutningstyper, herunder: Bekendtgørelse nr. 811 af 23. juni 2016 om regnskab og revision efter lov om byfornyelse og udvikling af byer. Bekendtgørelse nr. 812 af 23. juni 2016 om statsrefusion af kommunale udgifter efter lov om byfornyelse og udvikling af byer. I forbindelse med den foretagne revision er det blandt andet efterprøvet, at de af kommunalbestyrelsen trufne beslutninger er i overensstemmelse med gældende love om byfornyelse. Det er påset, at der er taget økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler, der er omfattet af byggeregnskaberne og de kommunale udgifter. Det er tillige påset, at udgifter og indtægter har hjemmel i de af kommunalbestyrelsen vedtagne bevillinger. Om afvigelser mellem regnskab og budget henvises til de af kommunen udarbejdede bemærkninger til regnskaberne. Den talmæssige korrekthed og sammenhæng mellem regnskaberne/opgørelserne og de enkelte poster er kontrolleret ved brug af det foreliggende regnskabsmateriale. Revisionen er foretaget ved stikprøver i det omfang, det er skønnet forsvarligt, og gældende forskrifter ikke har været til hinder herfor. PwC 23