Almene boligorganisationer Regnskabsår 2017/2018 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr LBF's afdelingsnr. 015 Kommunenr. 163 Herlev Kommune v/kab Persillehaven Herlev Bygade 90 Vester Voldgade Herlev 2730 Herlev 1552 København V Matrikel nr. Hjortespring 7 nl BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-laerkegaard_center@kab-bolig.d herlev@herlev.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene ældreboliger 3.270, ,00 I alt 3.270, ,00 Almene ældreboliger Plejeboliger 3.270,32 48 Lejeoplysninger i alt 3.270, ,00 Udarbejdet den 26. oktober 2018 af Lars Gordon Madsen, Kundecenter B Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 26. oktober 2018 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den 8. januar 2019 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg Naturgas Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Ældreboliger Ungdoms- Ældreboliger boliger 1.348,70 0,00 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 26,30 Forhøjelse i % 1,99 Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00 Forhøjelse i alt på årsbasis 0 0 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2018/2019 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til : 3 1 Administrationsbidrag #### 2 Dispositionsfondsbidrag sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Diverse udgifter #### 999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2018/ Henlæggelser kr./m² Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 120 (konto 401) 225, Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 21, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Andre renter Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2018/2019 INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: #### Almene ældreboliger Renter Andre ordinære indtægter: 7 5 Drift af fælles beboerlokaler #### 11 9 Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT Underskud INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT

6 Balance AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 12 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Beboerindskud Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Afsluttede forbrugsregnskaber Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Tilgodehavende - debitorsystemet Likvide beholdninger: 2 Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser + opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Nykredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Deposita og forudbetalt leje m.v Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat terne er ikke underlagt revision 2018/2019 Prioritering ved lån Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Ydelsessikring fra staten Rentebidrag Ydelsesstøtte RENOVATION Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Faste renovationsudgifter Andet, renovation ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag lejemålsenheder á 191 kr Administrationsbidrag, Stor Pakke lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser Forbrugsregnskaber - Pakke C, varme lejemålsenheder á 212 kr Fraflytter varme ,00 lejemålsenheder á 0 kr

9 4 RENHOLDELSE Resultat terne er ikke underlagt revision 2018/ Lønninger m.v.: Rengøring Containere m.v Traktoromkostninger Renholdelse diverse: Telefon, ejendomskontoret Kontorhold, ejendomskontoret PC-pakke, ejendomskontoret Udryddelse af skadedyr, desinfektion Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser

10 7 DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 203 Indtægter Resultat terne er ikke underlagt revision 2018/ Drift af fælles beboerlokaler DIVERSE UDGIFTER NETTOINDTÆGTER Kontingent til BL Afdelingsbestyrelsen: Diverse Andre udgifter: Pc-Pakke afdeling RENTEINDTÆGTER Rente af mellemregning RENTEUDGIFTER Renteudgifter af mellemregning NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Ejendomsskat vedr. tidligere år

11 11 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Opsamlet resultat Årets underskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Tilg. boende, leje incl. varme Varmeafregning lejere UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab

12 15 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Indtægter: 400 Antennebidrag Copy-Dan afgift Udgifter: 352 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan-Afgift Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 722 Forudbetalt antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende ##### Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Sk. afsluttede forbr.regnsk, varme SKYLDIGE OMKOSTNINGER Kreditor samlekonto Skyldige prioritetsydelser periodisering Kommune forskud indskud Feriepengeforpligtigelse Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

13 Revisionspåtegning om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2018 til 2034 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den KAB s.m.b.a. Kurt Rytter Kundechef Lars Gordon Madsen Økonomimedarbejder 13

14 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingsbestyrelsen og øverste myndighed i Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Lærkegård Center, for regnskabsåret 1. maj juni 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. maj juni 2018 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget de af afdelingsmødet godkendte budgetter. terne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 14

15 Revisionspåtegning Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. 15

16 Revisionspåtegning Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridiskkritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridiskkritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr

17 Afvigelser Årets resultat er et underskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter Renovation Afdelingens energiforbrug: Bidrag til : Renholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (konto 401) Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning (konto 402) Andre renter 6 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Forsikringer Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Andre ordinære indtægter: Indtægter større end budgetteret i alt I alt

18 Langtidsbudget :11 LAGM Side:1 Drift og vedligehold Kont Kontotekst Type Navn Regn Budg 18/19 19/20 20/21 21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 28/29 29/30 30/31 31/32 32/33 33/34 34/35 35/36 36/37 37/38 Total Ejendom Persillehaven 28 3: DV 2018/ D&V Almen 115/116 konti Terræn A35 Bygningsdele i terræn Bygn., klimaskærm A36 Bygningsdele i bygning Bygn., bolig- / A37 Bygningsdele i bygning Bygn., fælles A38 Bygningsdele i bygning A39 Bygningsdele i bygning Bygn., tekn. instal. A40 Bygningsdele i bygning Materiel A41 Materiel Terræn, tekn. anlæg A42 Vej- og pladsbelysningsanlæg A53 Afløbssystem (samlet) A54 Afløbssystem (samlet) Terræn, inventar 0 8 A6 Småbygninger ikke reg. som A51 Småbygninger ikke reg. som A55 Borde og bænke

19 Langtidsbudget :11 LAGM Side:2 Drift og vedligehold Kont Kontotekst Type Navn Regn Budg 18/19 19/20 20/21 21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 28/29 29/30 30/31 31/32 32/33 33/34 34/35 35/36 36/37 37/38 Total A56 Borde og bænke Terræn, beplantning 7 A43 Buske A57 Buske Bygning, Klimaskærm, facade 3 10 A1 Vægge A31 Vægge A44 Vægge A48 Vægge A49 Vægge Bygning, Klimaskærm, tag A4 Tagdækning A5 Tagdækning A15 Tagdækning A32 Tagdækning A46 Tagkonstruktion Bygning, Klimaskærm, 68 A2 Vinduer A3 Vinduer A33 Vinduer A47 Vinduer Bygning, Bolig/Erhv, 62 A13 Gulve A16 Hårde hvidevarer A17 Hårde hvidevarer A18 Køkkeninventar A19 Gulve

20 Langtidsbudget :11 LAGM Side:3 Drift og vedligehold Kont Kontotekst Type Navn Regn Budg 18/19 19/20 20/21 21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 28/29 29/30 30/31 31/32 32/33 33/34 34/35 35/36 36/37 37/38 Total A20 Overflader A34 Hårde hvidevarer A52 Vægge A58 Gulve A59 Hårde hvidevarer Bygning, Bolig/Erhv, 13 A7 Afløbssystem - røranlæg A8 Vandsystem - forbrugsanlæg Bygning, Fælles, indvendig 39 A9 Brandslukkere A21 Brandslukkere A22 Døre A23 TV i fælles rum Bygning, Tekn. Install, afløb A24 Afløbssystem - røranlæg Bygning, Tekn. Install, el, -16 A10 Pære A11 Elforsyning (samlet) Bygning, Tekn. Install, varme 16 A25 Varmeanlæg Bygning, Tekn. Install, 6 A12 Vaskeri (samlet) Bygning, Tekn. Install, 18 A26 Ventilationsanlæg A27 Ventilationsanlæg Bygning, Tekn. Install, øvrige 5 A14 Antenneanlæg

21 Langtidsbudget :11 LAGM Side:4 Drift og vedligehold Kont Kontotekst Type Navn Regn Budg 18/19 19/20 20/21 21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 28/29 29/30 30/31 31/32 32/33 33/34 34/35 35/36 36/37 37/38 Total A28 Affaldssystem (samlet) Materiel, kørende 4 A29 Traktor A45 Traktor A50 Traktor Materiel, andet 4 A30 Værktøj I alt D&V Almen 115/ Udgift kr/m2 (3270,32 m2) I alt 3: DV 2018/ I alt Ejendom Persillehaven 28 Uafløftet moms i alt Ejendom: 14 Udgift kr/m2 (3270,32 m2) Ialt Inkl uafløftet moms Ejendom:

22 Langtidsbudget :11 LAGM Side:5 Drift og vedligehold Kont Kontotekst Type Navn Regn Budg 18/19 19/20 20/21 21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 28/29 29/30 30/31 31/32 32/33 33/34 34/35 35/36 36/37 37/38 Total Likviditetsopgørelse : Persillehaven Planlagt forbrug i alt Henlæggelser Anden finansiering Tilgang (+) / Saldo primo Korrektioner Uafsluttede Saldo ultimo Forbrug pr. kvm Minimumsbeholdnin Balance