Almene boligorganisationer Regnskabsår 2017 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr LBF's afdelingsnr. 003 Kommunenr. 230 Rudersdal Kommune v/kab Nørrevang Øverødvej 2 Vester Voldgade Birkerød 2840 Holte 1552 København V Ravnsnæs By, Birkerød 1 ic BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-eskemosepark@kab-bolig.dk rudersdal@rudersdal.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger 3.400, ,00 I alt 3.400, ,00 Almene familieboliger 3 rum 1.700, rum 850, rum 850, ,00 40 Øvrige lejemål: Garager/Carporte m.v. 0,00 8 1/5 1,60 Kældre/lagerrum m.v. 0, /20 0,82 Øvrige lejemål i alt 0, ,42 Lejeoplysninger i alt 3.400, ,42 Udarbejdet den 3. april 2018 af Lars Gordon Madsen, Kundecenter B Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den 25. april 2018 Godkendt på generalforsamlingen den 30 maj 2018 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger tæt/lavt byggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg, fast brændsel/olie Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr Forhøjelse i % 2,47 Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. -15,00 Forhøjelse i % -1,71 Forhøjelse i alt på årsbasis Ungdoms- Ældreboliger boliger 878,96 0,00 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2018 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til : 3 1 Administrationsbidrag Afdelingens pligtmæssige bidrag: G - indskud Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 7 1 Drift af vaskeri Drift af fælles ejendomskontor Drift af garager sum Diverse udgifter #### 999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision Henlæggelser kr./m² Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 120 (konto 401) 273, Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 5, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 1, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: #### 100 Afdrag (303.1) #### 200 Renter m.v #### 300 Administrationsbidrag #### 340 Ydelsesstøtte, lån forbedringsarbejder sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: 1 (konto ) Afskr. Lejeres godtgj. forbedr. (303.3) sum Andre renter EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: #### 14 Afvikling af underfinansiering sag #### 15 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2018 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: #### 1 Almene familieboliger #### Individuelle forbedringsarbejder Depotrum Garager m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 7 4 Drift af vaskeri #### 14 9 Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 15 1 Forbedringsarbejder m.v Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 17 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser + opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Oprindelig prioritetsgæld Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 15 1 Forbedringsarbejder m.v Bygningsskaderenovering m.v Andre lån Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Forhøjet indskud for boligtagers retableringspligt Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Deposita og forudbetalt leje m.v Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Resultat terne er ikke underlagt revision NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritering ved lån Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden RENOVATION Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Faste renovationsudgifter Miljøafgifter Andet, renovation ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL DEN ALM. ANDELSBOLIGFORENING ESKEMOSEPARK 112 Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,42 lejemålsenheder á 460 kr Administrationsbidrag, Stor Pakke ,42 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisat ,42 lejemålsenheder á 0 kr Obligatoriske ydelser Forbrugsregnskaber - Pakke C, varme ,42 lejemålsenheder á 212 kr Fraflytter varme ,42 lejemålsenheder á 212 kr Varmecentraler og antennepositioner

9 Resultat terne er ikke underlagt revision RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: Telefon, ejendomskontoret Kontorhold, ejendomskontoret IT, ejendomskontoret PC-pakke, ejendomskontoret Udryddelse af skadedyr, desinfektion Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser

10 Resultat terne er ikke underlagt revision DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Varme Vaskemiddel m.v Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift NETTOUDGIFTER DRIFT AF EJENDOMSKONTOR Varmeudgifter DRIFT AF GARAGER 118 Udgifter NETTOUDGIFTER Primære bygningsdele DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 201 Indtægter Lejeindtægter, garager DIVERSE UDGIFTER NETTOUDGIFTER Kontingent til BL Beboermøder Afdelingsbestyrelsen: Rådighedsbeløb Mødeudgifter Telefon, Fax, Internet Diverse

11 Resultat terne er ikke underlagt revision 2018 Andre udgifter: Inventar, vedligeholdelse Pc-Pakke afdeling Diverse RENTEINDTÆGTER Rente af mellemregning Renteindtægter af mellemregning forretni Renter, råderetslån RENTEUDGIFTER Renteudgifter af mellemregning forretnin NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Reg. Adm. Bidrag depotrum vedr Indtægter vedr. fraflytterarbejde

12 14 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser: Henl. 5-års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Opsamlet resultat Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering Primo Anskaffelsessum - Ustøttet sag , Revisionshonorar Dækket af årets overskud Egenfinansiering, rest BRF Realkredit Danmark Andre lån Der er søgt trækningsret i alt kr. i Nordea Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL

13 TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Tilg. boende, leje incl. varme Aftaler fraflyttere Fællesantenne og kommunikationstjenester /419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Indtægter: 400 Antennebidrag Udgifter: 355 Administrationsbidrag Låneydelser - nyt anlæg Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Afdelingens netto gæld Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester SKYLDIGE OMKOSTNINGER Kreditor samlekonto Skyldige prioritetsydelser periodisering Reservationer vedr. byggeregnskab Afsatte beløb byggeregnskab Entreprenørgæld m.m Kommune forskud indskud Feriepengeforpligtigelse Skyldige bidrag til LBF Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

14 Revisionspåtegning om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2018 til 2033 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 24. april 2018 KAB s.m.b.a. Christian Fries Kundechef Lars Gordon Madsen Økonomimedarbejder 14

15 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingsbestyrelsen og øverste myndighed i Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Eskemosepark I, for regnskabsåret 1. januar december, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget de af afdelingsmødet godkendte budgetter. terne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 15

16 Revisionspåtegning Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. 16

17 Revisionspåtegning Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridiskkritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridiskkritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr

18 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 0 Diverse udgifter Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: Andre renter 14 Udgifter større end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til : Afdelingens pligtmæssige bidrag: -100 Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Andre ordinære indtægter: -384 Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt