Revi.Partner. Årsrapport for perioden. Ejerforeningen Bremensgade København S. 1. januar december 2013

Transkript

1 Revi.Partner Ejerforeningen Bremensgade København S Årsrapport for perioden. januar - 3. december 23 ReviPartner - registreret revisionsanpartsselskab - CVR-nr Stationsvej l Herfølge - Telefon Fax E-rnail: [email protected]

2 Indholdsfortegnelse Side Stamoplysninger Bestyrelsens Påtegning Den uaftrængige revisors påtegning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Aktiver Passiver Noter til regnskab

3 2 Stamoplysninger Foreningens navn: Adresse: Ejerforeningen Bremensgade A}København S Antal lejligheder: sår: Bestyrelse: Administration: Revision: 3 ejerlejligheder. januar - 3. december 2t3 ohn Schaiffel-Nielsen Kaisa Naelapåå Kasper Egeberg an Hellesøe Gudrun Olsen Boelskifte Administration ÆS Kastellet Byvolden 25 4 Roskilde ReviPartner Registreret revisionsanpartsselskab Stationsvej l 468HefføIge

4 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen aflægger årsrapport for regnskabsåret 23 for ejerforeningen Bremensgade Vi erklærer: At årsrapporten er aflagli overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. At den valgte regnskabspraksis er hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. København, den. marts 24. ohn Schaiffel-Nielsen Kasper Egeberg

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne af foreningen. Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Bremensgade 3-34 for regnskabsåret. januar - 3. december23, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet indeholdte budgettal. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen afet årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægler. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendigt for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette lcæver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse afet årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens inteme kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 3. december 23 samt af resultatet af foreningens aktiviteter forregnskabsåret. januar - 3. december23 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Herfølge, den. marts 24. ReviPartner Registreret revisionsanpartsselskab Karsten Christensen registreret revisor

7 6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for Ejerforeningen Bremensgade 3-34 for 23 er udarbejdet efter driftsøkonomiske principper i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder, foreningens vedtægter og god regnskabsskik Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsåret. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabsprincipper som foregående ar. Resultatopgørelsen Indtægter Opkrævede a'conto indbetalinger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen sammen med eventuelle øvrige periodiserede indtægter. Udgifter sårets fælles periodiserede udgifter indgar i resultatopgørelsen. Balancen Anlægsaktiver Anlægsaktiver omfatter mellemværende med ejere vedrørende tidligere foretaget bygningsrenoveringer, som er finansieret ved fælleslan og måles til det beløb, der skal indbetales. Tilgodehavender Ejerforeningens tilgodehavende måles til det beiøb, der skal indbetales. Langfristet gæld Posten består af fælleslån, som er finansiering af tidligere foretaget bygningsrenoveringer og måles til det beløb, der skal betales for at blive frigjort fra forpligtelsen. Ejerforeningens medlemmer hæfter solidarisk, dog begrænset til gange fordelingstallet' Medlemmer som ikke deltager i fælleslånet deltager ikke i hæftelsen. Kortfristet gæld Posten består af foreningens øvrige gældsposter, som måles til det beiøb, der skal betales for at blive frigjort fra forpligtelsen. Sikkerhedsstillelser o g garantiforpligtelser Bestyrelsen har oplyst, at foreningen ikke har foretaget sikkerhedsstillelser eller i øvriglpår taget sig forpligtelser, som ikke fremgår af årsrapporten.

8 7 Resultatopgørelse. januar - 3. december 23 Indtægter Indbetalinger fra ejere Vaskeriindtægter Arbejdsweekend Note Budget Indtægter i alt s2 Offentlige afgifter m.v: Vand og renovation m.m. Forsikringer og abonnementer Renholdelse I 2 a Offentlige afgifter m.v. i alt Administrative udgifter: Admini strationshonorar Bestyrelsesudgifter Telefon m.v. Fotokopier, porto m.v. Gebyrer Konsulenthonorar m/fugt og kloak i kælder og revision Retur viasat tidligere år Elforbrug i forbindelse med affugtning Øvrige administrative udgift er r I s t Administrative udgifter i alt Mødeudgifter m.v: Generalforsamlings- og mødeudgifter s. 26

9 8 Resultatopgørelse. januar - 3. december 23 Note Budget 22 Vedligeholdelse m.v.: Bygningsvedli geholdel se Hensat til vaskeri Hensat til vandmålere 98.ts4 2.s r Vedligeholdelse m.v. i alt 4.2s4 56. lts.293 Varmeregnskab: Kontrolmanual Udarbej delse af varmeregnskab Finansiering: Finansierings omko stninger Fællesudgifter i alt Årets resultat

10 9 Balance pr.3. december 23 Aktiver Anlægsaktiver Materielle og finansielle anlægsaktiver: Tilgodehavende hos ejere, fælleslån I Tilgodehavende hos ejere, fælleslan II Tilgodehavende hos ejere, fælleslan III Tilgodehavende hos ejere, fælleslån [V Note tr.328 t.r Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender: Varmeregnskab Restancer fællesbidrag Tilgodehavende vedr. vedtægts ændringer Tilgodehavende vaskemønter t Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger: Bankbeholdning Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt 8.s5 s s s68.s s

11 Balance pr. 3. december 23 Passiver Egenkapital: Saldo Note 23 t r3 22 6sr.493 Egenkapital i alt Hensættelser: Hensat til fremtidig renovering, facade Hensat til vaskeri Hensat til vandmålere t4 l4 t Hensættelse i alt Gældsforpligtelser: Langfristede gældsforpligtelser, fælleslån Nordea Bank, konto Nordea Bank, konto Nordea Bank, konto Nykredit Bank, konto 547t s Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser: Mellemregning administrator Skyldige omkostninger Vandregnskab t3 l s Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt s

12 Noter til regnskab Note, vand og renovation m.m. Vandforbrug vaskeri Renovation El-forbrug Budget t L Note 2, forsikringer og abonnementer Bygningsforsikring Arbej d sskadeforsikring Vaskeri serviceabonnement s s Note 3, vicevært og renholdelse Rengøringsservice Snerydning og vejsalt s Note 4, bygningsvedligeholdelse Rensning af faldsamme ogfaldrør Isolering af fiernvarmerør ogrepr. nedløbsrør Materialer arbejdsdag Reparation tørretumbler og fødder maskine Eftersyn vinduer Reparation af trappetrin Videx skilteholdere Hifi-relæer tre tavler Udskiftning og reparation af columbustryk Fremføring afjordforb. til pumpe varmekælder Fejl dørtelefonanlæg Rensning varmtvandsbeholder Udskiftning af veksler Fremtidig renovering facade, tidl. år indtægtsføres r s s Note 5, finansieringsindtægter Renteindtægt, bankkonti 8 378

13 t2 Noter til regnskab Note 6, tilgodehavende vedr. fælleslån i Nordea Bank Saldo primo Rentetilskrivning Indfrielser For meget opkrævet ydelse regaleret24 Ordinære ydelser t tl2.7tl s Note 7, tilgodehavende vedr. fælleslån i Nordea Bank Saldo primo Indfrielser Rentetilskrivning Ordinære ydelser r t Note 8, tilgodehavende vedr. fælleslån i Nordea Bank Saldo primo Gebyr Rentetilskrivning Indfrielser For lidt opkrævet ydelse reguleret 24 Ordinære ydelser r

14 3 Noter til regnskab Note 9, tilgodehavende vedr. fælleslån i Nordea Bank Saldo primo Rentetilskrivning Ordinærre ydelser Indfrielser For lidt opkrævet ydelse reguleret r r -r r ^^ Note, likvide beholdninger Nordea Bank, konto Note, varmeregnskab Varmeudgifter Indbetalinger fra ejere Difference tidligere år tr Note 2, vandregnskab Saldo primo Vandudgifter Regulering vanneregnskab tidligere år Vandforbrug vaskeri Andel af varmeudgift hensat til vand Indbetalt a'conto s.6 7s

15 I4 Noter til regnskab Note 3, skyldige omkostninger ReviPartner Fej ekosten Glatførebekæmpelse Ændring af vedtægter Årsopgørelse vand Hofor Forudbetaling fælleslån Note 4, Hensættelser Hensat til fremtidig facaderenovering: Saldo primo Indtægtsført Saldo ultimo 272 Hensat til vaskeri: Saldo primo Hensat indeværende år 2. 2.s Saldo ultimo Hensat til vandmålere: Saldo primo Hensat i indeværende år Udskiftet vandmåler t r Saldo ultimo Hensættelser i alt s6

16 5 Note 5, mellemregning med ejere Nr. Beliggenhed Ford. Ejere tal tilgode llr23 Fælles- Opkrævet Ejere udgifter a/conto tilgode 2t3 23 3tll22l3. Bremensgade 34, st.tv. 2. Bremensgade 34, st.th. 3. Bremensgade 34, L tv. 4. Bremensgade 34, l th. 5. Bremensgade 34,2. tv. 6. Bremensgade 34, 2. th. 7. Bremensgade 34, 3. tv. 8. Bremensgade 34, 3. th. 9. Bremensgade 34, 4. fr.. Bremensgade 32, 4. th.. Bremensgade 32, st. tv. 2. Bremens gade 32, st. th. 3. Bremens gade 32,. fr. 4. Bremensgade 32, L th. 5. Bremens gade 32, 2. fr. 6. Bremen sgade 32, 2. th. I 7. Bremens gade 32, 3. tr. 8. Bremens gade 32, 3. th. 9. Bremensgade 32, 4. tv. 2. Bremensgade 32, 4. th. 2. Bremensgade 32, 5. tv. 22. Bremensgade 32, 5. th. 23. Bremensgade 3, st. tv. 24. Bremensgade 3, l. tv. 25. Bremensgade 3,. th. 26. Bremensgade 3, 2. tv. 27. Bremensgade 3, 2. hv. 28. Bremensgade 3, 3. tv. 29. Bremensgade 3, 3. th. 3. Bremensgade 3, 4. tv. 3. Bremensgade 3,4. th. afr. 9.s s44 t s44 9.s44 t9.544, s t s t s44 \9.544 l8 9.s87 t s87 9.s s87 9.s rs s s87 9.s t3 "572 3.s72 3 "572 3.s t s72 t s s72 3"5', r s t

17 T6 Note 6, mellemregning med ejere - fælleslån I Nr. Beliggenhed 2 Bremensgade 34, st.th. 3 Bremensgade 34, I' tv. 4 Bremensgade 34, l. th. 5 Bremensgade 34, 2. t\t. 8 Bremensgade 34, 3. th' Bremensgade 32, st. fr ' 4 Bremensgade 32, l. th. 6 Bremensgade 32, 2. th. 2 Bremensgade 32, 4. th' 2 Bremensgade 32, 5. Bt. 22 Bremensgade 32, 5. th. i26 Bremensgade 3, 2' frl. Ford. tal 5 a Andel renter s Andel mellemv. 3u sl r s 5t r.487 Note 7, mellemregning med ejere - fælleslån II 4t Nr. Beliggenhed 2 Bremensgade 34, st.th. 5 Bremensgade 34, 2. tv' 9 Bremensgade 34, 4. tv. Bremensgade 32, st. tv. 2 Bremensgade 32, st. th. 4 Bremensgade 32, L th. 5 Bremensgade 32,2. tv. 6 Bremensgade 32, 2. th' 2 Bremensgade 32, 4. th. 2 Bremensgade 32, 5' tv. 22 Bremensgade 32, 5. th' 24 Bremensgade 3, ' tv. 26 Bremensgade 3, 2. [r. 29 Bremensgade 3, 3. th. 3 Bremensgade 3, 4. th. Fordelingstal a 5 5 Andel renter s4 L7t2 t t r.72 t t L72 Andel mellemv. 3llt r s s

18 l7 Note 8, mellemregning med ejere - fælleslån III Nr. Beliggenhed Fordelingstal Andel renter 23 Andel mellemv. 3lll223 5 Bremensgade 34, 2. tv. 9 Bremensgade 34, 4. tv. Bremensgade 32, st. tv. 4 Bremensgade 32, l. th. 5 Bremensgade 32, 2. ty. 6 Bremensgade 32, 2' th. 2 Bremensgade 32,4. th. 2 Bremensgade 32, 5. tv. 22 Bremensgade 32, 5. th' 24 Bremensgade 3,. tv. 26 Bremensgade 3, 2' tv. I s8 s s l t.29.74t.328

19 8 Note 9, mellemregning med ejere - fælleslån IV Nr. Beliggenhed Forde. lingstal Andel renter 23 Andel mellemv. 3u Bremensgade 34, st.th. 3. Bremensgade 34, l. tv. 4. Bremensgade 34,. th. 5. Bremensgade 34, 2. tv. 6. Bremensgade 34, 2. th. 7. Bremensgade 34, 3. tv. 9. Bremensgade 34, 4. tv.. Bremensgade 34, 4. th. l. Bremensgade 32, st. tv. 2. Bremensgade 32, st. th. 4. Bremensgade 32,. th. I 6. Bremensgade 32, 2. th. 7. Bremensgade 32, 3. tv. 2. Bremensgade 32, 4. th. 2. Bremensgade 32, 5. tv. 22. Bremensgade 32, 5. th. 23. Bremensgade 3, st.tv. 24. Bremensgade 3, L tv. 26. Bremensgade 3, 2. tv. 29. Bremensgade 3, 3. th. 3. Bremensgade 3,4. w s 4.32s s 3.24s 3.24s 3.24s s s 7t.st r r t2 42.9t t.st9 42.9t t