Seniormøde i HKKF
Pensions- & Investeringsspecialist Helle Oxenvad 2
Program Formuestruktur og formuerådgivning Kapitalpension Optimering af pensionstillæg Yderligere spørgsmål 3
Formuerådgivning Bolig Alderdom Død/invaliditet/sygdom Familie Din plan Drømme Arv/begunstigelse Placering Andre pensionsordninger Samfund Anden formue
Pensionstilværelsen.. hvordan skal den se ud? Ønske til bolig? Hvad skal tiden bruges på? Skal der være råd til oplevelser og rejser? Skal bilen beholdes? Hvem skal bruge pengene? Hvornår skal de bruges? Er der behov for en reservebeholdning?
Forventninger og holdning til... Efterløn Folkepension grundbeløb pensionstillæg Levetid Brug af formue Arv og gaver Prioritering af ønsker
Formuefordeling Bolig Pension Frie midler
Fra formue til indkomst Kapitalpension/aldersopsparing Pension Indkomst Frie penge Bolig 459.200 kr. topskat (efter AMB) 52,5 pct. Ratepension? Indkomstønske Tjenestemandspension Tjenestemandspension 42.000 kr. Bundskat (efter AMB) 0 pct. 37,5 pct. Efterløn ATP Folkepension Livsvarig De angivne skattesatser er de gældende satser for 2015. Vær opmærksom på, at beskatningen afhænger af den enkelte persons individuelle situation og kan ændre sig fremover
Hvilken pension skal jeg vælge hvordan udbetales den ved pensionering? Vi lever længere, og vi er aktive længere. Så for at sikre, at den ønskede indkomst er tilstede så længe som muligt, er det vigtigt at få lavet et udbetalingsforløb, der passer hertil. Kapitalpension/ Aldersopsparing Pensionering Udbetales som en engangssum, tidligst ved din pensionsudbetalingsalder (5 år før din folkepensionsalder) og senest 15 år herefter (75/77 år).* Ratepension Pensionering Udløb Udbetales i rater over minimum 10 år og max. 25 år. Udbetalingen kan tidligst starte fra din pensionsudbetalingsalder (5 år før din folkepensionsalder) sidste udbetaling skal senest ske 25 år herefter (85/87 år). Livsvarig Livrente Pensionering Udbetales i månedlige ydelser, tidligst fra din pensionsudbetalingsalder (5 år før din folkepensionsalder), så længe du er i live. * Mulighed for deludbetaling
Kapitalpension 2015 Kapitalpension Ingen fradragsret for indbetaling fra og med 2013 Pensionsafkastskat af afkast (15,3 pct.) Kapitalpensionerne kan enten: - Blive stående til pensioneringstidspunktet, hvor der betales en afgift på 40 pct. - Ændres til ratepension - Vælge at konvertere til aldersopsparing og fremrykke afgiftsbetalingen - 37,3 pct. i afgift i 2013, 2014 og 2015-23,3 pct. i afgift i 2013, 2014 og 2015 af 25 pct. grundlag (Opsparing mellem 1. januar 1972-31. december 1979) 10
Aldersopsparing 2015 Aldersopsparing Følger bindingsreglerne for den nuværende kapitalpension Ikke fradragsret for indbetaling Den årlige indbetaling er maks. 28.600 kr. (2015) (Årlig regulering) Skattefri udbetaling ved pensionsudbetalingsalderen, invaliditet, livstruende sygdom og død Pensionsafkastskat af afkast (15,3 pct.) Fordele ved aldersopsparing: Opsparing er øremærket til pension Kan deludbetales og bruges som indtægt før folkepensionsalderen Ingen modregning i sociale ydelser 11
Konvertering af kapitalpension til aldersopsparing? Kapitalpension Saldo 100.000 kr. Afkast 4% Pensionsafkastskat 15,3% Afkast efter pensionsafkastskat 3,388% Opsparing efter 5 år Saldo ca. 118.000 kr. Aldersopsparing Saldo 62.700 kr. Afkast 4% Pensionsafkastskat 15,3% Afkast efter pensionsafkastskat 3,388% Opsparing efter 5 år Saldo ca. 74.000 kr. 40% afgift 47.200 kr. Til udbetaling 70.800 kr. Ingen afgift Til udbetaling 0 kr. 74.000 kr. 12
Folkepension Gift Enlig Modregning Grundbeløb 71.964 kr. 71.964 kr. Egen arbejdsindtægt* Pensionstillæg 36.516 kr. 75.132 kr. Husstandens samlede indtægt indgår I alt 108.480 kr. 147.096 kr. Du har mulighed for udskydelse af folkepensionen, hvis du er erhvervsaktiv De angivne satser er de gældende for 2015. Satserne indeksreguleres årligt 1. januar. *Reduktion fra 305.700 kroner. Bortfald ved 539.600 kroner.
Pensionstillæg kontra øvrige indtægter Pensionstillæg - Pr. person årligt Reelt enlig Samgifte/samlevende Gifte/samlevende 75.132 36.516 67.500 135.400 249.500 310.600 363.600 Indkomst** - Pr. husstand Beløbene er de gældende satser for 2015. **Pensionisten har et bundfradrag for personlig arbejdsindtægt på 60.000 kroner i 2015
15
Hvordan får jeg mere i pensionstillæg? Ratepension over 10 år 2 x ATP 35.625 kr. Livrente 228.000 kr. Ratepension 100.000 kr. I alt 363.625 kr. Ratepension over 20 år 2 x ATP 35.625 kr. Livrente 228.000 kr. Ratepension 50.000 kr. I alt 313.625 kr. Bundfradrag 135.400 kr. Bundfradrag 135.400 kr. Grundlag for reduktion 228.225 kr. Grundlag for reduktion 178.225 kr. Reduktion 16% 35.516 kr. 2 personer 73.032 kr. Reduktion 16% 28.516 kr. 2 personer 57.032 kr. Årligt pensionstillæg 16.000 kr. Mistet pensionstillæg -730.320 kr. Opnået pensionstillæg +160.000 kr. 16
17
18
Spørgsmål? 19
Tak for opmærksomheden Helle Oxenvad Helle.oxenvad@nordea.dk