[3EIEnHOLm V I S K A B E FI B A l A N [-. fr Rsendalhallen 1995 Døstrupvej 23, 9500 Hbr CVR-nr. 18 92 32 38 Arsrapprt fr 2017 RSM ST ATSA ll TO RI S E RET R EVI SIO N S P A RT N E RSE LS K A B Hbr Smedevel 1B gsoo Hbr Tel.' 98 52 09 99 www.beierhlm dk CVR-nt 32 89 54 68
Rsendalhallen 1995 Indhldsfrtegnelse Freningsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning 5-7 Ledelsesberetning 8 Resultatpgørelse 9 Balance IO-II Egenkapita1pgørelse 12 Nter 13-19 [3EIE:nH0Lm VI S KA B EFI B A LAN C E 2
Rsendalhallen 1995 Freningsplysninger m.v. Freningen Rsendalhallen 1995 Døstrupvej 23 9500 Hbr Danmark Telefn: 98 52 3419 Hjemmeside: www.ikrsendal.dk Hjemsted: Mariagerf'rd CVR-nr.: 18 92 32 38 Stiftet: OI. juli 1995 Regnskabsår: Ol.m - 31.12 Bestyrelse Hans Olsen, frmand Svend Skifter Andersen Anette Leth-Sørensen Peter Jepsen Mette Juul-Nyhlm Revisin Beierhlrn Stalsautnseret Revisinspartnerselskab Pengeinstitutter Jutlander Bank, Hbr Spar Nrd Bank, Hbr GEIEr?HOLm VI S KABER BAL AN CE
Rsendalhallen 1995 Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagl årsrapprten fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 fr Rsendalhanen 1995. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af freningens aktiver, passiver g finansiene stining pr. 31.12.17 g resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17. Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Hbr, den 24. april 2018 Hans Olsen Frmand Svend 6t=! (,ø4l)" Anette Leth-Sørensen Peter Jepsen u yhlm [3EIEr?H0Lm VI S K A B E R B A LAN C E
Rsendalhallen 1995 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til medlemmerne i Rsendalhallen 1995 Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Rsendalhanen 1995 fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17, der mfatter resultatpgørelse, balance, egenkapitalpgørelse g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver g finansielle stining pr. 31.12.17 samt af resultatet af freningens akt.iviteter fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af freningen i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere freningens evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grund]ag af regnskabsprincippet m frtsat drift., medmindre ledelsen enten har til hensigt. at likvidere freningen, indstine driften ener ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. [3EIEnH0Lm SKABEI'I BALANCE 5
Rsendalhallen 1995 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m deru"ie skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderiligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække vaesentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danrnark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: * Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstreekkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage veesentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eliler tilsidesættelse af intern kntrl. ø Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af freningens interne kntrl. ø Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyt.tede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. * Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet Om frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er vaesentlig usikkerhed frbundet med begivenheder ener frhld, der kan skabe betydelig tvivl m freningens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder ener frhld kan dg medføre, at freningen ikke længere kan frtsætte driften. [3EIEnH0Lm VI S K AB EI'I B A LA N C E 6
Rsendalhallen 1995 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning ø Tager vi stining til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuene betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr 1edelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m 1edelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet ener vres viden pnået ved revisinen ener på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Hbr, den 24. april 2m8 Beierhlm Statsautyiseyet Revisinsparhietselskab Statsaut. revisr [3EIEr?H0Lm VI S KAB E R B A L A N C E 7
Rsendalhallen 1995 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Freningens aktiviteter består i at frestå drif.en af Rsendalhallen, således at freningen administrerer, vedligehlder g udlejer hallens faciliteter til idræts- g samværsaktiviteter, mødevirksmhed m.v. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Resultatpgørelsen fr tiden 01.01.17-31.12.17 udviser et resultat på -38.684 md -40.876 fr tiden 01.01.16-31.12.16. Balancen viser en egenkapital på 6.637.747. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtniffet betydningsfulde haendelser. [3EIEnH0Lm VI S KAB E R BALA N C E 8
Rsendalhallen 1995 Resultatpgørelse Nte 2017 2016 I Lejeindtægter 1.499.873 1.496.855 Reklameindtægt.er 38.400 41.850 Driftstilskud, Mariagerfjrd Kmmune 225.116 140.933 Indtægter i alt 1.763.389 1.679.638 2 Persnalemkstninger Gaver g blmster Annncer EI, vand g gas Reparatin g vedligehldelse Mindre nyanskaffelser Tilskud fra freninger Rengøring Alarm Renvatin Kntrartikler Telefn g internet Revisrhnrar Revisrhnrar, regulering fra sidste år Øknmisk g skattemæssig rådgivning Frsikringer Kntingenter Radi g TV Møder g generalfrsamling - 856.250-6.000-12.629-256.243-179.063-93.068 43.277-60.385-16.638-14.409-26.258-12.725-25.000-5.000 - Ei7.774-14.44E» - 3.577-29.526-801.013-5.594-1.600-268.186-218.907-42.092-63.725-8.021-12.785-25.714-19.864-22.000-5.000-2.600-51.045-13.089-3.898-1.563 Driftsmkstninger -1.625.713-1.566.696 Resultat før af- g nedskrivninger 137.676 112.942 Af- g nedskrivninger af immaterielle g materiene anlægsaktiver -176.343-168.418 Resultat af primær drift -38.667-55.476 3 Finansiene indtægter Finansiene mkstninger 14.600 Finansielle pster i alt -17 14.600 Årets resultat -38.684-40.876 [3E1 r?h0lm VI S KAB E P B ALA N C E 9
Rsendalhallen 1995 Balance AKTIVER Nte 31.12.17 31.12.16 Ejendm Tekniske installatiner Driftsmateriel g inventar 5. 752.322 578.436 42.239 5. 888.573 355.100 47.860 4 Materielle anlægsaktiver i alt 6. 372.997 6. 291.533 Anlægsaktiver i alt 6.372.997 6.291.533 Tilgdehavende halleje Tilgdehavende mms Perideafgrænsningspster 212.563 43.775 201.610 37.281 2.000 Tilgdehavender i alt 256.338 240.891 5 Likvide behldninger 893.255 811.804 Omsætningsaktiver i alt 1.149.593 1.052.695 Aktiver i alt 7.522.590 7.344.228 [3EIEnH0Lm VI S KA BE R B A LA N C E 10
Rsendalhallen 1995 Balance PASSIVER Nte 31.12.17 31.12.16 Grundkapital Overført resultat 300.000 6.337.747 300.000 6.376.431 Egenkapitali alt 6.637.747 6.676.431 6 Brgerlån 6 Energi-lån, Mariagerfjrd Kmmune 6 Gaeldsbrev, Mariagerfjtd Kmmune 168.000 257.807 204.820 168.000 256.025 Langfristede gældsfrpligtelser i alt 630.627 424.025 6 Krtfristet del af langfristede gældsfrpligtelser 7 Leverandører af varer g tjenesteydelser Depsitum 8 Anden gæld 51.206 57.681 IO.OOO 135.329 51.207 58.261 13.000 121.304 Krtfristede gældsfrpligtelser i alt 254.216 243.772 Gældsfrpligtelser i alt 884.843 667.797 Passiver i alt 7.522.590 7.344.228 9 Eventua1frpligte1ser 10 Pantsætninger g sikkerhedsstinelser [3EIEnH0Lm 1l
Rsendalhallen 1995 Egenkapitalpgørelse Beløb i Grundkapital Overført resultat Egenkapita1pgørelse fr 01.01.17-31.12.17 Sald pr. 01.01.17 Årets resultat (resu1tatdispnering) 300.000 6.376.431-38.684 Sald pr. 31.12.17 300.000 6.337.747 [3E1 nh0lm SKABER BALANCE 12
Rsendalhallen 1995 Nter 2017 2016 1. Lejeindtægter Sprtsklubber Køkken g cafåmråde Skler, Mariagerf'rd Kmmune SIH Private TDC, antennepsitin Kursus Gaver/beløb fra støttefreninger 841.479 3.600 443.308 43.548 95.218 40.200 2.520 30.000 858.230 11.600 428.208 43.374 86.584 40.000 28.859 I alt 1.499.873 1.496.855 2. Persnalemkstninger Lønninger Ledighedsdage Ændring i feriepengefrpligt.else Pensinsbidrag ATP-bidrag AER-bidrag Andre persnalefrsikringer Arbejdstøj Øvrige persna1emkstninger 796.051 9.336 24.015 10. 319 11. 151 3.068 1.406 904 773.318 2.508-7.956 4.370 10.603 13.831 2.944 638 757 I alt 856.250 801.013 3. Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 14.600 I alt 14.600 [3 IEr?H0Lm VI S KAB E R B A LAN C E 13
Rsendalhallen 1995 Nter 4. Materielle anlægsaktiver Beløb i Tekniske Driftsmateriel Ejendm installatiner g inventar Kstpris pr. 01.01.17 6.785.669 409.644 56.208 Tilgang i året 257.807 Kstpris pr. 31.12.17 6.785.669 667.451 56.208 Af- g nedskrivninger pr. 01.01.17-897.096-54.544-8.348 Afskrivninger i året -136.251-34.471-5.621 Af- g nedskrivninger pr. 31.12.17-1.033.347-89.015-13.969 Regnskabsmæssig vaerdi pr. 31.12.17 5.752.322 578.436 42.239 31.12.17 31.12.16 5. Likvide behldninger Jutlander Bank A/S, knt nr. 342-56-01813 645.581 564.130 Spar Nrd Bank A/S, knt nr. 457-58-23128 247.674 247.674 I alt 893.255 811.804 6. Langfristede gældsfrpligtelser Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt Beløb i første år efter 5 år 31.12.17 31.12.16 Brgerlån 168.000 168.000 168.000 Energi-lån, Mariagerfjrd Kmmune 257.807 Gældsbrev, Mariagerf'rd Kmmune 51.206 256.026 307.232 I alt 51.206 168.000 681.833 475.232 [3EIE1aa?HOLm VI S KAB E R B A L AN C E 14
Rsendalhallen 1995 Nter 31.12.17 31.12.16 7. Leverandører af varer g tjenesteydelser Leverandører af varer g tjenesteydelser Afsat til revisr 32.681 36.261 25.000 22.000 I alt 57.681 58.261 8. Anden gæld A-skat g arbejdsmarkedsbidrag ATP g andre sciale ydelser Pensinsbidrag Feriepengefrpligtelse til funktinærer Øvrig anden gæld 32.299 23.522 2.840 2.556 4.370 100.191 90.856 I alt 135.329 121.304 9. Eventualfrpligtelser Freningen har ingen eventua1frpligtelser pr. 31.12.17. IO. Pantsætninger g sikkerhedsstille1ser Fr brgerlån med en bgført værdi på t. 168 er der stillet sikkerhed i sikringsknt t. 248.
Rsendalhallen 1995 Nter 11. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Arsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Brtset fra vennævnte mråder er den anvendte regnskabspraksis uændret i frhld til sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansiene aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes akt.iver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde freningen, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå freningen, g frpligtelsens veerdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligl.elser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligt.elser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfl;er frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Nettmsætning Indtægter vedrørende salg af tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Indtægter ved udlejning af ejendmme indregnes i resultatpgørelsen i den peride, de vedrører. Nettmsætningen måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g rabatter. [3EIEnH0Lm VI S KABER BALAN CE 16
Rsendalhallen 1995 Nter 11. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Andre driftsindtægter Andre drift.sindtægter mfatter indtægter af sekundær karakter i frhld til virksmhedens aktiviteter, herunder lejeindtægt.er, negativ gdwin g gevinster ved salg af immateriene g materiene anlægsaktiver. Persnalemkstninger Persna1emkstninger mfatter løn, gager samt øvrige persnalerelaterede mkstninger. Af- g nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til distributin, salg g reklame, administratin, lkaler g tab på debitrer i det mfang, de ikke verstiger nrmale nedskrivninger. Rest- Brugstid, værdi, år prcent Bygninger Tekniske installatiner Driftsmateriel g inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kstpris fratrukket frventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Byugstiden g restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, g revurderes årligt. Nedskrivninger af materiene anlægsaktiver fretages efter anvendt regnskabspraksis mtalt i afsnittet "Nedskrivning af anlægsaktiver". Andre finansielle pster Under andre finansielle pster indregnes renteindtægf.er g rentemkstninger m.v. [3 :1 :nh0lm SKABER BALANCE 17
Rsendalhallen 1995 Nter 11. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Skat af årets resultat Freningen er ikke et selvstændigt skattesubjekt. Der indregnes derfr ikke skat i årsregnskabet. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver mfatter grunde g bygninger, prduktinsanlæg g maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Materiene anlaegsaktiver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kstprisen. Kstprisen fr et samlet aktiv pdeles i sepazate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". Gevinster ener tab ved afhændelse af materiene anlægsaktiver pgøres sm frskenen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuene mkstninger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige veerdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis freningens realiserede afkast af et aktiv ener en gruppe af aktiver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver gruppe af aktiver. [3EIEnH0Lm VI S KABER BAL AN CE 18
Rsendalhallen 1995 Nter 11. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger titageføres, når begrundelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, der er indregnet under aktiver, mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Depsita, der er indregnet under frpligtelser, mfatter indbetalte depsita fra lejere vedrørende freningens lejemål. Langfristede gældsfrpligtelser måles til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet (lånptagelsen). Gaeldsfrpligtelserne måles herefter til amrtiseret kstpris, hvr kurstab g lånemkstninger indregnes i resultatpgørelsen sm en finansiel mkstning ver løbetiden på grund]ag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet. Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. [3EIEr?H0Lm SKABER BALANCE 19