[3EIEnH0Lm VI SKABER BALANCE Aaby Vandværk Industrivej 5A, Vester Aaby, 5600 Faabrg CVR-nr. 28 49 4211 Arsrapprt fr 2017 Årsrapprten er gdkendt på den rdinære generalfrsamhng, d. Dirigent ST ATSA UTO RISERET R EV! SI O N S?AFIT N E R S E LS K AB 8EIE1r-JL!ia -rrieder sf RS+xlInternaucnal ()densta ivi.inkehat'cer 1 B ':2P0 0danse S(7) Tel 66 q5 8E 55 www be=ierhlm dk CVR-nr 3,E 89 5z' 6B
Indhldsfrtegnelse Virksmhedsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Intern revisrs erklæring 5 Den uafl"iængige revisrs revisinspåtegning 6-8 Ledelsesberetning 9 Resultatpgørelse IO Balance 11-12 Nter 13-21 2
Virksmhedsplysninger m.v. Virksmheden Vester Aaby Vandværk Industrivej 5A, Vester Aaby 5600 Faabrg Telefn: 62 61 69 03 Hjemsted: Faabrg-Midtfyn CVR-nr.: 28 49 4211 Regnskabsår: OI.OI - 31.12 Bestyrelse Jnas Fredenslund, frmand Mikkel Steffensen, næstfrmand Helge Dahl Per Jørgensen Finn Langeskv Jørgensen Revisin Beierhlm Statsautriseret Revisxnspartnerselskab
Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 fr Vester Aaby Vandværk. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af virksmhedens aktiver, passiver g finansiene stining pr. 31.12.17 g resultatet af virksmhedens aktiviteter fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17. Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Faabrg, den 28. februar 2018 Bestyrelsen J as F enslund Frmand /hkkl ø J-Mge Dahl Per Jørgensen Finn Langeskv Jørgensen
Intern revisrs erklæring Til andelshavere i Vester Aaby Vandværk Vi har revideret årsregnskabet fr Vester Aaby Vandværk fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Revisinen har ikke givet anledning til bemærkninger. Faabrg, den 28. februar 2018 L7:2']«t / i/ r/,[7'k"l[;]å' <!-Lindekilde ' Hanne Jørgensen 5
Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til ejeren i Vester Aaby Vandværk Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Vester Aaby Vandværk fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17, der mfatter resultatpgørelse, balance g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksmhedens aktiver, passiyer r)g finansielle 5t,i11iI"1g py. 3 'l. 12i7 SaI,it Bf resultatet Bf virl<scrri.theaeris al«tiviteter for regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af virksmheden i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld vedrørende revisinen Vester Aaby Vandværk har i verensstemmelse med Erhvervsstyrelsens vejledning m årsregnskaber fr mindre vandværker, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabslven, medtaget budgettal sm sammenligningstal i resultatpgørelsen g nter. Disse budgettal har, sm det fremgår af resultatpgørelsen g nter, ikke være underlagt revisin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere virksmhedens evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksmheden, indstille drift,en ener ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 6
Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser e11er fejl g kan 5Bt.'rHgt.BB sni'il væsentli,e, 1'11y45r'lB; I'lBrl rimeligthed l«an jrys,rr3si'1- tes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: ø Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. ø Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af virksmhedens interne kntrl. * Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ø Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder ener frhld, der kan skabe betydelig tvivl m virksmhedens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder ener frhld kan dg medføre, at virksmheden ikke længere kan frtsætte drift,en. 7
Den uafhængige revisrs revisinspåtegning ø Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende binede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke lede1sesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet ener vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Odense, den ebruar 2018 Beie Statsa erselskab J b P sen tsaut. revisr 8
Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Virksmhedens aktiviteter er i vensstemmelse med den til enhver tid gældende vandfrsyningslv g det fr vandværket fastsatte regulativ at frsyne ejendmme inden fr vandværkets frsyningsmråde med gdt g tilstrækkeligt, vand samt at varetage medlemmernes fænes interesser i vandfrsyningspørgsmål samt deraf afledte frhld. Fnrentet udvikling Virksmheden frventer et psitiv takstmæssig verdækning t. 0 fr det kmmende år. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 9
Resultatpgørelse Budget 2017 2016 2018 Nte 1 Nettmsætning 435.125 488.518 650.800 2 Persnalemkstninger -97.442-104.685 -IIO.OOO Bruttfrtjeneste I (77,6% - 78,6% - 83,1%) 337.683 383.833 540.800 3 Prduktinsmkstninger -120.278-125.521-355.000 4 Salgsmkstninger -4.309-5.362-5.000 5 Lkalemkstninger - 3.242-3.235-4.000 6 Administratinsmkstninger -155.800-142.190-177.000 Andre eksterne mkstninger i alt -283.629-276.308-541.000 Resultat før af- g nedskrivninger 54.054 107.525-200 7 Af- g nedskrivninger af immateriene g materielle anlægsaktiver - 54.096-108.198 Resultat før finansielle pster -42-673 -200 8 Finansielle indtægter 42 673 200 Finansielle pster i alt 42 673 200 Årets resultat IO
Balance AKTIVER Nte 31.12.17 31.12.16 Værk 54.096 9 Materielle anlægsaktiver i alt 54.096 Anlægsaktiver i alt 54.096 10 Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser 1l Andre tilgdehavender 11.400 23.950 18.552 23.077 Tilgdehavender i alt 35.350 41.629 Kntanter Indestående i kreditinstitutter 364 3.389 1.926.916 1.474.449 12 Likvide behldninger i alt 1.927.280 1.477.838 Omsætningsaktiver i alt 1.962.630 1.519.467 Aktiver i alt 1.962.630 1.573.563 Il
Balance PASSIVER Nte 31.12.17 31.12.16 '13 Takstmæssig verdækning 1.658.547 1.310.094 Langfristede gældsfrpligtelser i alt 1.658.547 1.310.094 14 Leverandører af varer g tjenesteydelser Fi Ånrlpn ryø1r1 66.601 237.4-82 37.075 ')')Q QO/I Krtfristede gældsfrpligtelser i alt 304.083 263.469 Gældsfrpligtelser i alt 1.962.630 1.573.563 Passiver i alt 1.962.630 1.573.563 16 Eventualfrpligtelser 17 Pantsætninger g sikkerhedsstinelser 12
Nter 2017 2016 Budget 2018 1. Nettmsætning Salg af vand variabeldel 280.211 286.918 200.000 Salg af vand fastdel 482.925 482.992 428.800 Måleraflæsning 10.242 9.879 IO.OOO Gebyrer 10.200 13.200 12.000 R-egulering af takstmæssig ver/underdækning -348.453-304.471 I alt 435.125 488.518 650.800 2. Persnalemkstninger Lønninger 97.442 104.685 IIO.OOO I alt 97.442 104.685 IIO.OOO 3. Prduktinsmkstninger Køb af vand 780 565 2.000 Vandprøver 4.036 8.253 20.000 Reparatin g vedligehldelse af prduktinsanlæg 84.230 77.604 300.000 Ledningsregistrering 6.010 11.692 5.000 El 25.222 27.407 28.000 I alt 120.278 125.521 355.000 13
Nter 2017 2016 Budget 2018 4. Salgsmkstninger Gaver g blmster 2.595 2.401 3.000 Annncer 1.714 2.961 2.000 I alt 4.309 5.362 5.000 5. Lkalemkstninger Vandledningsbidrag 602 604 I.OOO Ejendmsskat 2.640 2.631 3.000 I alt 3.242 3.235 4.000 6. Administratinsmkstninger Kntrartikler 2.097 908 3.000 It-mkstninger 1.608 1.608 2.000 Mindre nyanskaffelser 20.850 7.188 8.000 Telefn g internet 8.915 6.017 8.000 Prt g gebyrer 2.310 1.535 2.000 Revisrhnrar 21.300 21.700 22.000 Budget 5.000 5.000 Frsikringer 4.939 4.B77 5.000 Faglitteratur g tidsskrifter 1.020 'ø. "i. Kntingenter 12.950 5.811 6.000 Kørselsgdtgørelse 2.110 3.286 5.000 Kurser 18.351 30.000 Assistance frbrugerpkrævning 20.790 21.295 26.000 It-prgrammer g vedligehldelse 9.348 8.874 12.000 Nets mkstninger 11.516 11.570 12.000 Møder g generalfrsamling 31.047 28.170 30.000 I alt 155.800 142.190 177.000 14
Nter 2017 2016 Budget 2018 7. Af- g nedskrivninger af immaterielle g materielle anlægsaktiver Afskrivning på værk 54.096 108.198 8. Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 673 200 9. Materielle anlægsaktiver Beløb i Værk Kstpris pr. 01.OL17 1.622.967 Kstpris pr. 3L12.17 1.622.967 Af- g nedskrivninger pr. 01.01.17 Afskrivninger i året -1.568.871-54.096 Af- g nedskrivninger pr. 31.12.17-1.622.967 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.17
Nter 31.12.17 31.12.16 IO. Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser 11.400 18.552 I alt 11.400 18.552 11. Andre tilgdehavender Andre tilgdehavender 23.950 23.077 I alt 23.950 23.077 12. Likvide behldninger Kassebehldning Sparekassen Fyn Jyske Bank 1.400.182 364 526.734 3.389 947.656 526.793 I alt 1.927.280 1.477.838 13. Langfristede gældsfrpligtelser Beløb i Gæld i alt 31.12.17 Gæld i alt 31.12.16 Takstmæssig verdækning 1.658.547 1.310.094 16
Nter 31.12.17 31.12.16 14. Leverandører af varer g tjenesteydelser Leverandører af varer g tjenesteydelser 66.601 37.075 15. Anden gæld Mms g afgift,er A-skat g arbejdsmarkedsbidrag Ledningsafgift Gæld frbruger 83.282 16.202 125.856 12.142 77.201 17.314 124.624 7.255 I alt 237.482 226.394 16. Eventualfrpligtelser Virksmheden har verfr tredjemand påtaget sig kautinsfrpligtelser kr.. 17. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Virksmheden har udstedt ejerpantebreve på i alt t. 60, der giver pant i grunde g bygninger. Heraf er depneret ejerpantebreve fr t. 0 til sikkerhed, men pantebrevet fr t. 60 er selskabets egen besiddelse. 17
Nter 18. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligt,elser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde virksmheden, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå virksmheden, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Eft,erfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- ener afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. TAKSTMÆSSIG OVER-/UNDERDÆKNING Takstmæssig underdækning vedrørende tidligere år, g sm i de kmmende år pkræves hs frbrugerne i henhld til den fastlagte indtægtsramme, indregnes særskilt i balancen under tilgdehavender. Takstmæssig underdækning indregnes til den værdi, sm ledelsen frventer, vil blive pkrævet i de kmmende år. Årets regulering af underdækning indregnes i resultatpgørelsen under nettmsætningen. Takstmæssig verdækning vedrørende tidligere år, g sm i de kmmende år skal afregnes til frbrugerne, indregnes i balancen sm en særskilt frpligtelse. Årets regulering af verdækning indregnes i resultatpgørelsen under nettmsætningen. RESULT ATOPGØRELSE Bruttfrtjeneste Bruttfrtjeneste indehlder nettmsætning samt andre eksterne mkstninger. 18
Nter 18. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Nettmsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatpgørelsen, såfremt levering g risikvergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, g når salgsbeløbet kan pgøres pålideligt g frventes indbetalt. Nettmsætning måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g afgifter pkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Persnalemkstninger Persnalemkstninger mfatter løn, gager samt øvrige persnalerelaterede mkstninger. Af- g nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til distributin, salg g reklame, administratin, lkaler g tab på debitrer i det mfang, de ikke verstiger nrmale nedskrivninger. Rest- Brugstid, værdi, år prcent Værk 15 Grunde afskrives ikke. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kstpris fratrukket frventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuene nedskrivninger. Brugstiden g restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, g revurderes årligt. Nedskrivninger af materiene anlægsaktiver fretages efter anvendt regnskabspraksis mtalt i afsnittet "Nedskrivning af anlægsaktiver". Andre finansielle pster Under andre finansiene pster indregnes renteindtægt,er g rentemkstninger m.v. ig
Nter 18. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Skat af årets resultat Virksmheden er ikke et selvstændigt skattesubjekt. Der indregnes derfr ikke skat i årsregnskabet, idet aktuel g udskudt skat påhviler interessenterne/kapitalejerne g kmplementaren/kmmanditisterne g kmplementaren. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver mfatter grunde g bygninger. Materiene anlægsaktiver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kstprisen. Kstprisen fr et samlet aktiv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". Gevinster eller tab ved afhændelse af materiene anlægsaktiver pgøres sm frskellen menem en eventuel salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuene mkstninger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis virksmhedens realiserede afkast af et aktiv ener en gruppe af aktiver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver gruppe af aktiver. 20
Nter 18. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet ener aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Langfristede gældsfrpligtelser måles til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet (lånptagelsen). Gældsfrpligtelserne måles herefter til amrtiseret kstpris, hvr kurstab g lånemkstninger indregnes i resultatpgørelsen sm en finansiel mkstning ver løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet. Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. 21