Notat vedrørende beregning af pris for praktisk hjælp Baggrund I foråret 2010 udarbejdede Viborg Kommunes fagforvaltninger et reduktionskatalog og samtidig med forslagene, blev der angivet en vurderet forventet besparelse. I forbindelse med at Byrådet den 23. juni 2010 i sag nr. 86 godkendte reduktionskatalogets forslag nr. 30-2, etablering af rengøringsteams, udregnede Økonomistaben en estimeret pris for en leveret time af praktisk hjælp. Principper ved udregning af fritvalgspriser og pris for praktisk hjælp I henhold til Bekendtgørelse nr. 1614 af 12. december 2006 14 skal de kommunale myndigheder ved regnskabsaflæggelsen foretage en opfølgning og kontrol af priserne for frit valgsområdet på baggrund af regnskabet. Ligeledes skal priskravet justeres fremadrettet ud fra regnskabet samt evt. indarbejdede effektiviseringsgevinster jf. budgettet. Udsnit af Bek. om kvalitetsstandarder og frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp m.v. (299 af 25/03/2010 14. Kommunalbestyrelsen fastsætter priskrav ud fra en kalkulation af de gennemsnitlige, langsigtede omkostninger ved den kommunale leverandørvirksomhed af personlig og praktisk hjælp, jf. dog 16. 16. Prisfastsættelse efter 14 kan delvis fraviges, når fravigelsen er begrundet i forventede effektiviseringer i den kommunale leverandørvirksomhed eller ændringer i kommunens kvalitetsstandard, jf. 1. Der skal tages bevillingsmæssig stilling i forhold til det kommunale budget, hvis forventede effektiviseringer i den kommunale leverandørvirksomhed eller ændringer i kvalitetsstandarden indgår ved fastsættelsen af priskravet, jf. 1. pkt. Stk. 2. I tilfælde, hvor der ikke er en kommunal leverandørvirksomhed for de relevante ydelseskategorier, fastsætter kommunalbestyrelsen priskravene som de gennemsnitlige, langsigtede omkostninger ved den eller de private leverandørers levering af ydelserne. Kommunalbestyrelsen kan fravige den prisfastsættelse, der er nævnt i 1. pkt., hvis det er begrundet i forventede effektiviseringer hos leverandørerne, ændringer i kommunens kvalitetsstandard eller ændringer i aftaleforholdet mellem kommunalbestyrelsen og den eller de private leverandører, jf. stk. 1. Stk. 3. Prisfastsættelsen efter 14 kan ligeledes fraviges, hvis kommunalbestyrelsen vælger at gennemføre et udbud indenfor godkendelsesmodellens rammer. Det er en forudsætning for et sådant udbud, at den leverandør, der vinder udbuddet, lader sig konkurrenceudsætte i overensstemmelse med godkendelsesmodellens regler, herunder at offentligheden har adgang til aftalegrundlaget mellem myndighed og leverandør. Priskravet til øvrige leverandører, der ønsker godkendelse i kommunen, vil i disse tilfælde være de faktiske omkostninger ved kommunalbestyrelsens kontrakt med den private leverandør, der har vundet udbudet om leverancen. Stk. 4. 14, stk. 6 og 7, gælder tilsvarende for 16, stk. 2 og 3 Uddrag fra vejledning nr. 13 af 15. februar 2011: Opgørelsen af den reelle og faktisk leverede tid skal ske enten ved en direkte registrering af de leverede timer eller ved at gennemføre en stikprøve ved brug af BTP-modellen som dokumentation for de leverede timer i hjemmet. Faktiske forhold vedrørende prisberegning i Viborg Kommune I Viborg Kommune laves der en direkte registrering af de leverede timer og derfor bruges BTP-modellen ikke. I forbindelse med udregning af pris på praktisk hjælp anvendes en udregnet àconto-takst, som efterprøves når regnskabet for 2011 er godkendt. 1
Viborg Kommune fastsætter priskrav jf. bekendtgørelse 299 af 25. marts 2010 om kvalitetsstandarder og frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp m.v. Regnskabstal og specifikationer for fritvalgsområdet indgår i Viborg Kommunes offentlige regnskabsmateriale. I forhold til beregningen af prisen for praktisk bistand betyder dette i praksis, at den forventede effektiviseringsgevinst, som følge af etableringen af rengøringsteams indgår i beregningen af prisen for praktisk bistand. Når der efterfølgende sker opfølgning og kontrol af priserne, sker dette i Viborg Kommune på baggrund af det samlede antal leverede ydelser og de samlede udgifter hertil. Udgifterne opgøres i forbindelse med regnskabsaflæggelse. Hvis det efterfølgende viser sig, at de faktiske priser er anderledes end de forudberegnede, sker der efterregulering i forhold til leverandørerne. Denne metode tager udgangspunkt i det samlede antal leverede ydelser og forbrug, og derfor benytter Viborg Kommune ikke en stikprøve til efterberegning af priserne. Viborg Kommune har også tidligere år benyttet den beskrevne beregningsmetode i forhold til beregning af priser på fritvalgsområdet. Normal procedure er, at Økonomistaben tager udgangspunkt i sidste års regnskab og antal leverede timer. I prisen er alle direkte og inddirekte udgifter, der er forbundet med fritvalgsområdet, indregnet. Eventuelle serviceudvidelser eller effektiviseringsgevinster indarbejdes i prisen. Prisen fremskrives herefter til indeværende budgetårs priser. I forbindelse med udregningen af prisen til rengøringsteamet er der ligeledes taget udgangspunkt i forrige års regnskab. Der er indregnet en effektiviseringsgevinst ved at etablere et "rent" rengøringsteam. Gevinsten er indarbejdet i form af en højere ATA-tid. ATA-tid er en betegnelse for den tid medarbejderen yder hjælp direkte til borgeren. Neden for vises hvilke elementer der indgår i denne beregning. Når regnskab 2011 er godkendt, vil der blive lavet en efterregning af alle priser baseret på konkrete tal. Kommunen skal efterbetale private leverandører af madservice, personlig pleje og praktisk bistand, hvis det efterfølgende viser sig, at de fastsatte priskrav er lavere end leverandørvirksomhedens gennemsnitlige, langsigtede omkostninger ved levering af personlig og praktisk hjælp. I beregningen af den nye pris for praktisk hjælp (udregnet i maj 2010) er følgende lagt til grund: Gennemsnit af lønudgiften på to udegrupper (312.516/1.924) kr. 162,43 kr. - den samlede lønudgift divideres med 1.924 som er antal timer en fuldtidsansat har pr. år Beregnet ATA-tidsprocent 62,33 (*reduceret med effektiviseringsgevinster) Andel af øvrige omkostninger - udgifter i alt inklusiv øvrige omkostninger (260,60/89,23x100) (**alt andet end løn) Afrundet til (ekskl. moms) 260,60 kr. 292,05 kr. 292,00 kr. * ingen morgenmøder, optimal og effektiv vejtid, minimal administrativ tid mm. ** direkte og indirekte omkostninger Da der ikke på daværende tidspunkt forelå et regnskabsresultat eller erfaringer med driften med et rengøringsteam, vil den udregnede pris naturligvis være en a`conto takst. Yderligere baggrundsmateriale vedrørende Viborg Kommunes beregningsgrundlag for beregning af de nuværende priser fremgår af vedhæftede regneark, herunder baggrundsmateriale vedrørende procentsatserne for ATA-tid og andel af øvrige omkostninger og lønudgiften. fritvalgspris fritvalgspris beregning af timepris rengøringsteam - NY Lønudgifter (fritvalgspris) Fritvalgspris særlig feriegodtgørelse 2
På side 7 i dokumentet (Lønudgifter (fritvalgspris)) ses den første udregning, hvor det månedlige forbrug er ganget med 12, så lønnen på årsbasis fremkommer. På side 4 og 5 er noteret hvor mange timer personalet er ansat, og derved fremkommer det samlede timer og stillingsantal. På side 14 er der igen en udregning for det andet distrikt, hvor samme metode er anvendt. Dog fratrukket et beløb på 1.608,29 kr. som man på side 12 kan se er udbetaling af overarbejde, der ikke skal medregnes i timeprisen. Ny beregning af pris for praktisk hjælp marts 2011 Økonomistaben har i marts 2011 efterprøvet taksten på Viborg Kommunes rengøringsteam. På baggrund af den konkret ansatte personalegruppe er det konstateret, at den forudsatte årlige lønudgift er for høj. Ligeledes er ATA-tidsprocenten og andel af øvrige omkostninger revideret. ATA-tidsprocenten kan fortsat kun oplyses, som en beregnet procent. Ligeledes er andel af øvrige omkostninger revideret jf. de konkrete regnskabstal for 2010 og indregnede effektiviseringsgevinster. Lønudgiften til nyansat rengøringsteam (285.668/1.924) kr. Beregnet ATA-tidsprocent 60,3 (*reduceret med effektiviseringsgevinster) Andel af øvrige omkostninger (**alt andet end løn) (246,23/85x100) Afrundet til (ekskl. moms) 148,48 kr. 246,23 kr. 289,68 kr. 290,00 kr. Den nye takst for rengøringsteamet vil blive politisk behandlet i forbindelse med godkendelse af øvrige fritvalgstakster 31. maj 2011. ATA-tid marts 2011 ATA-tiden beregnes på baggrund af den forventede effektivitet. Der er tale om en beregning, som bygger på tidligere års erfaringer og forventede effektiviseringsgevinster. Der tages udgangspunkt i en fuldtidsstilling på 1924 timer og derfra trækkes alt den tid, som medarbejderen ikke kan være hos borgeren. Følgende indgår: Timer Tid i procent Timer på år for en fuldtidsansat 1.924,00 100,00 Ferie -222,00-11,54 Helligdage -74,00-3,85 Fravær -162,80-8,46 Møder/ugemøder -39,60-2,06 Pauser -95,70-4,97 Tid til MED-organisation -1,73-0,09 Administrativ tid -49,00-2,55 Indirekte brugertid (Bl.a. kontakt til læge, -16,50-0,86 pårørende, rengøring egne lok. mv.) Vejtid -102,56-5,33 I alt 1.160,10 60,30 3
Beregning af timepris Pris pr. time defineres ved: Samlede omkostninger i den anvendte periode Samlede antal leverede timer i den anvendte periode Samlede omkostninger i den anvendte periode, 2010-PL Direkte udgifter 198.941.344 Indirekte udgifter 1.904.650 Beregnede omkostninger 176.445 Overførte fællesomkostninger 2.816.850 Lønudgifter (inkl. tillæg) 181.893.939 Samlede omkostninger (ekskl. løn) i alt: 21.945.350 Samlede omkostninger i alt: 203.839.289 Fordeling af de samlede omkostninger Fordeling af omkostninger Omkostninger (ekskl. Løn) Lønomkostninger Samlede omkostninger Lønomkostningernes andel af de samlede omkostninger (181.893.939/203.839.289) Praktisk hjælp 0 0 Personlig pleje, hverdagstimer 13.223.797 98.825.505 112.049.302 Personlig pleje, øvrig tid 8.721.553 83.068.435 91.789.987 I alt 21.945.350 181.893.939 203.839.289 89,23 Samlede antal leverede timer i den anvendte periode: Leverede timer Samlede timer Praktisk hjælp 0 Personlig pleje, hverdagstimer 288.373 Personlig pleje, øvrig tid 190.192 I alt 478.565 Timeprisberegning: Ydelse Pris pr. time Praktisk hjælp 0 Personlig pleje, hverdagstimer 389 de samlede omkosntinger divideres op i det samlede antal realiserede timer (112.049.302 kr. : 288.373 timer) Personlig pleje, øvrig tid 483 de samlede omkostninger divideres op i det samlede antal realiserede timer (91.789.987 kr. : 190.192 timer)
Beregning af fritvalgstimepris - Rengøringsteam ATA - tid: 62,33 Skønnet ATA-tid i foråret 2010 Timeløn: Udregningen tager udgangspunkt i løn til SOSU-hjælpere i 2 distrikter (Houlkær/Nørresø og Gudenå) (løn for april 2010) Navn Kontonummer Løn pr. måned Løn på årsbasis Særlig feriegodt. Timer St. antal Gns. Årsløn Houlkær/Nørresø: 532 60 366-00 459.080 5.508.960 84.404 661 17,86 313.093 Gudenå: 532 10 268-01 370.834 4.450.008 77.337 537 14,51 311.940 Gennemsnitsløn 312.517 Lønomkostninger: 312.516/62,33*100/1924 260,60 ** Samlet pris inkl. Løn og omkostninger (eksl. Løn): 260,60/89,23x100 292,05 ** Fordelingspct. er hentet fra cirius sag nr. 2010/10847-003 se Fordeling af de samlede omkostninger. Overvejelser: - Bliver der brug for flere hjemmeplejebiler, hvilket ikke indgår i beregningen? - af hensyn til fritvalgsberegningen og mellemkommunal betaling skal aflønningen af personalet foregå på seperate konti, og samtidig skal der være mulighed for at opgøre leverede timer.