Sagsnr.: 00.32.14-Ø-1-14 Dato: 03-10-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. oktober 2014 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 30. september 2014. Forbrugsprocenten for samme tid sidste år, svarer til januar-september måneders udgifter i 2013 i forhold til de samlede udgifter i 2013. Den normale forbrugsprocent efter ni måneder vil være 75%, hvis alle udgifter og indtægter falder ligeligt i alle 12 måneder. Forbrugsprocenten for nettodriftsudgifterne ligger fortsat højt. Den ligger 0,8 procent-point over forbrugsprocenten fra sidste år, men er dog kommet tættere på sidste års niveau end den har været i de seneste 4 måneder. Side 1 af 5
I budgetkontrollen pr. 1. oktober forventes der samlede mindreudgifter på driften på 19,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Forbrugsprocenten i ovenstående resultatopgørelse er også beregnet i forhold til det korrigerede budget. Det kan umiddelbart lyde som usandsynligt, at vi skal ende med mindreudgifter på driften, når nu forbrugsprocent en er så høj. Der er dog en række gode forklaringer. Forklaringerne er forskellige fra område til område. Forklaringer er anført til den sidste tabel, hvor forbrugsprocenten er anført pr. politikområde. Budgetkontrollen pr. 1. oktober kommer til behandling i fagudvalgene i perioden 27/10-4/11 og i Økonomiudvalget d. 17/11 og Byrådet d. 25/11. Likviditetsudviklingen Kassebeholdningen pr. 31/12-13 blev -212 mio. kr. (negativ kassebeholdning). Prognosen for 2014 forventer en ultimo beholdning i 2014 på -163 mio. kr. (negativ kassebeholdning). Kassebeholdningen forventes dermed at stige med ca. 52 mio. kr. fra 31/12-13 til 31/12-14. Det skyldes Budgetteret overskud i 2014 på Låneoptagelse vedr. 2013, som optages i 2014 på Budgetteret låneoptagelse i 2014, som først optages i 2015 Momsberigtigelser vedr. 2013 som hjemtages i 2014 på Deponeringsfrigivelse Likviditetsforbrug fra budgetkontrollen pr. 1/10-14 Likviditet fra Solgaven Deponering Næstved hal 3 I alt likviditetsforøgelse 68 mio. kr. 39 mio. kr. -19 mio. kr. 9 mio. kr. 6 mio. kr. -51 mio. kr. 6 mio. kr. -6 mio. kr. 52 mio. kr. Likviditeten opgøres ekskl. deponerede midler. Deponerede midler Vejbelysning (frigives 2028) 23,890 Kavo, udlodning (frigives over 10 år) 0,146 NK-forsyn, udlodning (frigives over 10 år) 56,998 I alt pr. dags dato 81,034 Prognose for likviditeten efter kassekreditreglen Likviditetsprognosen er baseret på, at regnskabet bliver som forudsat i budgetkontrollen pr. 1. juli. Ifølge prognosen vil den gennemsnitlige likviditet udgøre ca. 53 mio. kr. ved udgangen af 2014. Prognosens gennemsnitlige ultimo likviditet på ca. 53 mio. kr. er 10 mio. kr. lavere end sidste prognose, som blev udarbejdet pr. 31. juli. Det skyldes primært, at der er indarbejdet resultatet af budgetkontrollen pr. 1.10. Men der har også været en tendens igennem året til at prognosen blev lidt dårligere for hver måned den blev opdateret. Prognosen udarbejdes på totaler og det er ikke muligt for Center for Økonomi og Analyse umiddelbart at forklare årsagen. Side 2 af 5
I figur 2 vises udviklingen i likviditeten beregnet efter kassekreditreglen samt prognosen til og med 2014. Nedenstående vises den faktiske likvide saldo samt kassekreditsaldoen ultimo måneden i 2014 frem til dato, samt prognosen for resten af året 2014. Definition af kassekreditreglen: Ifølge kassekreditreglen, der fremgår af 9 i lånebekendtgørelsen for kommunerne, skal saldoen på kassebeholdningen og kassekredit, set i gennemsnit over de sidste 365 dage, altid være højere end 0. 2013 2014 Mio. kr. Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Prog Prog Kassekreditsaldo 96 79 71 77 73 60 52 46 43 44 46 48 53 2013 2014 Mio. kr. Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Prog Prog Ultimo Likviditet -212-296 -159-62 -79-76 -124-220 -84-103 -125-136 -163 Side 3 af 5
Forbruget i 2014 pr. politikområde på driften Kommentarer til forbrugsprocenterne På arbejdsmarkedsydelser og tilskud og på førtidspension er der højere forbrugsprocent i år end sidste år. Det er sidste års forbrugsprocent, som var atypisk lav på nuværende tidspunkt. Dels var der stort set ikke afregnet A-dagpenge til fagforeningerne og dels var der hjemtaget for meget refusion, som blev afregnet senere på året. På Handicap er forbrugsprocenten også noget højere end sidste år. Det skyldes dels at budget 2014 er reduceret med 7,9 mio. kr. i overført underskud fra 2013. Det skyldes også, at der på handicapområdet forventes merudgifter på 10 mio. kr. i indeværende år. Beløbet indgår i budgetkontrollen pr. 1/10. Side 4 af 5
Psykiatri er et nyt politikområde fra 2014, der er derfor ingen forbrugsprocent fra sidste år at sammenligne med. På Børn og Ungeområdet der som på handicap overført et underskud fra sidste år på 5,8 mio. kr. På undervisning er forbrugsprocenten fra sidste år atypisk lav, idet der blev sparet 18 mio. kr. i lærerlønninger under lock-outen i april måned 2013. Side 5 af 5