Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra 01-08-2013 Regnskabsperiode til 31-07-2014 Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr. 1000 Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Sandhusvej 7-41 Rådhuset Vester Voldgade 17 2500 Valby 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. 280 m.fl. Vigerslev BBR-ejendomsnr. 483223 Telefon 33 63 10 00 Telefon 36 17 63 56 Telefon 33 66 33 66 Fax 33 63 10 01 Fax 36 17 63 50 Fax 33 66 70 05 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-skyttevaenget@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr. 31991617 SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 17.773,1 329 1 329,0 Almene ungdomsboliger 488,9 11 1 11,0 I alt 18.262,0 340 340,0 Almene familieboliger 1 rum 449,9 11 2 rum 15.969,3 297 3 rum 1.353,9 21 Almene ungdomsboliger 1 rum 286,7 7 2 rum 202,2 4 18.262,0 340 Øvrige lejemål: Institutioner 249,5 1 1 pr. påbeg. 60 m² 5,0 Garager/Carporte m.v. 0,0 28 1/5 5,6 Kældre/lagerrum m.v. 0,0 82 1/20 4,1 Øvrige lejemål i alt 249,5 111 14,7 Lejeoplysninger i alt 18.511,5 451 354,7 Udarbejdet den 24. september 2014 af Jeanne Pedersen, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 30. september 2014 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1
Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 451 18.512 0 1943 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri 340 18.262 Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Forbrugsmåling Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdomsboliger Institution 861,17 794,30 663,34 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-08-2013 01-08-2013 01-08-2013 Forhøjelse pr. m² i kr. 109,67 86,23 31,23 Forhøjelse i % 14,59% 12,59% 4,93% Forhøjelse i alt på årsbasis 1.962.474 31.733 7.793 2.002.000 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-08-2014 01-08-2014 01-08-2014 Forhøjelse pr. m² i kr. 23,96 17,25 76,14 Forhøjelse i % 2,78% 2,24% 11,44% Forhøjelse i alt på årsbasis 428.656 6.348 18.996 454.000 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 105.9 1 Nettokapitaludgifter 194.870 191 191 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 1.630.892 1.636 1.744 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) 787.840 808 873 109 Renovation 689.372 706 715 110 Forsikringer 396.877 401 404 111 Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer 136.993 185 174 3 Målerpasning 116.243 118 142 111sum 253.236 303 316 112 Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag 1.780.893 1.805 1.806 2 Dispositionsfond 192.479 83 197 3 Arbejdskapital 38.215 38 56 112sum 2.011.587 1.926 2.059 113 Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud 2.116 2 2 2 G - indskud 1.099.769 1.112 1.119 113sum 1.101.885 1.114 1.121 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 6.871.690 6.894 7.232 Variable udgifter 114 3 Renholdelse 1.896.352 1.991 1.963 115 4 Almindelig vedligeholdelse 680 70 70 116 5 + 11 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter 3.722.904 3.181 3.306 2 Heraf dækket af tidligere henlæggelser -3.722.904-3.181-3.306 116sum 0 0 0 117 11 Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter 516.290 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -516.290 0 0 117sum 0 0 0 1172 11 Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter 458.671 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -458.671 0 0 #### 0 0 0 118 Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri 127.563 203 147 118sum 127.563 203 147 119 8 Diverse udgifter 76.895 74 116 119.8 8999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger 0 110 110 119.9 Variable udgifter i alt 2.101.490 2.448 2.406 3
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 11 Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 259,30 4.800.000 4.800 4.800 122 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 24,64 450.000 450 450 2 Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 28,34 517.586 518 518 122sum 967.586 968 968 123 Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 35,59 650.000 650 650 123sum 650.000 650 650 124.8 Henlæggelser i alt 6.417.586 6.418 6.418 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 15.585.636 15.951 16.247 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 12 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag 17.335 18 0 Renter m.v. 292 0 0 Administrationsbidrag 20 0 0 125sum 17.647 18 0 126 12 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto 303.1 + 303.4) 15.552 16 16 126sum 15.552 16 16 129 11 1 Tab ved lejeledighed m.v. 12.765 0 0 2 Dækket af dispositionsfonden -12.765 0 0 129sum 0 0 0 130 11 1 Tab ved fraflytninger 596.172 0 0 2 Dækket af henlæggelser -596.172 0 0 130sum 0 0 0 131 9 Andre renter 38 0 0 133 11 Afskrivning på underskud fra tidligere år 527.000 527 501 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 560.238 561 517 139 UDGIFTER I ALT 16.145.873 16.512 16.764 140 Årets overskud: 11 Overført til opsamlet resultat 356.519 Årets overskud i alt 356.519 0 0 150 UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT 16.502.392 16.512 16.764 4
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger 15.380.958 15.410 15.839 Almene ungdomsboliger 313.110 284 290 3 Institutioner 165.504 166 185 4 Kældre m.v. 47.400 47 47 5 Garager m.v. 47.637 48 0 6 Forbedringsarbejder 15.552 16 16 201sum 15.970.161 15.971 16.377 202 9 Renter 257.612 298 141 203 Andre ordinære indtægter: 6 3 Drift af vaskeri 263.638 243 246 7 6 Drift af møde- og selskabslokaler 1.300 0 0 7 Diverse indtægter 1.064 0 0 203sum 266.002 243 246 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 16.493.775 16.512 16.764 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 10 Korrektioner fra tidligere år 8.618 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 8.618 0 0 209 INDTÆGTER I ALT 16.502.392 16.512 16.764 5
Balance 31/7 2014 31/7 2013 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 1 Ejendommens anskaffelsessum 4.146.285 4.146 1. Kontantværdi pr. 01.10.2013 232.000.000 2. Heraf grundværdi 50.492.200 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 4.146.285 4.146 303 Forbedringsarbejder: 12 1 Forbedringsarbejder m.v 358.769 37 13 2 Bygningsskaderenovering m.v. 187.500 9 14 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål 149.545 159 695.814 205 304.9 Anlægsaktiver i alt 4.842.099 4.351 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 15 1 Tilgodehavende leje inkl. varme 175.339 123 16 + 17 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber 2.928.327 3.060 4 Beboere vedr. overdragelse m.v. 516.524 676 48 Fraflyttere til inkasso 831.555 1.027 6 Andre debitorer 94.509 59 7 Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter 487.158 864 5.033.412 5.810 307 Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos 9.020.830 6.707 9.020.830 6.707 309.9 Omsætningsaktiver i alt 14.054.242 12.516 310 AKTIVER I ALT 18.896.341 16.868 6
Balance 31/7 2014 31/7 2013 PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 11 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 4.853.738 3.777 403 11 Fælleskonto (B-ordning) 140.505 207 404 11 Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) 4.103.411 4.044 405 11 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 824.353 771 406.9 Henlæggelser i alt 9.922.007 8.798 407 11 Opsamlet resultat -2.120.045-3.004 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 7.801.962 5.795 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit -3.301 9-3.301 9 409 Beboerindskud 117.145 117 411 Afskrivningskonto for ejendommen 4.032.440 4.020 4.149.585 4.137 412.9 Finansiering af anskaffelsessum 4.146.285 4.146 413 Andre lån: 12 1 Forbedringsarbejder m.v. 0 26 0 26 414 Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder 2.541.751 2.396 3 Forudbetalt boligafgift 15.916 17 4 Deposita 13.719 24 2.571.386 2.437 Langfristet gæld i alt 6.717.671 6.609 KORTFRISTET GÆLD 419 17 + 18 Uafsluttede forbrugsregnskaber 2.908.401 2.790 421 20 Skyldige omkostninger 1.450.909 1.651 422 Mellemregning med fraflyttere 3.780 2 4.363.089 4.443 425 Anden kortfristet gæld: 19 1 Afsluttede forbrugsregnskaber 13.620 21 13.620 21 426 Kortfristet gæld i alt 4.376.709 4.463 430 PASSIVER I ALT 18.896.341 16.868 7
1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat terne er ikke underlagt revision 2014/2015 Prioritering ved nominelle lån: 101 1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) 8.958 3 0 2 Prioritetsrenter 202 1 0 3 Administrationsbidrag 57 0 0 103 -Kreditforeningsoverskud (medtaget under 101.1) -3.301 0 0 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 94.477 94 96 2 Andel til Landsbyggefonden 94.477 94 96 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 194.870 191 191 2 ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 194.870 191 191 Pakker og moduler 112 0110 Administrationsbidrag, grundbidrag 51.794 52 54 354,75 lejemålsenheder á 146 kr. 0113 Administrationsbidrag, stor pakke 1.262.160 1.284 1.277 350,60 lejemålsenheder á 3.600 kr. 0160 Administrationsbidrag til boligorganisation 360.071 360 365 354,75 lejemålsenheder á 1.015 kr. 0170 Administrationsbidrag kældre/loftrum 14.940 15 15 4,15 lejemålsenheder á 3.600 kr. 1.688.965 1.711 1.711 Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl. 75.207 77 77 354,75 lejemålsenheder á 212 kr. 0214 Fraflyttere varme 9.964 11 10 47,00 lejemålsenheder á 212 kr. 85.171 88 87 Valgfrie ydelser 0380 Referat af afdelingsmødet 6.757 6 8 6.757 6 8 1.780.893 1.805 1.806 8
Resultat terne er ikke underlagt revision 2014/2015 3 RENHOLDELSE 114 1 Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer 1.579.467 1.667 1.488 Lønrefusion ejendomsfunktionærer -131.509 0 0 1.447.958 1.667 1.488 2 Rengøring 249.870 39 254 5 Traktoromkostninger 11.991 31 31 6 Snerydning 15.423 31 26 8 Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor 12.707 9 8 8003 Kontorhold 14.639 30 22 8008 PC-pakke 28.213 32 27 8012 Udryddelse af skadedyr 16.409 54 30 8099 Renholdelse, diverse 627 20 9 82 Drift af ejendomskontor 98.516 78 68 171.110 223 164 4 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 1.896.352 1.991 1.963 1 Terræn 0 10 10 2 Bygning, klimaskærm 0 10 10 3 Bygning, bolig- / erhvervsenhed 680 15 15 4 Bygning, fælles 0 10 10 5 Bygning, tekniske installationer 0 15 15 6 Materiel 0 10 10 5 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 680 70 70 1 Terræn 131.395 465 734 2 Bygning, klimaskærm 428.983 578 723 3 Bygning, bolig- / erhvervsenhed 225.957 186 205 4 Bygning, fælles 1.256 255 195 5 Bygning, tekniske installationer 2.855.541 1.621 1.361 6 Materiel 79.773 76 88 3.722.904 3.181 3.306 9999 Anvendt af henlæggelser -3.722.904-3.181-3.306 0 0 0 9
Resultat terne er ikke underlagt revision 2014/2015 6 DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1026 Gas 27.175 45 35 1031 Rengøring 0 1 1 1045 Inventar vedligeholdelse 26.948 30 30 1054 Telefonomkostninger 1.317 5 1 1060 Magnetkort, vaskekort og nøgler 9.879 12 10 1062 Vaskemiddel mv. 62.244 110 70 203 Indtægter Udgifter i alt 127.563 203 147 2012 Vaskeafgift 263.638 243 246 Indtægter i alt 263.638 243 246 NETTOINDTÆGTER 136.075 40 99 7 DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 203 Indtægter 3000 Lejeindtægter, selskabslokaler 1.300 0 0 Indtægter i alt 1.300 0 0 8 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL 40.919 41 44 2 Beboermøder 1.379 4 3 42.298 45 47 Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb 22.816 21 21 4003 Kontorartikler 6.992 2 2 4008 Mødeudgifter 0 1 0 4021 Telefon/Fax/Internet 2.577 3 3 4099 Diverse 0 1 2 32.385 28 28 Særlige aktiviteter: 8242 Beboerblade m.v. 0 0 40 0 0 40 Andre udgifter: 8733 PC-pakke 750 1 1 8990 Diverse 1.462 0 0 2.212 1 1 10 76.895 74 116
Resultat terne er ikke underlagt revision 2014/2015 9 202 RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen 249.800 298 141 4000 Andre renter 7.811 0 0 257.612 298 141 131 RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører 38 0 0 38 0 0 NETTORENTEINDTÆGTER 257.574 298 141 10 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) 1.751 0 0 0132 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (10%) 193 0 0 9999 Opgjort bestyrelsens foreningskonto, fra banken 6.674 0 0 8.618 0 0 11
11 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr. 01-08-2013 Henlagt Anvendt Saldo pr. 31-07-2014 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 3.776.642 4.800.000 3.722.904 4.853.738 Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) 206.795 450.000 516.290 140.505 Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) 4.044.495 517.586 458.671 4.103.411 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 770.525 650.000 596.172 824.353 HENLÆGGELSER I ALT 8.798.458 6.417.586 5.294.037 9.922.007 OPSAMLET RESULTAT Saldo primo -3.003.564 Afskrivning på underskud 527.000 Årets overskud 356.519 Saldo ultimo -2.120.045 RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT 5.794.893 7.301.106 5.294.037 7.801.962 12 303.1 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr. 01-08-2013 Tilgang/ afgang Saldo pr. 31-07-2014 Finansiering 0001 *Lejlighedssammenlægning i tre opgange 10.939 10.939 Egenfinansiering, rest. 10.939 1003 Fjernvarmekonvertering 26.161 Afdrag -26.161 0 Egenfinansiering, rest. 0 1104 **Adgangskontrol, dørtelefonanlæg 0 Tryk af tegninger 819 Anden teknisk rådgivning 341.554 Viceværtudstyr 5.458 Egenfinansiering, rest. 347.830 347.830 37.100 321.669 358.769 358.769 * Der er oprettet trækningsret i SAB på 10.939 kr. for sag 0001 - Lejlighedssammenlægning i tre opgange. **Der er oprettet trækningsret i SAB på 347.830 kr. for sag 1104 - Adgangskontrol, dørtelefonanlæg. 12
13 303.2 BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Saldo pr. 01-08-2013 Tilgang/ afgang Saldo pr. 31-07-2014 Finansiering 2 Diverse arbejder, helhedsplan 8.529 Projektering, ingeniør 203.813 Mødeudgifter 470 Tilskud fra selskabet -25.312 187.500 Egenfinansiering, rest. 187.500 8.529 178.971 187.500 187.500 *Der er oprettet trækningsret i SAB på 187.500 kr. for sag 0002 - Diverse arbejder, helhedsplan. Saldo pr. 01-08-2013 Tilgang/ afgang Saldo pr. 31-07-2014 14 303.4 GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL 159.136-9.591 149.545 15 305.1 TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 31/7 2014 31/7 2013 1000 Leje incl. varme (debetsaldo) 119.922 55 1100 Varmeafregning lejere (debetsaldo). 55.417 67 175.339 123 16 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/7 2014 31/7 2013 31 Varmeregnskab 1.311.691 1.447 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 1.616.637 1.613 2.928.327 3.060 13
17 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/7 2014 31/7 2013 419 Indtægter: 3221 Antennebidrag 1.415.760 1.404 3222 Copy-Dan/Koda-afgift 133.848 130 1.549.608 1.533 305 Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift 1.362.849 1.293 3205 Administrationsbidrag 17.680 18 3206 Copy-Dan/Koda-afgift 155.926 140 1.536.455 1.450 Årets resultat - overskud 13.153 83 Saldo forrige år 80.182 164 Årets resultat -13.153-83 Saldo pr. 31-07-2014 underskud 67.029 80 305 Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter 297.518 319 297.518 319 Afdelingens netto tilgodehavende 364.546 400 Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 18 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab 1.358.793 1.257 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 1.549.608 1.533 2.908.401 2.790 19 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab 13.620 21 20 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 13.620 21 106 Skyldige prioritetsydelser 6.490 15 113 Skyldige bidrag til LBF 92.395 91 7241 Indskud forskudsvis betalt af kommunen 3.173 12 8201 Feriepengeforpligtelse 278.937 195 9105 Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter 301.024 296 9106 Ejendomsskatter og afgifter 200.257 191 9115 Skyldige omkostninger kreditorsystem 461.531 656 9999 Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter 107.102 194 1.450.909 1.651 14
Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2014 til 2029 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 23. oktober 2014 KAB s.m.b.a. Niels Bonne Rasmussen Forretningsfører Jeanne Pedersen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Skyttevænget, for regnskabsåret 01. august 2013-31. juli 2014 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 15
Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august 2013-31. juli 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 16
Afvigelser Årets resultat er et overskud på 356.519 kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 3.870 Bidrag til 85.587 Diverse udgifter 2.897 Andre renter 38 Udgifter større end budgetteret i alt 92.392 Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 839 Renter 40.388 Indtægter mindre end budgetteret i alt 41.227 Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter -5.108 Vandafgift (inkl. miljøafgift) -20.160 Renovation -16.628 Forsikringer -4.123 Afdelingens energiforbrug: -49.764 Afdelingens pligtmæssige bidrag: -12.115 Renholdelse -94.648 Almindelig vedligeholdelse -69.322 Særlige aktiviteter: -75.437 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger -110.000 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -414 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. -353 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. -448 Udgifter mindre end budgetteret i alt -458.519 Indtægter større end budgetteret: Andre ordinære indtægter: -23.002 Korrektioner fra tidligere år -8.618 Indtægter større end budgetteret i alt -31.620 I alt -356.519 17