Tlf: 39 15 52 00 koebenhavn@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 70 EJERFORENINGEN CLARASVÆNGE CLARASVEJ 2-8/ORDRUPVEJ 4-22 2920 CHARLOTTENLUND REGNSKAB FOR ÅRET 2013 TIL INTERNT BRUG Godkendt på generalforsamlingen, den 10/4 2014 Dirigent: Administrator: Erik Jarnlev Knabstrupvej 16, 2. 2700 Brønshøj CVR-NR. 53 13 51 10 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
1 ADMINISTRATOR- OG BESTYRELSESPÅTEGNING Administrator og bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2013 for Ejerforeningen Clarasvænge. Årsregnskabet aflægges på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet side 4. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsregnskabet indstilles til godkendelse på generalforsamlingen. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat er på 78.635 kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Charlottenlund, den 19. marts 2014 Administrator: Erik Jarnlev I bestyrelsen: Anders Saxtorph Erik Jensen Birthe Rancke-Madsen Formand Lene B. Frøtlund Steen Carlsen
2 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til ejerne i Ejerforeningen Clarasvænge Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Clarasvænge for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet side 4. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger, der anses for et acceptabelt grundlag. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser som nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger.
3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at ejerforeningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Supplerende oplysning om anvendt regnskabspraksis Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at årsregnskabet er udarbejdet med det særlige formål at opfylde regnskabsbestemmelserne i foreningens vedtægter. Som følge heraf kan regnskabet være uegnet til andet formål. København, den 19. marts 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Søren Søndergaard Jensen Statsautoriseret revisor
4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Ejerforeningen Clarasvænge for 2013 er udarbejdet på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet nedenfor. Generelt Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som året før. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Indtægter Indtægter udgør årets opkrævede acontofællesbidrag mv. Udgifter Udgifter omfatter foreningens omkostninger til drift af foreningen, herunder reparation og vedligeholdelse, administrationsudgifter mv. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger værdiansættes til anskaffelsessum. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter tilknyttet anskaffelsen. Driftsmateriel og inventar værdiansættes til anskaffelsessum. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter tilknyttet anskaffelsen. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 100.000 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Avance eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris reduceret med direkte salgsomkostninger og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Beløbet resultatføres som en del af den ordinære drift. Finansielle anlægsaktiver Bankindeståender optages til saldo på statustidspunktet. Tilgodehavender Tilgodehavender er opført til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gæld Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
5 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Regnskab Budget Note Regnskab 2012 2013 UDGIFTER 2013 kr. kr. kr. (ej revideret) 409.663 440.000 1 Forsikringer, afgifter mv.... 445.116 624.436 574.000 2 Reparation og vedligehold... 554.778 619.931 664.000 3 Vicevært og renholdelse... 658.983 327.112 298.000 4 Administration m.m.... 303.223 6.341 5.000 Renteudgifter og låneomkostninger... 18.925 1.987.483 1.981.000 Udgifter i alt... 1.981.025 INDTÆGTER 1.839.000 1.985.000 Fællesbidrag á conto... 1.985.000 10 0 Renteindtægter... 202 9.606 15.000 5 Garager... 7.734 59.221 61.000 6 Andre indtægter... 66.724 1.907.837 2.061.000 Indtægter i alt... 2.059.660-79.646 80.000 Årets resultat... 78.635
6 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 Note AKTIVER 2013 kr. kr. 336.975 7 Garager... 336.975 336.975 Materielle anlægsaktiver... 336.975 145.974 Bankindestående, grundfond... 157.899 145.974 Finansielle anlægsaktiver... 157.899 482.949 ANLÆGSAKTIVER... 494.874 358.881 Mellemregning ejere, bredbånd... 307.989 4.989 Fællesbidrag mv.... 17.654 0 Elektricitet... 3.008 22.202 Andre tilgodehavender... 15.528 Varmeregnskab 2012: -629.020 Acontovarmebidrag... 0 639.758 Afholdte udgifter... 0 85.884 Periodeafgrænsningsposter... 83.986 482.694 Tilgodehavender... 428.165 1.250 Likvide beholdninger... 1.677 483.944 OMSÆTNINGSAKTIVER... 429.842 966.893 AKTIVER... 924.716
7 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 Note PASSIVER 2013 kr. kr. Grundfond: 145.850 Saldo 1. januar... 147.670 1.820 Renteindtægt... 3.634 147.670 151.304 Overførsel til næste år: 109.394 Saldo 1. januar... 29.748-79.646 Årets resultat... 78.635 29.748 108.383 177.418 EGENKAPITAL... 259.687 358.881 Danske Bank, fælleslån bredbånd... 307.989 169.847 Bankgæld... 220.287 Varmeregnskab 2013: 0 Acontovarmebidrag... 654.888 0 Afholdte udgifter... -653.165 260.747 8 Anden gæld... 135.030 789.475 GÆLD... 665.029 966.893 PASSIVER... 924.716 9 Sikkerhedsstillelser. 10 Fordeling af fællesudgifter og grundfond.
8 NOTER Regnskab Budget Regnskab 2012 2013 2013 kr. kr. kr. (ej revideret) (1) Forsikringer, afgifter mv. 105.160 112.000 Forsikringer... 117.191 41.323 44.500 El- og gasafgifter... 39.736 259.920 280.000 Vandafgift... 284.878 3.260 3.500 Skorstensfejning mv.... 3.311 409.663 440.000 445.116 (2) Reparation og vedligehold Løbende vedligeholdelse: 32.256 VVS-arbejde... 12.803 36.073 Elektriker... 31.272 14.285 55. 000 Murer... 983 2.325 Maler... 0 4.975 Snedker og tømrer... 2.983 41.589 30.000 Glarmester... 0 22.115 135.000 Centralvarmeanlæg... 117.061 1.336 1.000 Låseudskiftning mv., netto... 1.540 33.187 26.000 Vaskeri... 20.143 3.978 4.000 Antenneanlæg, vedligehold og flytninger... 0 14.619 10.000 Diverse materiel... 2.500 0 0 Glasmagnettavler... 5.540 0 5.000 Anden vedligeholdelse... 0 206.738 266.000 194.825 Særlig vedligeholdelse: 44.543 270.000 Bygninger generelt... 4.294 21.450 0 Bygninger inkl. teknisk assistance... 8.250 0 0 Tørreplads... 103.098 0 0 Vinduer mv.... 26.334 27.182 10.000 Udeområder... 11.239 15.747 0 Cykelstativer... 5.065 11.141 0 Faldstammer... 13.279 0 28.000 Faldstammer spuling... 0 0 0 Varmtvandsledninger... 92.050 121.769 0 Karnapper... 0 3.750 0 Vand- og fugtskader... 1.150 0 0 Tag og lofter... 18.801 36.260 0 Trappeopgange... 67.393 6.719 0 Trappe på skråning... 0 18.137 0 Udendørs belysning... 0 0 0 Jordbundsundersøgelse faskine... 9.000 111.000 0 Asfaltering... 0 417.698 308.000 359.953 624.436 574.000 I alt... 554.778
9 NOTER Regnskab Budget Regnskab 2012 2013 2013 kr. kr. kr. (ej revideret) (3) Vicevært og renholdelse 362.653 369.500 Løn vicevært (inkl. regulering feriepengeforpligtelse)... 369.066 23.436 25.000 Vikar... 15.105 22.838 23.300 Sociale bidrag, lønsumsafgift mv.... 26.610 5.318 5.500 Telefon mv.... 3.707 569 1.000 Kørsel... 611 414.814 424.300 415.099 186.685 211.500 Renholdelse og renovation... 210.534 16.254 26.100 Omkostninger maskiner... 32.119 2.178 2.100 Værktøj og diverse isenkram... 1.231 619.931 664.000 658.983 (4) Administration m.m. 159.000 171.000 Administrationshonorar... 171.000 0 5.000 Administrator, revision vedtægter... 5.000 295 500 Forberedelse fremtidig administration... 0 16.000 0 Registrering af fællesinstallationer mv.... 0 16.000 0 Hjertestarter... 0 16.470 12.500 Hjemmeside... 15.807 22.527 11.500 Ejendomskontor, bredbånd, maskiner og inventar... 12.615 6.754 3.000 Porto og kontorartikler mv.... 3.389 10.337 10.000 Gebyrer... 9.319 6.018 9.000 Generalforsamling, møder og gaver mv.... 7.867 25.625 27.000 Revision og regnskabsmæssig assistance... 26.250 1.625 0 Revision og regnskabsassistance, rest forrige år... 625 10.125 11.000 Advokat... 16.125 30.525 31.000 Udarbejdelse af varmeregnskab... 30.673 2.920 3.000 Kontrolmanualer... 3.023 2.891 3.000 Vandspildsregistrering... 0 0 0 Personaleomkostninger vicevært... 1.530 0 500 Diverse... 00 327.112 298.000 303.223 (5) Garager 116.700 Lejeindtægt... 129.984-84.012 "Mistet" fællesbidrag... -90.680-11.082 Ejendomsskatter... -11.081 0 Reparation... -3.489-12.000 Administrationshonorar... -12.000 0 Nye kontrakter... -5.000 9.606 15.000 7.734
10 NOTER Regnskab Budget Regnskab 2012 2013 2013 kr. kr. kr. (ej revideret) (6) Andre indtægter 27.348 27.500 Kælderleje... 27.948 31.454 32.000 Vaskeriindtægt... 32.725 419 1.500 Diverse... 6.051 59.221 61.000 66.724 2013 2012 kr. kr. (7) Garager Anskaffelsessum (22 stk. 1. juli 2001)... 330.000 330.000 Købsomkostninger... 6.975 6.975 336.975 336.975 Samlet ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2012... 1.014.000 1.014.000 (8) Anden gæld A-skat, AM-bidrag, ATP og lønsumsafgift... 15.376 9.594 Feriepengeforpligtelse... 40.500 39.500 Mellemregning varmeregnskaber... 4.957 11.388 Kraftvarme... 11.699 43.543 Revision og regnskabsmæssige assistance, afsat... 26.250 25.625 Håndværkere... 25.190 86.974 Diverse skyldige beløb... 11.058 44.123 135.030 260.747 (9) Sikkerhedsstillelser Oplysninger om de enkelte medlemmers eventuelle personlige hæftelse for foreningens gæld er ikke medtaget i regnskabet.
(10) Fordeling af fællesudgifter og grundfond 11 Lejl. Forde- A conto Andel fæl- Årets Overført Overført Grundfond nr. Ejere pr. 31.12.2013 lingstal fællesbidrag lesudgifter resultat fra 2012 til 2014 31/12 2013 2 West 90 23.316 22.351 965 289 1.254 1.863 3 Madelung 93 24.096 23.097 999 305 1.304 1.925 4 Boet efter Niels Koch 130 33.672 32.285 1.387 410 1.797 2.690 5 Simonsen 93 24.096 23.097 999 305 1.304 1.925 6 Henrichsen 130 33.672 32.285 1.387 410 1.797 2.690 7 Frøtlund 90 23.316 22.351 965 358 1.323 1.863 8 Hansen 93 24.096 23.097 999 305 1.304 1.925 9 Newton 90 23.316 22.351 965 289 1.254 1.863 10 Xia Xia 93 24.096 23.097 999 305 1.304 1.925 11 Husted Christensen 90 23.316 22.351 965 289 1.254 1.863 12 Newton/Hameed 93 24.096 23.097 999 305 1.304 1.925 13 Skibstrup/Lehmann 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 14 Skibstrup/Lehmann 133 34.464 33.031 1.433 411 1.844 2.752 15 Thranegaard 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 16 Bang 133 34.464 33.031 1.433 411 1.844 2.752 18 Malling Nielsen 133 34.464 33.031 1.433 411 1.844 2.752 19 Clausen 107 27.720 26.573 1.147 342 1.489 2.214 20 Klitmose 106 27.468 26.325 1.143 342 1.485 2.194 22 Bugge Hansen 106 27.468 26.325 1.143 342 1.485 2.194 23 Hansen 107 27.720 26.573 1.147 342 1.489 2.214 24 Born 106 27.468 26.325 1.143 342 1.485 2.194 25 Jensen 70 18.144 17.384 760 197 957 1.449 26 Frederichsen 105 27.204 26.077 1.127 325 1.452 2.173 27 Haugvik 74 19.176 18.378 798 249 1.047 1.531 29 Ved Bommen 31 ApS 74 19.176 18.378 798 249 1.047 1.531 30 Holtzmann 74 19.176 18.378 798 249 1.047 1.531 31 Ast 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 33 Fabricius 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 34 Giraldi 70 18.144 17.384 760 197 957 1.449 35 SP Invest ApS 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 36 Bo Soft Holding ApS 62 16.068 15.398 670 191 861 1.283 37 Haagen Schmidt 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 38 Krøyer 62 16.068 15.398 670 191 861 1.283 39 Andersen 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 41 Christensen 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 42 Rye-Jensen 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 43 Hiort/Olesen 75 19.428 18.626 802 232 1.034 1.552 44 Hansen 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 45 Lassen 75 19.428 18.626 802 232 1.034 1.552 46 Meyer 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 47 Wanting/Simonsen 75 19.428 18.626 802 232 1.034 1.552 48 Seibæk 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 49 Kjærgaard 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 50 Legarth 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 51 Øgard 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 52 Nielsen 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 53 Schønemann 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 54 Lehmann Weng 65 16.836 16.143 693 192 885 1.345 55 Wagner Larsen 58 15.024 14.404 620 227 847 1.200 56 Dahl 65 16.836 16.143 693 192 885 1.345 58 Winther 65 16.836 16.143 693 192 885 1.345 59 Høgh 58 15.024 14.404 620 227 847 1.200 60 Colov 123 31.872 30.547 1.325 371 1.696 2.546 61 Worsaae Nielsen 71 18.396 17.633 763 216 979 1.469 62 Holbækker 123 31.872 30.547 1.325 371 1.696 2.546 63 Christrup 71 18.396 17.633 763 216 979 1.469 64 Amorøe 123 31.872 30.547 1.325 371 1.696 2.546 65 Hesselberg 71 18.396 17.633 763 216 979 1.469 66 Gormsen 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 67 Colberg/Hansen 67 17.364 16.639 725 201 926 1.387 69 Blaabjerg Rasmussen 67 17.364 16.639 725 201 926 1.387 70 Hagild 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 72 Wagner 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 73 Saxtorph 71 18.396 17.633 763 216 979 1.469 74 Rancke-Madsen 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 75 FL-Invest 71 18.396 17.633 763 216 979 1.469 76 Thiele 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 77 Møller-Christensen 71 18.396 17.633 763 216 979 1.469 78 Harvest 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 79 Huang 74 19.176 18.378 798 249 1.047 1.531 80 Olsen/Vacis 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 81 Nyrup ApS 74 19.176 18.378 798 249 1.047 1.531 82 Informi GIS (SC) 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 83 Wind/Christensen 74 19.176 18.378 798 249 1.047 1.531 106 Axel Levin A/S 148 38.352 36.756 1.596 455 2.051 3.063 107 Hommel 106 27.468 26.325 1.143 342 1.485 2.194 Ing. Sven Schultz og Hustrus Fond 719 186.312 178.569 7.743 8.776 16.519 14.886 Total for lejligheder 7.311 1.894.320 1.815.685 78.635 29.748 108.383 151.304 22 Garager 350 90.680 Total herefter 7.661 1.985.000