K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 63, den 7. juni 2012 Pkt. 5. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 11. MAJ 2012 Vedr.: Kvartalsrapport Q1 2012 (intern regnskabsrapportering og prognose) Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen, Koncern-økonomi KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN MUSEUMSBYGNINGEN Københavns Universitets bestyrelse godkendte den 6. december 2011 budgettet for 2012. Nærværende rapport sammenholder budget 2012 med regnskabsresultatet efter første kvartal og prognosen for 2012 ved udgangen af 1. kvartal 2012 (Q1-prognosen). Kvartalsrapport Q1 2012 forelægges til orientering. NØRREGADE 10 DK- 1017 KØBENHAVN K DIR 35 32 39 17 iki@adm.ku.dk www.oko.ku.dk Resumé Universitetsdirektøren og ledelsen fra Koncern-økonomi har i slutningen af april og begyndelsen af maj måned afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse. Den samlede Q1-prognose for KU før kvartalsmøderne viste et overskud på 7,3 mio. kr. for 2012, hvilket er en forbedring på 29,5 mio. kr. i forhold til det budgetterede underskud på 22,2 mio. kr. i 2012. I forlængelse af kvartalsmøderne med fakulteterne er der foretaget en ledelsesmæssig korrektion, således at det prognosticerede regnskabsresultat for 2012 er et overskud på 60 mio. kr., heraf engangsindtægter fra skattesager i størrelsesorden 30 mio. kr. De realiserede indtægter udgjorde 1.829,2 mio. kr. ved Q1 hvilket svarer til 23 procent af det samlede forventede indtægtsgrundlag for KU i 2012. Tilsvarende udgjorde de realiserede indtægter i 2011 ved Q1 1.797,7 mio. kr. hvilket svarer til en stigning på 1,7 procent. Ved 1. kvartal var de realiserede lønomkostninger 1.100 mio. kr. I samme kvartal sidste år var lønomkostningerne 1.088,4 mio. kr. hvilket svarer til en REF: IKI
stigning på 1,1 procent. Lønomkostningerne fordelte sig med 635,4 mio. kr. på VIP løn, 189,7 mio. kr. på TAP-FU (forskning og uddannelse) og 274,9 mio. kr. på TAP-AS (administration og service). De realiserede driftsomkostninger steg med 6,7 procent i forhold til samme kvartal sidste år og udgjorde ved Q1 717,2 mio. kr. hvilket svarer til 21 procent af de prognosticerede driftsomkostninger ved Q1. SIDE 2 AF 16 1. Økonomirapportering Tabel 1. Regnskab for 1. kvartal og prognoser fra 2012 (mio. kr.) mio.kr. Budget 2012 Prognose 2012 (Q1) Regnskab 2012 (Q1) Bevægelse fra budget til Q1 prognose Regnskab 2011 (Q1) Vækst 2011-2012 Regnskab i regnskab i % af budget % Regnskab i % af prognose Uddannelse 1.794,1 1.794,0 452,8-0,1 439,8 2,9% 25% 25% Forskning 2.828,5 2.832,7 697,1 4,2 674,8 3,3% 25% 25% Basistilskud 339,1 340,3 82,4 1,2 126,3-34,8% 24% 24% Eksterne midler 2.412,2 2.557,4 524,5 145,2 472,8 10,9% 22% 21% Bygningsrelaterede indtægter 172,5 170,5 30,3-2,0 36,5-17,1% 18% 18% Andre indtægter 272,7 299,2 42,0 26,5 47,4-11,4% 15% 14% Indtægter i alt 7.819,0 7.994,0 1.829,2 174,9 1.797,7 1,7% 23% 23% Omkostninger Løn VIP 1) 2.715,0 2.796,2 635,4 81,2 620,6 2,4% 23% 23% Løn TAP FU 1) 701,5 716,4 189,7 14,9 198,0-4,2% 27% 26% Løn TAP AS 1) 1.131,8 1.120,5 274,9-11,3 269,8 1,9% 24% 25% Løn i alt 4.548,2 4.633,0 1.100,0 84,8 1.088,4 1,1% 24% 24% Øvrig drift 1.582,6 1.670,5 321,8 87,9 297,0 8,3% 20% 19% Bygninger 1.657,6 1.627,6 378,5-29,9 358,4 5,6% 23% 23% Afskrivninger 72,3 74,9 17,0 2,6 16,5 3,1% 24% 23% Drift i alt 3.312,5 3.373,0 717,2 60,5 672,0 6,7% 22% 21% Resultat før finansielle poster -41,7-12,1 12,0 29,6 37,3-67,9% -29% -99% Finansielle poster 19,6 19,4 6,8-0,1 11,2-39,3% 35% 35% Resultat efter finansielle poster -22,2 7,3 18,8 29,5 48,5-61,3% -85% 256% Centrale reguleringer efter Q-møder 2) 52,7 Resultat inklusiv Centrale reguleringer -22,2 60,0 18,8 82,2 Note: Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. Udvalgte poster er periodiseret. Data er trukket fra Datavarehuset 12-04-26. Sumafvigelser på første decimal kan skyldes afrundingmetoden. Finansielle poster er en opgørelse over finansielle nettoindtægter. 1) Løn uden løngruppe (0,8 mio. kr. til feriepengeforpligtelsen) er fordelt med følgende beløb: 0,46 mio. kr. på VIP, 0,20 mio. kr. på TAP-AS og 0,14 mio. kr. på TAP- FU. 2) Den ledelsesmæssig korrektion indeholder forventede engangsindtægter i størrelsesorden 30 mio. kr. som resultat af igangværende retssager med SKAT.
1.1 KU s samlede prognose og regnskab Periodens resultat Budgettet for 2012 viste et underskud på 22,2 mio. kr. hvorimod Q1 prognosen viste et overskud på 7,3 mio. kr. Ændringen i resultatet fra budget til Q1 prognosen er sammensat af stigninger i indtægter samt mindre stigninger i drifts- og lønomkostninger. Derudover er der foretaget en central ledelsesmæssig korrektion på 52,7 mio. kr. således at resultatet ved Q1 prognosen er 60 mio. kr. Det realiserede resultat udgør 18,8 mio. kr. ved Q1 hvor der samme kvartal sidste år var et realiseret resultat på 48,5 mio. kr. SIDE 3 AF 16 Indtægter KU s realiserede indtægter udgjorde ved udgangen af første kvartal i 2012 1.829,2 mio. kr., hvilket svarer til en stigning på 1,7 procent i forhold til samme kvartal sidste år. Q1 prognosen er opjusteret med 174,9 mio. kr. og ligger på 7.994,0 mio. kr. De øgede indtægter skyldes især øget aktivitet i den eksterne virksomhed, og dermed flere eksterne midler. KU s uddannelsesindtægter fra Styrelsen for Universiteter og Internationalisering (UI) er samlet set nedjusteret med 0,1 mio. kr. til 1.794,0 mio. kr. hvilket bl.a. skyldes småreguleringer vedrørende fripladser og stipendier og småfag i den endelige finanslov for 2012. Prognosen for KU s forskningsindtægter er ved Q1 opjusteret med 4,2 mio. kr. som følge af en korrektion af basisforskningsmidlerne i den endelige finanslov, samt fakulteternes reviderede forventning til forbrug af midler til forskeruddannelsesprogrammer. Prognosen er ved Q1 på 2.832,7 mio. kr. Basistilskud er justeret op med 1,2 mio. kr. til 340,3 mio. kr. også som følge af den endelige finanslovsudmelding, bl.a. pga. tilskud til Niels Bohr Arkivet er overført til KU s hovedkonto på finansloven. Der er ved Q1 realiseret indtægter fra eksterne midler på 524,5 mio. kr. hvilket er en stigning på 51,7 mio. kr., svarende til 10,9 procent, sammenholdt med Q1 i 2011. Prognosen er øget med 145,2 mio. kr. hvilket viser at den tilskudsfinansierede virksomhed stadig vokser. Jf. bilag 1. De realiserede bygningsrelaterede indtægter udgør ved Q1 30,3 mio. kr. hvilket svarer til ca. 18 procent af Q1 prognosen på 170,5 mio. kr. som er nedjusteret med 2,0 mio. kr. i forhold til budgettet. Tilskud til indvendig vedligeholdelse fra Bygningsstyrelsen følger forbruget.
Q1 prognosen for andre indtægter ligger på 299,2 mio. kr. og er således opjusteret med 26,5 mio. kr. siden budget 12. Q1 prognosen ligger meget tæt på de 306,0 mio. kr., der blev realiseret i 2011. SIDE 4 AF 16 Lønomkostninger De realiserede lønomkostninger udgjorde 1.100,0 mio. kr. ved Q1 svarende til en stigning på 1,1 procent i forhold til samme kvartal sidste år. Den marginale stigning fra 2011 til 2012 skyldes modsatrettede bevægelser i de forskellige løngrupper. VIP og TAP-AS lønnen steg med henholdsvis 2,4 procent og 1,9 procent, hvorimod TAP-FU faldt med 4,2 procent. Der vil i 2012 være stor fokus på TAP-AS, for at sikre at de administrative besparelser også nås i 2013. Sammenholdt med budgettet udgjorde de realiserede lønomkostninger ved Q1 24 procent. Ved Q1 prognosen 2012 er lønomkostningerne dog opjusteret med 84,8 mio. kr. til 4.633,0 mio.kr. hvilket svarer til en stigning på 1,9 procent, i forhold til budgettet. Set i forhold til de realiserede lønomkostninger for 2011 forventes der en stigning i de samlede lønomkostninger på 6,6 procent. Opjusteringen med 84,8 mio. kr. er foretaget på baggrund af et forventet merforbrug til lønomkostninger på ordinær virksomhed samt tilskudsfinansieret virksomhed med henholdsvis 34,7 mio. kr. og 54,3 mio. kr., hvorimod der på indtægtsdækket virksomhed ses en nedjustering på 4,2 mio. kr. i de forventede lønomkostninger, hvilket fremgår af bilag 1. Driftsomkostninger De bygningsrelaterede udgifter udgør ved Q1 378,5 mio. kr. ud af prognosens 1.627,6 mio. kr., hvilket svarer til 23 %. Den lave forbrugssats skyldes dels, at ejendomsskatterne er lavere end prognosticeret, hvilket skyldes succesfuld påklagning af ejendomsvurderingerne, i væsentligt omfang, for de ejendomme som universitetet anvender. Forventningerne til de øvrige driftsomkostninger er ved Q1 prognosen forøget med 87,9 mio. kr. i forhold til budgettet og udgør ved prognosen 1.670,5 mio. kr. De realiserede øvrige driftsomkostninger udgør 321,8 mio. kr. hvilket svarer til et forbrug på 19 procent af det prognosticerede. Prognosen på driftsomkostninger er som sædvanligt ret usikker. Prognosen for afskrivningerne er steget med 2,6 mio. kr. i forhold til budgettet og udgør ved Q1 74,9 mio. kr. De realiserede afskrivninger er opgjort til 17,0 mio. kr. ved Q1. Tilsvarende var der ved samme kvartal sidste år realiseret afskrivninger for 16,5 mio. kr.
De samlede driftsomkostninger er steget med 60,5 mio. kr. i forhold til det budgetterede og prognosticeres ved Q1 til 3.373,0 mio. kr. De realiserede driftsomkostninger udgør 717,2 mio. kr. ved Q1 hvilket svarer til et forbrug på 21 procent af det prognosticerede. SIDE 5 AF 16 Finansielle poster I budget 2012 var der budgetteret med 20,0 mio. kr. i renteindtægter og kursreguleringer samt ingen renteudgifter. Q1 prognosen viser renteindtægter for 21,0 mio. kr. og 1,0 mio. kr. i renteudgifter. De 1,0 mio. kr. i renteudgifter består primært af omkostninger vedr. valutakursændringer, morarenter samt diverse bankgebyrer. På fakultetsniveau er der derudover mindre korrektioner i form af bankgebyrer, hvilket påvirker de finansielle poster så de netto udgør 19,4 mio. kr. I første kvartal 2012 reducerede KU indeståendet på obligationsdepotet med 400 mio. kr., således at indeståendet ved udgangen af Q1 andrager godt 800 mio. kr. De 400 mio. kr. var placeret i en fleksibel ordning, hvor der løbende kunne indsættes og udtrækkes midler. Midlerne blev placeret i Statens Koncernbetalingssystem, hvor der kan opnås et marginalt højere afkast og til lavere risiko. Central regulering af prognosen Det er ledelsens vurdering, at der ved Q1 er behov for en ledelsesmæssig korrektion. Dels er der verserende sager med SKAT (jf. særlige forhold), dels har gennemgangen med fakulteterne vist, at der i særdeleshed er en forsigtighed i hele organisationen som følge af de kommende års økonomiske usikkerhed. Den uafklarede økonomi for 2013 får den brede ledergruppe af institut- og centerledere til at reagere forsigtigt dels med afholdelse af driftsudgifter, men også med ansættelser af VIP. Ledelsen har derfor foretaget en central korrektion af resultatet i størrelsesordenen 52,7 mio. kr., således at den samlede Q1 prognose inkl. centrale reguleringer udviser et overskud på 60 mio. kr.
1.2 Udvikling for hovedområderne SIDE 6 AF 16 Tabel 2. Hovedområdernes prognose og resultat for Q1 2012 (mio. kr.) mio.kr. Hovedområde Budget 2012 Prognose 2012 (Q1) Regnskab 2012 (Q1) Bevægelse fra budget til Q1 prognose Prognose for omsætning i 2012 2) Prognosens resultat i procent af omsætning LIFE 0,0 2,7 524,7 2,7 1.361,7 0,2% FARMA -6,8 0,3 169,1 7,1 304,8 0,1% HUM -5,3-4,3 358,0 0,9 652,9-0,7% JUR 0,0 5,3 113,2 5,3 170,9 3,1% SCIENCE 38,0 55,2 567,9 17,2 1.450,7 3,8% SAMF 0,0 8,3 229,7 8,3 434,7 1,9% SUND -0,6-15,0 575,1-14,4 1.808,6-0,8% TEO 1,8-0,2 32,0-2,1 60,4-0,4% BRIC -1,3-0,9 25,9 0,4 115,8-0,8% FA 0,0 0,0 340,0 0,0 485,0 0,0% SEA 0,0 10,1 796,3 10,1 1.231,1 0,8% KU øvrige 1) -48,0-54,1-3.713,3-6,2-82,6 I alt -22,2 7,3 18,8 29,5 7.994,0 0,1% Centrale reguleringer efter Q-møder 52,7 Resultat inklusiv Centrale reguleringer -22,2 60,0 18,8 82,2 7.994,0 0,8% Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. (1) KU øvrige består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskeruddannelsesprogrammer og andre hensættelser, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne. Da resultatet i forhold til omsætningen ikke er fortolkelig på dette aggregerede niveau, er beregningen i sidste kolonne udeladt. (2) Omsætning er opgjort som indtægter på alle virksomhedstyper. Det samlede Q1 resultat på KU er en sum af resultaterne fra hovedområderne, som det fremgår af tabel 2. LIFE budgetterede med et resultat, der balancerede, men har ved Q1 ændret sin prognose til et overskud på 2,7 mio. kr., hvilket er begrundet med yderligere indtægter fra finanslovsmidler samt EU-præmieringsmidler. Derudover forventer LIFE en stigning i salgs- og diverse driftsindtægter. FARMA budgetterede med et underskud på 6,8 mio. kr., men opjusterer til et mindre overskud på 0,3 mio. kr. Årsagen til resultatændringen er yderligere indtægter fra FUP (forskeruddannelsesprogram). Midlerne skal periodiseres hvis ikke de forventes anvendt i 2012. HUM budgetterede med et underskud på 5,3 mio. kr. men opjusterer til et underskud på 4,3 mio. kr. ved Q1 prognosen. Ændringen i resultatet skyldes en forventet stigning i lønbudgettet samt en tilsvarende større reduktion af driftsudgifterne. JUR budgetterede med et resultat der balancerede, men har ved Q1 prognosen opjusteret resultatet til 5,3 mio. kr.. Opjusteringen skyldes en stigning i forventede indtægter ved salg af varer og tjenester (eksternt) samt mindre reduktioner af DVIP lønnen samt i diverse drift.
SCIENCE budgetterede med et overskud på 38 mio. kr. Ved Q1 prognosen er resultatet opjusteret til 55,2 mio. kr. Stigningen på de 17,2 mio. kr. skyldes forventninger til yderligere indtægter fra salg af varer og tjenester (eksternt), overhead fra VT50 & 60 samt diverse indtægter. SAMF budgetterede med et resultat der balancerede, men har ved Q1 justeret sin prognose til et overskud på 8,3 mio. kr. Overskuddet forventes forårsaget primært af yderligere indtægter fra deltagerbetalinger, uddannelsestilskud og overhead samt et fald i lønomkostningerne på henholdsvis VIP og TAP-FU løn. SUND budgetterede med et underskud på 0,6 mio. kr., men har ved Q1 prognosen nedjusteret underskuddet til 15 mio. kr. Ændringen er forårsaget af væsentlige opjusteringer af indtægterne på overhead samt diverse indtægter, men tilsvarende større opjusteringer af både løn og driftsomkostninger. TEO budgetterede med et overskud på 1,8 mio. kr., men ved Q1 er resultatet nedjusteret til et underskud på 0,2 mio. kr. Årsagen til justeringen skyldes, at indtægterne fra kvindehandlingsplanen først forventes udmøntet i 2013. BRIC budgetterede med et underskud på 1,3 mio. kr., men har ved Q1 opjusteret prognosen til et underskud på 0,9 mio. kr. Forbedringen af resultatet skyldes et fald i de forventede lønudgifter. Ved budget 12, såvel som ved Q1, budgetterede FA med et forventet resultat der balancerede. FA forventer yderligere indtægter på arterne salg af varer og tjenester, diverse indtægter og intern budgetfordeling samt nedjustering af lønomkostningerne. Driftsomkostningerne er derimod steget tilsvarende, hvilket resulterer i at prognosen balancerer. SEA budgetterede med et resultat der balancerede, men har ved Q1 ændret sin prognose til et overskud på 10,1 mio. kr. Overskuddet er et resultat af en reduktion af ejendomsskatter samt en modsvarende stigning af afskrivninger 1 der ikke var inkluderet i det oprindelige budget. SIDE 7 AF 16 1 Stigningen i afskrivninger skyldes en større værdi af KU s ejede bygninger efter mageskiftet i 2011.
1.3 Kommentarer til balancen og pengestrømsopgørelsen Balancen pr. 31. marts 2012 (mio. kr.) SIDE 8 AF 16 Primo balance 01.01.2012 Regnskab 2012 (Q1) Bevægelse primo balance til regnskab Q1 2012 Aktiver Immaterielle anlægsaktiver 10,9 11,5 0,6 Materielle anlægsaktiver 792,3 809,9 17,6 Finansielle anlægsaktiver * 87,2 87,2 0,0 Anlægsaktiver i alt * 890,3 908,5 18,2 Varebeholdninger 4,9 5,3 0,4 Tilgodehavender 1.114,4 1.118,9 4,6 Kortfristede obligationer 1.222,0 828,1-393,9 Likvide beholdninger 754,8 1.054,6 299,8 Omsætningsaktiver i alt 3.096,1 3.007,0-89,2 Aktiver i alt * 3.986,4 3.915,5-70,9 Passiver Egenkapital pr. 1/1-2010 581,5 916,7 335,2 Regulering direkte i egenkapital ** 86,5 86,5 0,0 Resultat 335,2 18,8-316,4 Egenkapital * 1.003,2 1.022,0 18,8 Hensatte forpligtelser 32,3 32,3 0,0 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 249,7 258,5 8,8 Kortfristede gældsforpligtelser 2.701,3 2.602,8-98,5 Gældsforpligtelser i alt 2.951,0 2.861,3-89,7 Passiver i alt * 3.986,4 3.915,5-70,9 * Note: Statsforskrivning 290 mio. kr. pr. 31/12 2011 er fjernet fra finansielle anlægsaktiver og egenkapital pr. 1/1 2012 ** Note: Tre gældsbrev fra UBST på i alt 86,5 mio. kr. vedr. donerede bygninger er aktiverede finansielle anlægsaktiver og reguleret direkte i egenkapitalen.
Aktiverne Balancesummen udgjorde pr. 31. marts 2012 i alt 3.915,5 mio. kr. Sammenholdt med en balancesum på 3.986,4 mio. kr. primo året, svarer det til et fald på 70,9 mio. kr. siden årsskiftet. SIDE 9 AF 16 Anlægsaktiver Immaterielle og materielle anlægsaktiver er forøget med 18,2 mio. kr., som følge af, at der er investeret mere end der er afskrevet i Q1. Tilgodehavender Tilgodehavender er steget med 4,6 mio. kr. siden årsskiftet. Dette er sammensat af et fald i tilgodehavender fra vare- og tjenesteydelser på 70,0 mio. kr., hvilket er forårsaget af nedgang i udfaktureringen som følge af det højere aktivitetsniveau der forekommer før en årsafslutning, samt en stigning i periodeafgrænsningsposter 2 på 53,4 mio. kr. Kortfristede obligationer og likvide beholdninger (likviditet) Kortfristede obligationer er faldet fra 1.222,0 mio. kr. primo året med 393,9 mio. kr. til 828,1 mio. kr., hvilket primært skyldes en omplacering af 400 mio. kr. fra obligationer til likvide midler, som samlet set er steget med 299,8 mio. kr. Samlet betyder det et nettofald i likviditeten. Årsagen til dette nettofald kan primært tilskrives faldet i de kortsigtede gældsforpligtelser som beskrevet nedenfor. Passiverne Faldet i passiverne på 70,9 mio. kr. siden årsskiftet er sammensat af et fald i kortsigtede gældsforpligtelser på 98,5 mio. kr., en stigning i langsigtede gældsforpligtelser (donationsforpligtelse) på 8,8 mio. kr. samt en stigning i egenkapitalen (ekskl. ophøret af statsforskrivningen på 290 mio. kr.) på 18,8 mio. kr. De 18,8 mio. kr. er første kvartals positive driftsresultat. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser er uændrede siden årsskiftet. 2 Periodeafgrænsningsposterne vedrører omklassifikation af periodiserede SEA-indtægter til passiver og forudbetalte omkostninger primært vedr. SEA husleje mv.
Kortsigtede gældsforpligtelser SIDE 10 AF 16 Faldet i de kortsigtede gældsforpligtelser på 98,5 mio. kr. består af et fald i leverandørgæld på 171,8 mio. kr. samt en stigning i periodeafgrænsningsposter på 59,3 mio. kr. Faldet i leverandørgæld på 171,8 mio. kr. skyldes primært, at aktivitetsniveauet for ikke godkendte indkøbsfakturaer er faldet fra årsskiftet til Q1. Pengestrømsopgørelse pr. 31. marts 2012 (i mio. kr.) Regnskab 2011 Regnskab 2012 Periodens resultat 335,2 18,8 Overført kompensation til obligatorisk opsparing Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 119,1 30,2 Donationsafskrivninger -53,1-13,3 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 14,2 0,1 Mageskiftet (værdiforøgelse af bygninger) -59,8 0,0 Ændring i hensatte forpligtelser 1,9 0,0 Ændring i tilgodehavender -113,2-4,6 Ændring i varebeholdninger 1,1-0,4 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt -9,4-98,5 Pengestrøm fra drift 236,1-67,7 Køb af immaterielle anlægsaktiver -5,9-1,4 Køb af materielle anlægsaktiver -182,2-39,4 Køb af finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Forudbetaling af anlæg 1,0-8,1 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -187,1-48,9 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktiver 0,0 0,1 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 126,9 29,0 Forudbetaling af donationsforpligtelser 15,6-6,7 Korrektion til primo, kapitalandel CHIP 0,0 0,0 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 142,5 22,5 Ændring i årets pengestrøm 191,5-94,1 Likviditet primo 1.785,3 754,8 Obligationer ved årets begyndelse (inkl. urealiseret kursændring på 21.251 t.kr.) 1.222,0 Likviditet ultimo 754,8 1.054,6 Obligationer ved årets udgang (inkl. urealiseret kursændring på 21.251 t. kr. i 2011 og 6267 t. kr. i 2012) 1.222,0 828,1 Ændring i likvide beholdninger 191,5-94,1 Pengestrømsopgørelsen De likvide beholdninger inkl. 800 mio. kr. investeret i kortfristede obligationer udviser et fald på 94,1 mio. kr. i 2012. Pengestrømmen fra driftsaktiviteten inkl. resultatet er et likviditetstræk på 67,7 mio. kr. Dette skyldes især likviditetstræk i forbindelse med faldet i kortfristet gæld på 98,5 mio. kr. Likviditetstræk fra investeringsaktiviteterne udgør 48,9 mio. kr., hvoraf 22,5 mio. kr. er finansieret ved donationer mv. Det reelle netto likviditetstræk er derfor 26,4 mio. kr.
2. Særlige forhold ved Q1 SIDE 11 AF 16 Fusionsomkostninger og fakulteternes nedsparing i 2012 I forbindelse med fusionen har fakulteterne haft mulighed for at nedspare og bruge af egenkapitalen. På nuværende tidspunkt er der centralt i FA indregnet forventede IT-omkostninger for i alt 7,0 mio. kr. for at systemudvikle flere af KU s tværfakultære IT-systemer. Derudover forventes der yderligere IT-omkostninger for godt 2,2 mio. kr. Der var ved budget 12 forventede IT- investeringer som følge af fusionen for samlet 10 mio. kr. Korrektion af 2011 tilskud til forskeruddannelsesprojekter Ved årsrapporteringen 2011 er der korrigeret en fejl i forbindelse med udmøntningen af midler til forskeruddannelsesprojekter ved TB11. Der er således udmøntet 8,8 mio. kr. mere til fakulteterne, hvilket periodiseres i 2012. Forældelsessagen KU har tidligere fået medhold i sagen mod SKAT om godtgørelse for energiafgifter vedrørende årene 1998-2001. Der er påbegyndt en forhandling om procesrenter og KU forventer ca. 11 mio. kr. fra SKAT, men der er fortsat betydelig usikkerhed om beløbsstørrelsen grundet uenighed om opgørelsesog beregningsmetodik. Mødemoms På baggrund af EU-domstolens dom om momsfradrag for mødebespisning har KU rejst et krav over for SKAT vedrørende tilbagebetaling af mødemoms for årene 1994-2010. SKAT har truffet afgørelse i sagen og KU har fået anerkendt et krav på 15,1 mio. kr., som forventes at tilgå KU i maj 2012 og dermed indgå som ekstraordinær indtægt. Der udestår en afgørelse om de ledsagende procesrenter, som skønsmæssigt andrager 5-7 mio. kr. Globaliseringsmidler / præmieringsmidler I 2012 forventer KU at modtage 20,0 mio. kr. i præmieringsmidler fra globaliseringspuljen. KU fordeler midlerne til fakulteterne, der modtager en præmiering på 0,5 mio. kr., når der er indgået en EU-kontrakt med en kontraktsum over 0,15 mio. EUR (ca.1,1 mio. kr.). Baseret på fakulteternes
indmeldinger ved Q1, forventer KU at udmønte ca. 40 portioner af 0,5 mio. kr. til fakulteterne, svarende til 20 mio. kr. i 2012. Der er ved Q1 udmøntet 24 portioner, svarende til 12,0 mio. kr. SIDE 12 AF 16 Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) BSP budget 2012 Udmøntet (Q1) Rest Ledelsesreform, organisationsanalyse og rekruttering/omstilling 5,0 5,0 0,0 Forskning 52,0 20,2 31,8 Uddannelse 19,6 11,6 8,0 Formidling 1,0 0,5 0,5 Diverse 23,9 22,9 1,0 Udisponeret 10,0 1,0 9,0 Resultat 111,5 61,2 50,3 Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) i 2012 udgør 111,5 mio. kr. Ved Q1-2012 er der udmøntet 61,2 mio. kr. Indsatsområdet Forskning dækker over afsætninger til kvinder i forskning på 32,0 mio. kr. og etablering af faglige fyrtårne inden for henholdsvis plantevidenskab, kemi og farmaci på 20,0 mio. kr. Ved Q1-2012 er der udmøntet 20,2 mio. kr. til kvinder i forskning. Restbevillingen på 11,8 mio. kr. forventes udmøntet inden Q3-2012. Bevillingen til etablering af faglige fyrtårne forventes udmøntet inden Q3. Ved Q1-2012 er der udmøntet 11,6 mio. kr. på indsatsområdet Uddannelse. Restbevillingen på 8,0 mio. kr. omhandler uddannelsessatsningen Den Gode Uddannelse og forventes udmøntet inden Q3. På indsatsområdet Diverse er der udmøntet 22,9 mio. kr. Indsatsområdet er afløb af en række tidligere satsninger, herunder: Asien og Europa satsningen, islamiske studier samt en række nye initiativer som Sustainability Science Center (SSC), erhvervsrelaterede aktiviteter og parallelsproginitiativet. Restbevillingen på 1 mio. kr. udmøntes til SSC inden Q2. Der er udmøntet 1 mio. kr. fra udisponeret BSP til understøttelsen af KU s strategi om et styrket samarbejde med omverdenen. 3. Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q1 2012 viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q1 er baseret på hovedområdernes indmeldinger. Data er genereret fra universitetets økonomisy-
stem ØSS og i enkelte tilfælde suppleret med separat rapportering fra fakulteterne. Oversigtstabellerne på side 2 og 6, samt bilag 1 er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. SIDE 13 AF 16 København d. 11. maj 2012 Koncern-økonomi Københavns Universitet
Bilag 1. Resultatopgørelse opdelt på virksomhedstyper SIDE 14 AF 16 1. kvartal 2012 i mio. kr. mio.kr. Budget 2012 Prognose 2012 (Q1) Regnskab 2012 (Q1) Bevægelse fra budget til Q1 prognose Regnskab 2011 (Q1) Vækst 2011- Regnskab i % 2012 regnskab af budget i % Regnskab i % af Q1- prognose Ordinær virksomhed Indtægter (VT10) 5.406,8 5.436,6 1.304,7 29,7 1.324,9-2% 24% 24% Løn 3.310,4 3.345,1 808,1 34,7 806,0 0% 24% 24% Drift 2.137,3 2.107,1 484,8-30,3 480,3 1% 23% 23% Resultat før finansielle poster -40,9-15,6 11,8 25,3 38,7-76% Finansielle poster 19,6 19,6 6,9 0,1 11,1-37% 36% 35% Resultat -21,3 4,0 18,8 25,4 27,6 466% Indtægtsdækket virksomhed Indtægter (VT30+VT40) 235,8 235,9 45,9 0,2 48,0-4% 19% 19% Løn 124,1 119,9 28,0-4,2 29,6-5% 23% 23% Drift 112,4 112,7 17,8 0,3 19,6-9% 16% 16% Resultat før finansielle poster -0,8 3,3 0,2 4,1-1,2 5% Finansielle poster 0,0 0,0-0,2 0,0 0,0-1089440% 1590% 1590% Resultat -0,8 3,3 0,0 4,1-1,2 0% Tilskudsfinansieret virksomhed Indtægter (VT50+VT60) 2.176,4 2.321,5 478,5 145,0 424,8 13% 22% 21% Løn 1.113,7 1.168,0 263,8 54,3 252,8 4% 24% 23% Drift 1.062,7 1.153,2 214,7 90,5 172,1 25% 20% 19% Resultat før finansielle poster 0,0 0,2 0,0 0,2-0,1-2% Finansielle poster 0,0-0,2 0,0-0,2 0,1-95% 45% -2% Resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0% Resultat i alt -22,2 7,3 18,8 29,5 26,3-29% -85% 256% Centrale reguleringer efter Q-møder 52,7 52,7 Resultat inklusiv Centrale reguleringer -22,2 60,0 18,8 82,2 26,3-29% -85% 31% Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler.
Bilag 2. Hovedområdernes resultat og egenkapital regnskab 2011, budget 2012 og Q1 2012 SIDE 15 AF 16 mio.kr. LIFE FARMA HUM R 2011 B 2012 Q1 2012 R 2011 B 2012 Q1 2012 R 2011 B 2012 Q1 2012 Egenkapital primo 80,8 110,7 110,7 58,7 60,7 60,7 24,9 61,7 61,7 - heraf fri egenkapital primo 40,4 68,7 68,7 47,9 49,5 49,5-0,1 36,7 36,7 Indtægter 1.500,7 1.475,3 1.502,1 316,5 311,0 324,8 682,1 685,9 689,8 Løn 925,3 950,5 951,5 212,3 221,2 224,4 507,9 509,4 516,7 Drift 545,0 524,6 547,8 102,1 96,5 100,2 137,2 181,7 177,3 Resultat før fin. poster 30,4 0,2 2,8 2,1-6,8 0,3 37,0-5,2-4,2 Finansielle poster -0,5-0,2-0,2 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0-0,1 Resultat 29,9 0,0 2,7 2,1-6,8 0,3 36,8-5,3-4,3 Korrektion af egenkapital -0,1 Egenkapital ultimo 110,7 110,7 113,3 60,7 53,9 60,9 61,7 56,5 57,4 Krav til obligatorisk opsparing 42,0 40,3 41,1 11,2 10,7 11,1 25,0 25,1 25,1 Fri egenkapital ultimo 68,7 70,3 72,2 49,5 43,2 49,9 36,7 31,4 32,3 JUR SCIENCE R 2011 B 2012 Q1 2012 R 2011 B 2012 Q1 2012 R 2011 B 2012 Q1 2012 Egenkapital primo 14,9 18,2 18,2 110,0 206,8 206,8 58,7 105,1 105,1 - heraf fri egenkapital primo 7,9 10,7 10,7 70,0 165,8 165,8 41,3 87,2 87,2 Indtægter 164,3 175,6 177,6 1.499,9 1.514,3 1.602,4 485,0 465,7 478,6 Løn 130,7 134,0 134,4 879,7 924,7 969,2 313,9 332,1 331,0 Drift 30,3 41,6 37,9 523,2 551,5 577,9 124,7 133,6 139,3 Resultat før fin. poster 3,3 0,0 5,3 96,9 38,1 55,3 46,4 0,0 8,3 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 0,0 Resultat 3,3 0,0 5,3 96,8 38,0 55,2 46,4 0,0 8,3 Korrektion af egenkapital 0,1 Egenkapital ultimo 18,2 18,2 23,6 206,8 244,8 262,0 105,1 105,1 113,5 Krav til obligatorisk opsparing 7,5 7,5 7,6 41,0 39,7 40,5 17,9 16,4 16,6 Fri egenkapital ultimo 10,7 10,7 15,9 165,8 205,1 221,5 87,2 88,7 96,9 SAMF SUND TEO BRIC R 2011 B 2012 Q1 2012 R 2011 B 2012 Q1 2012 R 2011 B 2012 Q1 2012 Egenkapital primo 248,7 271,5 271,5 7,5 12,3 12,3 15,8 16,5 16,5 - heraf fri egenkapital primo 202,7 225,4 225,4 5,1 9,9 9,9 13,9 14,6 14,6 Indtægter 1.847,3 1.885,2 1.948,7 68,3 66,4 65,3 123,3 123,7 127,7 Løn 997,2 1.043,8 1.070,3 50,4 51,5 52,1 60,7 67,4 69,3 Drift 841,7 841,9 893,4 13,2 13,1 13,5 61,9 57,6 59,3 Resultat før fin. poster 8,4-0,5-14,9 4,8 1,8-0,2 0,7-1,3-0,9 Finansielle poster 0,0-0,1 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 Resultat 8,4-0,6-15,0 4,8 1,8-0,2 0,6-1,3-0,9 Korrektion af egenkapital 14,4 0,1 Egenkapital ultimo 271,5 270,9 256,5 12,3 14,1 12,1 16,5 15,2 15,6 Krav til obligatorisk opsparing 46,1 44,5 45,1 2,4 2,3 2,2 1,9 1,9 1,8 Fri egenkapital ultimo 225,4 226,4 211,4 9,9 11,9 9,9 14,6 13,3 13,8
mio.kr. FA SEA SIDE KU 16 diverse AF 16 R 2011 B 2012 Q1 2012 R 2011 B 2012 Q1 2012 R 2011 B 2012 Q1 2012 Egenkapital primo 0,0 0,0-38,5 53,2 53,2 - heraf fri egenkapital primo 0,0 0,0-38,5 53,2 53,2 Indtægter 462,2 514,0 532,5 1.233,4 1.233,2 1.231,1-60,8-55,6-82,6 Løn 232,6 260,5 261,5 0,0 34,7 53,1 52,9 Drift 248,6 253,5 270,9 1.154,8 1.233,2 1.221,0-107,4-40,7-61,4 Resultat før fin. poster -19,0 0,0 0,1 78,6 0,0 10,1 12,0-67,9-74,1 Finansielle poster -0,2 0,0-0,1-0,3 0,0 0,0 35,0 20,0 20,0 Resultat -19,2 0,0 0,0 78,3 0,0 10,1 47,0-48,0-54,1 Korrektion af egenkapital 19,2 0,0 0,0-78,3 0,0-10,1 44,7 0,0 10,2 Egenkapital ultimo 0,0 0,0 0,0 0,0 53,2 5,2 9,2 Krav til obligatorisk opsparing 0,0 Fri egenkapital ultimo 0,0 0,0 53,2 5,2 9,2 KU i alt R 2011 B 2012 Q1 2012 Egenkapital primo 581,5 1003,2 1003,2 - heraf fri egenkapital primo 96,0 351,9 351,9 Indtægter 8.322,2 8.394,6 8.597,8 Løn 4.345,3 4.548,2 4.633,0 Drift 3.675,3 3.888,1 3.976,9 Resultat før fin. poster 301,6-41,7-12,1 Finansielle poster 33,6 19,6 19,4 Central regulering 52,7 Resultat 335,2-22,2 60,0 Korrektion af egenkapital 0,0 0,0 0,0 Værdiregulering af gældsbreve 86,5 86,5 86,5 Egenkapital ultimo 1.003,2 981,0 1.063,2 Krav til fakulteternes obligatoriske opsparing 195,2 188,4 191,1 Yderligere krav til KU's opsparing 309,9 319,9 328,5 Værdiregulering af mageskifte 59,8 Værdiregulering af gældsbreve 86,5 86,5 86,5 Fri egenkapital ultimo 351,9 386,3 457,1 Anm: KU diverse består af områderne: Elever og praktikanter, Strategiske satsninger på KU, Niels Bohr Arkivet*, Tilmeldingssekretariat*, Studievalg i København*, Bestyrelsen og fordelingstekniske konti. Der videreføres resultat mellem regnskabsårene fra de med * markerede enheder. SUNDs egenkapital inkluderer Retsmedicin. Resultatopgørelsen er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler. Midler til forskerudddannelsesprogrammer (forskerskoler) og hensættelser vedr. åremålsansættelser er indregnet. Krav til fakulteternes obligatoriske opsparing fra 2011 og frem er fastsat til 5 procent af fakulteternes indtægter fra ordinær virksomhed (virksomhedstype 10, eksklusiv intern handel og interne overførsler). Udover krav til obligatorisk opsparing, skal KU samlet set have en egenkapital, der minimum svarer til 6,5 procent af alle indtægter (alle virksomhedstyper, eksklusiv intern handel og interne overførsler). Hertil kommer værdiregulering af mageskifte og gældsbreve. Det enkelte fakultets frie egenkapital er således først egentlig fri, når KU's samlede egenkapital ligger over 6,5 procent af omsætningen. Fri egenkapital på KU ialt er således den samlede egenkapital minus 6,5 % af omsætningen.