Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 01.01.2012-31.12.2012 www.djs.dk
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse...side 2 Oplysninger om pengeinstituttet...side 3 Redegørelse vedrørende årsrapporten 2012...side 4 Ledelsespåtegning...side 5 Interne revisions erklæring...side 6 Den uafhængige revisors erklæring...side 7 Hovedtal for...side 8 Nøgletal for...side 9 Hovedtal for koncernen...side 10 Nøgletal for koncernen...side 11 Resultatopgørelse for 2012...side 12 Balance pr. 31.12.2012...side 13 Egenkapitalopgørelse pr. 31.12.2012...side 14 Kapitalforhold og solvens...side 15 Resultatopgørelse koncernen 2012...side 16 Balance koncernen pr. 31.12.2012...side 17 Egenkapitalopgørelse for koncernen pr. 31.12.2012...side 18 Kapitalforhold og solvens koncernen...side 19 Noter...side 20 Side 2
Oplysninger om pengeinstituttet Pengeinstitut: Adresse Borgergade 3 7200 Grindsted CVR-nr. 24260461 Hjemstedskommune Billund Telefon 75 32 08 11 Telefax 75 32 15 65 Internet www.djs.dk Direktion Ordførende direktør Claus E. Petersen, Vejlevej 76, Hørup, 7300 Jelling Direktør Otto Feierskov, Strandvejen 42, 7120 Vejle Øst Bestyrelse Aldersgrænsen for medlemmer af bestyrelsen er 70 år jf. sparekassens vedtægter. Titel og navn Adresse Fødselsdato Valgt i formand Gårdejer Sejer Mortensen Hjortsvang Møllevej 2, 7160 Tørring 26-06-1952 2005 næstformand Statsaut. revisor Jakob Plum Lauridsen Poppelvej 6, 7441 Bording 12-01-1952 1998 Elektroinstallatør Bent Grøn Andersen Kærbyvej 32, Nr. Rind, 8832 Skals 16-09-1950 1987 Gartner Erik Bendixen Hygumvej 62, Hygum, 7300 Jelling 11-03-1960 1995 Erhvervsrådgiver Anette Hundebøll Bjerregaard Rønshovedvej 60, 7100 Vejle 19-11-1962 2008 * Kunderådgiver Karsten Westergård Hansen Tjørnevej 6, 7200 Grindsted 22-09-1960 2008 * Landmand Knud-Ove Hansen Munkeparken 57, 6240 Løgumkloster 25-12-1958 2006 Borgmester Ib Kristensen Dalsvinget 38, 7200 Grindsted 29-11-1951 2006 Kunderådgiver Preben Nørgaard Larsen Hjorth Nielsens Vej 31, 8600 Silkeborg 30-07-1956 2008 * Kunderådgiver Steen Louie Vangeager 6, 7120 Vejle Øst 06-02-1964 2003 * Advokat Bjarne L. Petersen Tingkærvej 5, Limskov, 7183 Randbøl 25-05-1960 2006 Direktør Bjarne Toftlund Kappelvænget 2, 5620 Glamsbjerg 10-03-1963 2013 Elinstallatør Søren Øgaard Kærgårdsvej 7, 9640 Farsø 25-03-1948 1999 * Medarbejdervalgte Risiko- og revisionsudvalg Statsaut. revisor Jakob Plum Lauridsen (formand) Gårdejer Sejer Mortensen Erhvervsrådgiver Anette Hundebøll Bjerregaard Advokat Bjarne L. Petersen Vederlagsudvalg Gårdejer Sejer Mortensen (formand) Statsaut. revisor Jakob Plum Lauridsen Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 3
Redegørelse vedrørende årsrapporten 2012 Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af sparekassens årsrapport 2012 og har i sammenhæng med den ordinære inspektion i sparekassen i februar april 2013 påbudt, at sparekassen skal offentliggøre korrigerende/supplerende information vedrørende årsrapporten 2012. Supplerende/korrigerende oplysninger På inspektionen gennemgik Finanstilsynet sparekassens 61 største udlånsengagementer, 4 største udlånsengagementer fra sparekassen i Skals, 305 stikprøveengagementer blandt sparekassens øvrige engagementer samt engagementer med sparekassens bestyrelse og direktion. Finanstilsynet fandt på baggrund af gennemgangen af de udvalgte engagementer, at behovet for yderligere nedskrivninger opgjort pr. 31. marts 2013 var 288 mio.kr. større end opgjort af sparekassen. Den væsentligste del af mernedskrivningerne kan ifølge Finanstilsynet tilskrives, at sparekassen har anvendt for optimistiske metoder til værdiansættelse af landbrugsaktiver og ejendomme. Nedskrivninger/Badwill Af ovennævnte nedskrivning på 288 mio. kr. har sparekassen opgjort, at 189,6 mio. kr. skal tilbageføres til 2012. Det tilbageførte beløb er et nettobeløb og er i efterfølgende resultatopgørelse vist som en udgift på 248,8 mio. kr. under nedskrivninger, en indtægt på 75,2 mio. kr. under andre driftsindtægter og en udgift på 16,0 mio. kr. under renteindtægter. I forbindelse med erhvervelsen af aktiviteten i Spar Salling blev der foretaget en generel reservation på 75,2 mio. kr. på udlån, hvoraf der løbende er indtægtsført ca. 2,1 mio. kr. pr. måned under renteindtægter. Reservationen og de tilknyttede renter tilbageføres i forbindelse med indregningen af de yderligere nedskrivninger. Den oprindelige reservation på 75,2 mio. kr. indtægtsføres som badwill, hvorved den samlede badwill indtægt i 2012 efter korrektion udgør 131,7 mio. kr. Af ovennævnte nedskrivningsbeløb på 248,8 mio. kr. er 185,7 mio. kr. individualiseret, mens restbeløbet på 63,1 mio. kr. ikke er individualiseret pr. 31. december 2012, men vurderes at vedrøre 2012. Sidstnævnte indgår under gruppevise nedskrivninger, jf. note 9 på side 23. Individualiseringen af de 63,1 mio. kr. er sket pr. 30. juni 2013. Sparekassen vil i 3. kvartal 2013 gennemgå resten af populationen for at sikre en korrekt opgørelse af nedskrivningsbehovet. Ledelsesmæssige skøn nedskrivninger i årsrapporten for 2012 Ledelsen udøvede i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten 2012 væsentlige regnskabsmæssige skøn i forbindelse med nedskrivninger på udlån. Af note 2 i sparekassens årsrapport 2012 fremgår bl.a.: I foråret 2012 er der til regnskabsbekendtgørelsen for pengeinstitutter indført et bilag 10, der indeholder en beskrivelse af hvornår et engagement er i objektiv indikation for værdiforringelse (OIV ) samt en beskrivelse af værdiansættelse af sparekassens sikkerheder. Ved konstatering af OIV ( Objektiv indikation for værdiforringelse) og værdiansættelse af sparekassens sikkerheder, i henhold til bilag 10, er dette forbundet med væsentlige skøn. Når et engagement kommer i OIV betyder dette, medmindre sparekassen har fuld sikkerhedsmæssig dækning for engagementet, at der skal nedskrives på engagementet. Da der kan være forskellige vurderinger og skøn i forbindelse med konstatering af OIV og værdiansættelse af sparekassens sikkerheder, bl.a. fra Finanstilsynets side, og disse skøn kan afvige fra ledelsens skøn, kan dette medføre yderligere nedskrivninger. Sparekassens ledelse har i forlængelse af Finanstilsynets påbud, jf. ovenfor, vurderet, hvor stor en andel af de påbudte ny- og mernedskrivninger, der burde være udgiftsført i sparekassens regnskab for 2012, jf. afsnittet ovenfor med overskriften - Nedskrivninger/Badwill. Kursregulering statslig hybrid kernekapital Da det ikke mere er sandsynligligt, at sparekassen kan indfri den statslige hybride kernekapital, før step-up klausulen forøger indfrielseskursen til 110 i 2015, er kurstabet på ca. 38,1mio. kr. indregnet i resultatopgørelsen under kursreguleringer og den hybride kernekapital under efterstillede kapitalindskud (under passiver) er opskrevet med samme beløb. Nedskrivning kapitalinteresse i associeret selskab I forbindelse med sammenlægningen med Sparekassen i Skals pr. 31.12.2012 blev selskabet HN Invest Tyskland I A/S et associeret selskab til sparekassen. Sparekassen var ikke opmærksom herpå ved udarbejdelsen af årsrapporten for 2012, men har nu korrigeret herfor. I forbindelse hermed er kapitalinteressen nedskrevet med 7. mio. kr., hvorved der er sket tilpasning til sparekassens regnskabspraksis ved indregningen af kapitalinteressen i sparekassens regnskab. Skat I relation til sparekassens forøgede skattemæssige underskud, som følge af ny- og merskrivningerne m.m. har ledelsen vurderet mulighederne for udnyttelse af det skattemæssige underskud. Henset til usikkerhederne, der knytter sig til, om det forøgede skattemæssige underskud kan realiseres inden for en overskuelig årrække, har sparekassen valgt at holde det udskudte skatteaktiv uændret. Garantrenter - sammenligningsår Ved udarbejdelsen af årsrapporten 2012 blev renter af garantkapital ikke udgiftsført i resultatopgørelsen men vist under resultatdisponeringen. Det bliver først et krav, at renter af garantkapital ikke må indgå i resultatopgørelsen fra 2013, men sparekassen valgte at anvende fremgangsmåden allerede for 2012, hvilket der var mulighed for. Sammenligningstallene blev ikke korrigeret tilsvarende i årsrapporten, ud fra den argumentation, som kan læses på side 8 i årsrapporten. Finanstilsynet har imidlertid givet udtryk for, at sammenligningstallene efter deres opfattelse skal ændres. I sammenligningsårene er der i konsekvens heraf sket en ændring på resultatsiden, således at renter af garantkapital er elimineret, hvorved der er anvendt samme praksis som i resultatopgørelsen for 2012. Opstillingsform m.m. Sparekassen skal i den supplerende/korrigerende information vise, hvorledes korrektionen påvirker årsrapporten for 2012, og vise en opstilling af en fuldstændig Resultat- og totalindkomstopgørelse, balance og egenkapitalopgørelse med 3 kolonner: de oprindelige tal, de korrigerede tal og forskellen. Sparekassen skal ligeledes vise ændringerne i de 3 kolonner for alle noter, som påvirkes af korrektionen. Der henvises til opstillingerne på siderne 12 25. Den supplerende/korrigerende information skal læses i sammenhæng med årsrapporten 2012 for at give et retvisende billede af sparekassens aktiviteter. Side 4
Ledelsespåtegning Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af sparekassens årsrapport 2012 og har i sammenhæng med den ordinære inspektion i sparekassen i februar april 2013 vurderet, at sparekassen skal offentliggøre korrigerende/ supplerende information vedrørende årsrapporten 2012. Der henvises til afsnittet - Redegørelse vedrørende årsrapporten 2012. Den supplerende/korrigerende information skal læses i sammenhæng med årsrapporten 2012 for at give et retvisende billede af sparekassens aktiviteter. Grindsted den 22. august 2013 Direktion Sparekassen har taget Finanstilsynets påbud til efterretning og har på denne baggrund udarbejdet denne supplerende/ korrigerende information til årsrapporten 2012. Vi har dags dato behandlet den supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012. Claus E. Petersen ordførende direktør Otto Feierskov direktør Bestyrelse Sejer Mortensen Jakob Plum Lauridsen Bent Grøn Andersen Erik Bendixen Anette Hundebøll Bjerregaard Karsten Westergård Hansen Knud-Ove Hansen Ib Kristensen Preben Nørgaard Larsen Steen Louie Bjarne L. Petersen Bjarne Toftlund Søren Øgaard Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 5
Intern revisions erklæring Til repræsentantskabet i Vi har revideret den af ledelsen udarbejdede supplerende/ korrigerende information til årsrapporten for 2012 for Den Jyske Sparekasse. Den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012 er udarbejdet efter, at Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af sparekassens årsrapport for 2012 som led i den ordinære inspektion i sparekassen i februar april 2013, hvor Finanstilsynet har påbudt, at sparekassen skal offentliggøre korrigerende/supplerende information vedrørende årsrapporten 2012 omfattende: hvor stor en andel af de yderligere pålagte nedskrivninger på i alt 288 mio.kr. pr. 31. marts 2013, der kan henføres til sparekassens regnskab for 2012. På baggrund af efterfølgende drøftelser med Finanstilsynet har sparekassen indregnet nedskrivninger på i alt 248,8 mio.kr. i 2012. at indtægtsføre indregnet badwill pr. 31. december 2012 med 75,2 mio. kr. at udgiftsføre 16 mio. kr. under renteindtægter. at udgiftsføre 38,1 mio.kr. til step-up klausuler for hybrid kernekapital. at tilpasse sammenligningstallene for 2011 vedrørende renter af garantkapital. at udgiftsføre 7 mio.kr. under kapitalinteresser associerede virksomheder. Sparekassen har vurderet, at den skattemæssige konsekvens af ændringerne udgør 0 mio.kr., hvorefter effekten af korrektionerne på årets resultat efter skat udgør 234,7 mio.kr. Sparekassens ledelse har ansvaret for den supplerende og korrigerende information til årsrapporten for 2012. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion på grundlag af vores revision. Intern revisions ansvar og den udførte revision Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012 ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Vores arbejde har alene omfattet revision af indregning og præsentation af Finanstilsynets påbudte ændringer samt den afledte effekt af de foretagne korrektioner på skat af årets resultat. Vores arbejde har ikke omfattet yderligere handlinger vedrørende årsrapporten for 2012, hvorpå vi har afgivet en revisionspåtegning med supplerende oplysninger den 28. februar 2013. Vi har således ikke foretaget revisionshandlinger vedrørende perioden efter 28. februar 2013. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at den korrigerende/supplerende information til årsrapporten for 2012 i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med Finanstilsynets påbud. Grindsted, den 22. august 2013 Susanne Harbo Jensen Revisionschef Side 6
Den uafhængige revisors erklæring Til repræsentantskabet i Vi har revideret den af ledelsen udarbejdede supplerende/ korrigerende information til årsrapporten for 2012 for Den Jyske Sparekasse. Den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012 er udarbejdet efter, at Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af sparekassens årsrapport for 2012 som led i den ordinære inspektion i sparekassen i februar april 2013, hvor Finanstilsynet har påbudt, at sparekassen skal offentliggøre korrigerende/supplerende information vedrørende årsrapporten for 2012 omfattende: hvor stor en andel af de yderligere pålagte nedskrivninger på i alt 288 mio. kr. pr. 31. marts 2013, der kan henføres til sparekassens regnskab for 2012. På baggrund af efterfølgende drøftelser med Finanstilsynet har sparekassen indregnet nedskrivninger på i alt 248,8 mio. kr. i 2012. at indtægtsføre indregnet badwill pr. 31. december 2012 med 75,2 mio.kr. at udgiftsføre 16 mio.kr. under renteindtægter. at udgiftsføre 38,1 mio.kr. til step-up klausuler for hybrid kernekapital. at tilpasse sammenligningstallene for 2011 vedrørende renter af garantkapital. at udgiftsføre 7 mio.kr. under kapitalinteresser associerede virksomheder. Sparekassen har vurderet, at den skattemæssige konsekvens af ændringerne udgør 0 mio. kr., hvorefter effekten af korrektionerne på årets resultat efter skat udgør 234,7 mio. kr. Sparekassens ledelse har ansvaret for den supplerende og korrigerende information til årsrapporten for 2012. Vores ansvar er på grundlag af vores revision at udtrykke en konklusion herom. supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012 ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2012, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Vores arbejde har alene omfattet revision af indregning og præsentation af de af Finanstilsynets påbudte ændringer samt den afledte effekt af de foretagne korrektioner på skat af årets resultat. Vores arbejde har ikke omfattet yderligere handlinger vedrørende årsrapporten for 2012, hvorpå vi har afgivet en revisionspåtegning med supplerende oplysninger den 28. februar 2013. Vi har således ikke foretaget revisionshandlinger vedrørende perioden efter 28. februar 2013. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at den supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med Finanstilsynets påbud. Esbjerg, den 22. august 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Den udførte revision Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at den Flemming Kühl statsautoriseret revisor Flemming Bro Lund statsautoriseret revisor Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 7
Hovedtal for Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Resultatopgørelsen i sammendrag 2010 2009 2008 1.000 kr. Netto renteindtægter 572.032 412.479 396.234 401.408 380.460 Udbytte af aktier m.v... 4.661 3.295.... 3.118............. 10.399.............. 6.352............. Gebyrer og provisioner (netto).. 167.740 122.286 134.358......... 105.972.............. 97.153.............. Netto rente- og gebyrindtægter.. 744.433 538.060 533.710..... 517.779........... 483.965............... Kursreguleringer.. 30.333 10.160....... 61.054.............. 93.488........... -112.281................ Andre driftsindtægter.. 179.411 2.018.... 2.224.............. 2.434............. 1.870............. Udgifter til personale og administration.. 407.784 304.469 294.461.. 297.784............. 291.133............... Af- og nedskrivninger på materielle aktiver. 19.773 5.631 14.524 18.198 16.850 Andre driftsudgifter..... 18.058 19.407.... 34.604............ 44.657............. 12.777.............. Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 630.689 375.057 210.202 292.372 102.508 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder.. -2.773-2.441.-8.368..............-7.599............-1.271.............. Resultat af aktiviteter under afvikling. -2.550 893 0 0 0 Resultat før skat.. -127.450-155.874..... 34.829.............-46.909............-50.985............. Skat.. 30.400...-42.990............... 6.186.............-19.976............ -22.268............... Årets resultat. -157.850-112.884 28.643-26.933-28.717 Balancen i sammendrag 2010 2009 2008 1.000 kr. Aktiver Kassebeholdning samt tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker.. 1.182.834 675.664 1.048.940.... 686.149............. 956.669............... Udlån.. 12.578.428 8.660.580.............. 8.484.219............. 8.157.319............. 7.999.548................. Beholdning af værdipapirer.. 5.302.556 2.461.465 3.506.944........... 2.508.017........... 1.761.849................. Im- og materielle aktiver.. 259.793 110.490 120.940.............. 131.696............. 141.576............... Øvrige aktiver.. 508.853 414.103........ 364.126.............. 235.510............. 226.905............... Aktiver i alt.. 19.832.464 12.322.302...... 13.525.169............. 11.718.691............ 11.086.547................ Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker.. 1.887.491 678.191 1.623.259 2.065.290............ 2.231.412................ Indlån.. 14.493.058 8.557.486............. 8.111.634............. 6.977.234............. 6.544.528................. Udstedte obligationer.. 208.284 517.546 1.017.716 183.275 13.066 Øvrige passiver.. 692.572 488.677....... 576.996.............. 302.934............. 290.135............... Hensatte forpligtelser 52.834 42.573 10.306 52.940 18.635 Efterstillede kapitalindskud... 820.168 476.103 476.486 500.855 252.243 Egenkapital.. 1.678.057 1.561.726......... 1.708.772.............. 1.636.163............. 1.736.528................. Passiver i alt.. 19.832.464 12.322.302...... 13.525.169............ 11.718.691............ 11.086.547................. Eventualforpligtelser 2010 2009 2008 1.000 kr. Garantier.. 2.890.849 2.106.828........... 2.607.434.............. 2.877.733........... 3.025.416................. Andre forpligtende aftaler.. 38.053 40.648 51.779............... 8.950............. 2.615............. Eventualforpligtelser i alt.. 2.928.902 2.147.476 2.659.213......... 2.886.683............ 3.028.031............... Korrektion i årene 2008-2011 omfatter kun resultatopgørelsen, hvor renter af garantkapital er elimineret. Side 8
Nøgletal for Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret 2010 2009 2008 Solvens og kernekapital Solvensprocent 12,5 15,1 16,6 16,8 14,1 Kernekapitalprocent. 11,4 13,8 15,3 15,3 12,8 Indtjening Egenkapitalforrentning før skat -7,9-9,5 2,1-2,8-2,7 Egenkapitalforrentning efter skat -9,7-6,9 1,7-1,6-1,5 Indtjening pr. omkostningskrone 0,88 0,78 1,06 0,93 0,88 Markedsrisici Renterisiko.. -2,6-1,8-0,7 3,1 2,5 Valutaposition. 2,1 1,2 1,7 1,8 47,5 Valutarisiko. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Likviditet Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån..94,9 110,0 110,5 122,4 125,3 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 148,2 131,6 234,4 160,0 136,9 Kreditrisici Summen af store engagementer 0,0 35,6 11,9 21,5 10,3 Andel af tilgodehavender med nedsat rente.. 4,2 4,1 2,2 1,7 0,7 Akkumuleret nedskrivningsprocent.... 7,1 6,8 4,2 3,8 1,9 Årets nedskrivningsprocent 3,8 3,2 1,8 2,5 0,9 Årets udlånsvækst 45,2 2,1 4,0 2,0 22,6 Udlån i forhold til egenkapital. 7,5 5,5 5,0 5,0 4,6 Andre nøgletal Antal medarbejdere (gns. antal omregnet til heltidsbeskæftigede) 413 333 336 337 330 Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 9
Hovedtal for koncernen Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Resultatopgørelsen i sammendrag 2010 2009 2008 1.000 kr. Netto renteindtægter 584.472 419.182 401.962 407.403 381.709 Udbytte af aktier m.v... 4.661 3.295..... 3.118............. 10.399.............. 6.352................ Gebyrer og provisioner (netto).. 165.589 121.204 134.022.......... 106.348.............. 97.786.................... Netto rente- og gebyrindtægter.. 754.722 543.681 539.102...... 524.150............ 485.847................... Kursreguleringer.. 24.790 5.889........ 60.963.............. 93.417............-112.472..................... Andre driftsindtægter.. 187.467 5.196..... 5.019.............. 3.774............. 3.339................... Udgifter til personale og administration.. 409.425 304.248 294.153... 296.892............. 291.197..................... Af- og nedskrivninger på materielle aktiver. 25.049 7.693 18.006 26.264 18.785 Andre driftsudgifter..... 18.071 19.407..... 34.612.............. 44.722............ 12.786................... Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 632.170 380.233 225.140 299.586 104.705 Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder. -7.017 0 0 0-1.232 Resultat af aktiviteter under afvikling. -2.563 893-48 0 0 Resultat før skat.. -127.316-155.922...... 33.125.............-46.123............-51.991................... Skat.. 30.534....-43.038............... 4.482.............-19.190.............-23.274............. Årets resultat. -157.850-112.884 28.643-26.933-28.717 Balancen i sammendrag 2010 2009 2008 1.000 kr. Aktiver Kassebeholdning samt tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker.. 1.183.534 676.085 1.050.035..... 686.222............. 957.363..................... Udlån.. 12.519.774. 8.636.992.............. 8.478.198.............. 8.154.855............ 8.034.509................ Beholdning af værdipapirer.. 5.205.448 2.382.819 3.421.857............ 2.439.562............. 1.685.795...................... Im- og materielle aktiver.. 449.025 233.886. 308.338.............. 320.652............. 268.842..................... Øvrige aktiver.. 609.376 483.558......... 376.604.............. 236.023............. 232.276..................... Aktiver i alt.. 19.967.157 12.415.340....... 13.635.032............. 11.837.314............ 11.178.785..................... Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker.. 1.986.908 751.179 1.729.534 2.172.908............. 2.312.924...................... Indlån.. 14.481.826. 8.548.678.............. 8.102.514.............. 6.976.419........... 6.544.525................. Udstedte obligationer.. 208.284 517.546 1.017.716 183.275 13.066 Øvrige passiver.. 730.345 517.392........ 589.254.............. 314.604............. 300.864..................... Hensatte forpligtelser 61.569 42.716 10.756 53.090 18.635 Efterstillede kapitalindskud... 820.168 476.103 476.486 500.855 252.243 Egenkapital.. 1.678.057 1.561.726.......... 1.708.772.............. 1.636.163............. 1.736.528..................... Passiver i alt.. 19.967.157 12.415.340....... 13.635.032............ 11.837.314............ 11.178.785...................... Eventualforpligtelser 2010 2009 2008 1.000 kr. Garantier.. 2.438.959 2.025.272............ 2.525.878.............. 2.796.177............. 2.943.860................... Andre forpligtende aftaler.. 370.334 40.648. 51.779............... 8.950............. 2.615................... Eventualforpligtelser i alt.. 2.809.293 2.065.920 2.577.657.......... 2.805.127............ 2.946.475..................... Korrektion i årene 2008-2011 omfatter kun resultatopgørelsen, hvor renter af garantkapital er elimineret. Side 10
Nøgletal for koncernen Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret Korrigeret 2010 2009 2008 Solvens og kernekapital Solvensprocent 12,3 14,9 16,3 16,6 14,1 Kernekapitalprocent. 11,2 13,7 14,9 15,2 12,8 Indtjening Egenkapitalforrentning før skat -7,9-9,5 2,0-2,7-2,8 Egenkapitalforrentning efter skat -9,7-6,9 1,7-1,6-1,5 Indtjening pr. omkostningskrone 0,89 0,78 1,06 0,93 0,88 Markedsrisici Renterisiko.. -2,2-1,6-0,5 3,2 3,0 Valutaposition. 2,5 1,4 1,7 1,8 47,4 Valutarisiko. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Likviditet Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet..147,5 131,4 233,7 159,3 136,7 Kreditrisici Summen af store engagementer 0,0 35,6 11,9 21,8 10,2 Andel af tilgodehavender med nedsat rente 4,4 4,1 2,2 1,8 0,0 Akkumuleret nedskrivningsprocent.... 7,5 7,1 4,4 3,8 2,0 Årets nedskrivningsprocent 3,9 3,3 2,0 2,6 0,9 Årets udlånsvækst 44,9 1,9 4,0 1,5 23,8 Udlån i forhold til egenkapital. 7,5 5,5 5,0 5,0 4,6 Andre nøgletal Antal medarbejdere (gns. antal omregnet til heltidsbeskæftigede) 418 335 338 339 332 Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 11
Resultatopgørelse for 2012 Note 1 Renteindtægter... 876.643 860.646 15.997 608.833 608.833 0 2 Renteudgifter... 288.614 288.614 0 219.746 196.354 23.392 Netto renteindtægter... 588.029 572.032 15.997 389.087 412.479-23.392 Udbytte af aktier m.v.... 4.661 4.661 0 3.295 3.295 0 Gebyrer og provisionsindtægter... 179.238 179.238 0 130.887 130.887 0 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter... 11.498 11.498 0 8.601 8.601 0 4 Netto rente- og gebyrindtægter... 760.430 744.433 15.997 514.668 538.060-23.392 3,4 Kursreguleringer... 68.403 30.333 38.070 10.160 10.160 0 5 Andre driftsindtægter...104.229 179.411-75.182 2.018 2.018 0 Udgifter til personale og administration... 407.784 407.784 0 304.469 304.469 0 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 19.773 19.773 0 5.631 5.631 0 Andre driftsudgifter... 18.058 18.058 0 19.407 19.407 0 6 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.... 381.894 630.689-248.795 375.057 375.057 0 7 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder........ 4.227-2.773 7.000-2.441-2.441 0 Resultat af aktiviteter under afvikling.-2.550-2.550 0 893 893 0 Resultat før skat. 107.230-127.450 234.680-179.266-155.874-23.392 Skat... 30.400 30.400 0-42.990-42.990 0 Årets resultat... 76.830-157.850 234.680-136.276-112.884-23.392 Overskudsfordeling Årets resultat...76.830-157.850 234.680-136.276-112.884-23.392 Overført fra øvrige reserver.. 420 420 0 413 413 0 I alt til disposition... 77.250-157.430 234.680-135.863-112.471-23.392 Henlagt til lovpligtige reserver.. 246 246 0 244 244 0 Henlagt til øvrige reserver..... 833 833 0 0 0 0 Renter til garanter 29.329 29.329 0 0 23.392-23.392 Resultat overført til næste år... 46.842-187.838 234.680-136.107-136.107 0 I alt anvendt... 77.250-157.430 234.680-135.863-112.471-23.392 Totalindkomstopgørelse Årets resultat...76.830-157.850 234.680-136.276-112.884-23.392 Anden totalindkomst..... 0 0 0-1.437-1.437 0 Årets opskrivning af domicilejendomme.... 0 0 0 278 278 0 Tilbageført opskrivning af domicilejendomme... 0 0 0-1.715-1.715 0 Ændring i værdien af swap - fremtidige betalingsstrømme.... 0 0 0 0 0 0 Skat af ændring i værdien af swap... 0 0 0 0 0 0 Årets totalindkomst... 76.830-157.850 234.680-137.713-114.321-23.392 Side 12
Balance pr. 31.12.2012 Note Aktiver: Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker... 415.227 415.227 0 49.514 49.514 0 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker... 767.607 767.607 0 626.150 626.150 0 Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi... 147.354 147.354 0 128.085 128.085 0 8-9 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris. 12.620.684 12.431.074 189.610 8.532.495 8.532.495 0 Obligationer til dagsværdi... 3.900.482 3.900.482 0 1.419.505 1.419.505 0 10 Aktier m.v.. 754.457 746.464 7.993 529.392 529.392 0 11 Kapitalandele i associerede virksomheder... 16.172 17.165-993 6.700 6.700 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 83.437 83.437 0 71.946 71.946 0 Aktiver tilknyttet puljeordninger. 555.008 555.008 0 433.922 433.922 0 Immaterielle aktiver..117.731 117.731 0 7.500 7.500 0 Grunde og bygninger i alt... 128.636 128.636 0 96.550 96.550 0 Investeringsejendomme...44.730 44.730 0 28.775 28.775 0 Domicilejendomme... 83.906 83.906 0 67.775 67.775 0 Øvrige materielle aktiver...13.426 13.426 0 6.440 6.440 0 Aktuelle skatteaktiver... 1.625 1.625 0 678 678 0 Udskudte skatteaktiver... 55.066 55.066 0 85.200 85.200 0 Aktiver i midlertidig besiddelse. 40.383 40.383 0 11.248 11.248 0 Andre aktiver... 397.850 397.850 0 307.728 307.728 0 Periodeafgrænsningsposter... 13.929 13.929 0 9.249 9.249 0 Aktiver i alt... 20.029.074 19.832.464 196.610 12.322.302 12.322.302 0 Passiver: Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker... 1.887.491 1.887.491 0 678.191 678.191 0 Indlån og anden gæld... 13.938.050 13.938.050 0 8.123.564 8.123.564 0 Indlån i puljeordninger... 555.008 555.008 0 433.922 433.922 0 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris... 208.284 208.284 0 517.546 517.546 0 Aktuelle skatteforpligtelser. 0 0 0 0 0 0 Midlertidigt overtagne forpligtelser. 16.894 16.894 0 9.372 9.372 0 Andre passiver... 652.839 652.839 0 459.557 459.557 0 Periodeafgrænsningsposter... 22.839 22.839 0 19.748 19.748 0 Gæld i alt... 17.281.405 17.281.405 0 10.241.900 10.241.900 0 Hensatte forpligtelser Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser... 5.635 5.635 0 3.420 3.420 0 Hensættelser til tab på garantier... 9.614 9.614 0 36.519 36.519 0 Andre hensatte forpligtelser... 37.585 37.585 0 2.634 2.634 0 Hensatte forpligtelser i alt 52.834 52.834 0 42.573 42.573 0 Efterstillede kapitalindskud 12 Efterstillede kapitalindskud.. 782.098 820.168-38.070 476.103 476.103 0 Egenkapital Garantkapital... 874.087 874.087 0 591.705 591.705 0 Opskrivningshenlæggelser..... 363 363 0 363 363 0 Andre reserver. 3.531 3.531 0 2.872 2.872 0 Lovpligtige reserver... 2.031 2.031 0 1.785 1.785 0 Øvrige reserver... 1.500 1.500 0 1.087 1.087 0 Overført overskud eller underskud... 1.005.427 770.747 234.680 966.786 943.394 23.392 Renter til garanter.... 29.329 29.329 0 0 23.392-23.392 Egenkapital i alt 1.912.737 1.678.057 234.680 1.561.726 1.561.726 0 Passiver i alt...20.029.074 19.832.464 196.610 12.322.302 12.322.302 0 Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 13
Egenkapitalopgørelse pr. 31.12.2012 Garantkapital Primo 591.705 591.705 0 601.038 601.038 0 Kapitaludvidelse. 373.364 373.364 0 47.097 47.097 0 Kapitalnedskrivning. 90.982 90.982 0 56.430 56.430 0 Ultimo 874.087 874.087 0 591.705 591.705 0 heraf garantkapital Finansiel Stabilitet 123.746 123.746 0 90.916 90.916 0 I garantkapitalen er indregnet 190 mio. kr., som tilfalder 2 almennyttige fonde i forbindelse med overtagelsen af sparekassen i Skals. Garantbeviserne var ikke udstedt pr. 31.12.2012 Opskrivningshenlæggelser Primo 363 363 0 1.800 1.800 0 Opskrivning af domicilejendomme 0 0 0 278 278 0 Nedskrivning af domicilejendomme 0 0 0 1.715 1.715 0 Ultimo 363 363 0 363 363 0 Andre reserver Lovpligtige reserver Primo 1.785 1.785 0 1.541 1.541 0 Tilgang nettoopskrivning efter indre værdis metode 246 246 0 244 244 0 Ultimo 2.031 2.031 0 1.785 1.785 0 Øvrige reserver Primo 1.087 1.087 0 1.500 1.500 0 Tilgang øvrige reserver.. 833 833 0 0 0 0 Anden afgang. 420 420 0 413 413 0 Ultimo 1.500 1.500 0 1.087 1.087 0 Overført resultat Primo.. 966.786 966.786 0 1.102.893 1.102.893 0 Anden totalindkomst Kapitalbevægelse i datterselskab - regulering af swap 2012. -1.827-1.827 0 0 0 0 Kapitalbevægelse i datterselskab - fejlrettelse tidligere år -6.374-6.374 0 0 0 0 Resultat overført til næste år... 46.842-187.838 234.680-136.107-136.107 0 Ultimo... 1.005.427 770.747 234.680 966.786 966.786 0 Egenkapital i alt Primo 1.561.726 1.561.726 0 1.708.772 1.708.772 0 Kapitaludvidelse.. 373.364 373.364 0 47.097 47.097 0 Kapitalnedskrivning.. 90.982 90.982 0 56.430 56.430 0 Anden totalindkomst. -8.201-8.201 0-1.437-1.437 0 Opskrivning af domicilejendomme. 0 0 0 278 278 0 Nedskrivning af domicilejendomme. 0 0 0 1.715 1.715 0 Kapitalbevægelse i datterselskab - regulering af swap 2012. -1.827-1.827 0 0 0 0 Kapitalbevægelse i datterselskab - fejlrettelse tidligere år -6.374-6.374 0 0 0 0 Nettoopskrivning efter indre værdis metode.... 246 246 0 244 244 0 Tilgang øvrige reserver.. 833 833 0 0 0 0 Anden afgang øvrige reserver. 420 420 0 413 413 0 Resultat overført til næste år... 46.842-187.838 234.680-136.107-136.107 0 Årets renter til garanter. 29.329 29.329 0 0 23.392-23.392 Godskrevne/udbetalte renter til garanter for året -23.392 23.392 Ultimo. 1.912.737 1.678.057 234.680 1.561.726 1.561.726 0 Side 14
Kapitalforhold og solvens Solvensprocent 13,7 12,5 1,2 15,1 15,1 0,0 Kernekapitalprocent 12,5 11,4 1,1 13,8 13,8 0,0 Basiskapitalopgørelse Egenkapital 1.912.737 1.678.057 234.680 1.561.726 1.561.726 0 Opskrivningshenlæggelse.. -363-363 0-363 -363 0 Immaterielle aktiver....... -117.731-117.731 0-7.500-7.500 0 Aktiverede skatteaktiver.. -55.066-55.066 0-85.200-85.200 0 Foreslået udbytte (Renter til garanter) -29.329-29.329 0 0 0 0 Hybrid kernekapital.. 480.293 518.363-38.070 249.360 249.360 0 Kernekapital inkl. hybrid kernekapital efter primære fradrag.. 2.190.541 1.993.931 196.610 1.718.023 1.718.023 0 Halvdelen af summen af kapitalandele m.v. større end eller lig med 10% jf. 31, stk. 1, nr. 12 og 13 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital.. -113.175-123.006 9.831-82.413-82.413 0 Kernekapital inkl. hybrid kernekapital efter fradrag.. 2.077.366 1.870.926 206.441 1.635.610 1.635.610 0 Supplerende kapital. 300.679 300.679 0 226.743 226.743 0 Opskrivningshenlæggelse.. 363 363 0 363 363 0 Basiskapital før fradrag.2.378.408 2.171.968 206.441 1.862.716 1.862.716 0 Halvdelen af summen af kapitalandele m.v. større end eller lig med 10 % jf. 31, stk. 1, nr. 12 og 13 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital.. -113.175-123.006 9.831-82.413-82.413 0 Basiskapital efter fradrag 2.265.233 2.048.962 216.271 1.780.303 1.780.303 0 Vægtede poster Vægtede poster med kredit-, modparts-, udvandings- og leveringsrisiko. 14.676.470 14.479.860 196.610 10.390.738 10.390.738 0 Vægtede poster med markedsrisiko.. 881.111 881.111 0 516.465 516.465 0 Vægtede poster med operationel risiko 1.061.889 1.061.889 0 942.370 942.370 0 Gruppevise nedskrivninger under standardmetoden.. -34.092-34.092 0-30.423-30.423 0 Vægtede poster i alt. 16.585.378 16.388.768 196.610 11.819.150 11.819.150 0 Kapitalkrav iht. lov om finansiel virksomhed 124, stk. 1 1.754.733 1.733.932 20.801 1.170.096 1.170.096 0 Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 15
Resultatopgørelse koncernen 2012 - koncern Note 1 Renteindtægter... 890.854 874.857 15.997 617.162 617.162 0 2 Renteudgifter... 290.385 290.385 0 221.372 197.980 23.392 Netto renteindtægter... 600.469 584.472 15.997 395.790 419.182-23.392 Udbytte af aktier m.v.... 4.661 4.661 0 3.295 3.295 0 Gebyrer og provisionsindtægter... 181.437 181.437 0 131.780 131.780 0 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter... 15.848 15.848 0 10.576 10.576 0 4 Netto rente- og gebyrindtægter... 770.719 754.722 15.997 520.289 543.681-23.392 3,4 Kursreguleringer... 62.860 24.790 38.070 5.889 5.889 0 5 Andre driftsindtægter... 112.285 187.467-75.182 5.196 5.196 0 Udgifter til personale og administration... 409.425 409.425 0 304.248 304.248 0 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 25.049 25.049 0 7.693 7.693 0 Andre driftsudgifter...18.071 18.071 0 19.407 19.407 0 6 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.... 383.375 632.170-248.795 380.233 380.233 0 7 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder........ -17-7.017 7.000 0 0 0 Resultat af aktiviteter under afvikling.-2.563-2.563 0 893 893 0 Resultat før skat. 107.364-127.316 234.680-179.314-155.922-23.392 Skat... 30.534 30.534 0-43.038-43.038 0 Årets resultat... 76.830-157.850 234.680-136.276-112.884-23.392 Overskudsfordeling Årets resultat... 76.830-157.850 234.680-136.276-112.884-23.392 Overført fra øvrige reserver.. 420 420 0 413 413 0 I alt til disposition... 77.250-157.430 234.680-135.863-112.471-23.392 Henlagt til lovpligtige reserver.. 0 0 0 0 244-244 Henlagt til øvrige reserver..... 833 833 0 0 0 0 Renter til garanter 29.329 29.329 0 0 23.392-23.392 Resultat overført til næste år... 47.088-187.592 234.680-135.863-136.107 244 I alt anvendt... 77.250-157.430 234.680-135.863-112.471-23.392 Totalindkomstopgørelse Årets resultat... 76.830-157.850 234.680-136.276-112.884-23.392 Anden totalindkomst.....-1.827-1.827 0-1.437-1.437 0 Årets opskrivning af domicilejendomme.... 0 0 0 278 278 0 Tilbageført opskrivning af domicilejendomme... 0 0 0 1.715 1.715 0 Ændring i værdien af swap - fremtidige betalingsstrømme.... -2.436-2.436 0 0 0 0 Skat af ændring i værdien af swap... 609 609 0 0 0 0 Årets totalindkomst... 75.003-159.677 234.680-137.713-114.321-23.392 Side 16
Balance koncernen pr. 31.12.2012 - koncern Note Aktiver: Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker... 415.927 415.927 0 49.514 49.514 0 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker... 767.607 767.607 0 626.571 626.571 0 Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi... 147.354 147.354 0 128.085 128.085 0 8-9 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris. 12.562.030 12.372.420 189.610 8.510.907 8.510.907 0 Obligationer til dagsværdi... 3.900.482 3.900.482 0 1.419.505 1.419.505 0 10 Aktier m.v.. 754.457 746.464 7.993 529.392 529.392 0 11 Kapitalandele i associerede virksomheder... 2.501 3.494-993 0 0 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 0 0 0 0 0 0 Aktiver tilknyttet puljeordninger. 555.008 555.008 0 433.922 433.922 0 Immaterielle aktiver.. 117.731 117.731 0 7.500 7.500 0 Grunde og bygninger i alt... 309.050 309.050 0 208.690 208.690 0 Investeringsejendomme... 84.577 84.577 0 46.915 46.915 0 Domicilejendomme... 224.473 224.473 0 161.775 161.775 0 Øvrige materielle aktiver...22.244 22.244 0 17.696 17.696 0 Aktuelle skatteaktiver... 1.625 1.625 0 682 682 0 Udskudte skatteaktiver... 63.458 63.458 0 83.007 83.007 0 Aktiver i midlertidig besiddelse. 114.496 114.496 0 63.650 63.650 0 Andre aktiver... 415.868 415.868 0 326.970 326.970 0 Periodeafgrænsningsposter... 13.929 13.929 0 9.249 9.249 0 Aktiver i alt... 20.163.767 19.967.157 196.610 12.415.340 12.415.340 0 - koncern Passiver: Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker... 1.986.908 1.986.908 0 751.179 751.179 0 Indlån og anden gæld... 13.926.818 13.926.818 0 8.114.756 8.114.756 0 Indlån i puljeordninger... 555.008 555.008 0 433.922 433.922 0 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris... 208.284 208.284 0 517.546 517.546 0 Aktuelle skatteforpligtelser. 0 0 0 0 0 0 Midlertidigt overtagne forpligtelser. 34.951 34.951 0 26.793 26.793 0 Andre passiver... 672.303 672.303 0 470.752 470.752 0 Periodeafgrænsningsposter... 23.091 23.091 0 19.847 19.847 0 Gæld i alt... 17.407.363 17.407.363 0 10.334.795 10.334.795 0 Hensatte forpligtelser Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser... 5.635 5.635 0 3.420 3.420 0 Hensættelser til tab på garantier... 11.940 11.940 0 36.519 36.519 0 Andre hensatte forpligtelser...43.994 43.994 0 2.777 2.777 0 Hensatte forpligtelser i alt 61.569 61.569 0 42.716 42.716 0 Efterstillede kapitalindskud 12 Efterstillede kapitalindskud.. 782.098 820.168-38.070 476.103 476.103 0 Egenkapital Garantkapital... 874.087 874.087 0 591.705 591.705 0 Opskrivningshenlæggelser..... 363 363 0 363 363 0 Andre reserver. 1.500 1.500 0 1.087 1.087 0 Lovpligtige reserver... 0 0 0 0 0 0 Øvrige reserver... 1.500 1.500 0 1.087 1.087 0 Overført overskud eller underskud... 1.007.458 772.778 234.680 968.571 945.179 23.392 Renter til garanter.... 29.329 29.329 0 0 23.392-23.392 Egenkapital i alt 1.912.737 1.678.057 234.680 1.561.726 1.561.726 0 Passiver i alt... 20.163.767 19.967.157 196.610 12.415.340 12.415.340 0 Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 17
Egenkapitalopgørelse for koncernen pr. 31.12.2012 - koncern Garantkapital Primo 591.705 591.705 0 601.038 601.038 0 Kapitaludvidelse. 373.364 373.364 0 47.097 47.097 0 Kapitalnedskrivning. 90.982 90.982 0 56.430 56.430 0 Ultimo 874.087 874.087 0 591.705 591.705 0 heraf garantkapital Finansiel Stabilitet 123.746 123.746 0 90.916 90.916 0 I garantkapitalen er indregnet 190 mio. kr., som tilfalder 2 almennyttige fonde i forbindelse med overtagelsen af sparekassen i Skals. Garantbeviserne var ikke udstedt pr. 31.12.2012 Opskrivningshenlæggelser Primo 363 363 0 1.800 1.800 0 Opskrivning af domicilejendomme 0 0 0 278 278 0 Nedskrivning af domicilejendomme 0 0 0 1.715 1.715 0 Ultimo 363 363 0 363 363 0 Andre reserver Lovpligtige reserver Primo 0 0 0 0 0 0 Tilgang nettoopskrivning efter indre værdis metode 0 0 0 0 0 0 Ultimo 0 0 0 0 0 0 Øvrige reserver Primo 1.087 1.087 0 1.500 1.500 0 Tilgang øvrige reserver.. 833 833 0 0 0 0 Anden afgang. 420 420 0 413 413 0 Ultimo 1.500 1.500 0 1.087 1.087 0 Overført resultat Primo.. 968.571 968.571 0 1.104.434 1.104.434 0 Anden totalindkomst Kapitalbevægelse i datterselskab - regulering af swap 2012. -1.827-1.827 0 0 0 0 Kapitalbevægelse i datterselskab - fejlrettelse tidligere år -6.374-6.374 0 0 0 0 Resultat overført til næste år... 47.088-187.592 234.680-135.863-135.863 0 Ultimo... 1.007.458 772.778 234.680 968.571 968.571 0 Egenkapital i alt Primo 1.561.726 1.561.726 0 1.708.772 1.708.772 0 Kapitaludvidelse.. 373.364 373.364 0 47.097 47.097 0 Kapitalnedskrivning.. 90.982 90.982 0 56.430 56.430 0 Anden totalindkomst. -8.201-8.201 0-1.437-1.437 0 Opskrivning af domicilejendomme. 0 0 0 278 278 0 Nedskrivning af domicilejendomme. 0 0 0 1.715 1.715 0 Kapitalbevægelse i datterselskab - regulering af swap 2012. -1.827-1.827 0 0 0 0 Kapitalbevægelse i datterselskab - fejlrettelse tidligere år -6.374-6.374 0 0 0 0 Nettoopskrivning efter indre værdis metode.... 0 0 0 0 0 0 Tilgang øvrige reserver..833 833 0 0 0 0 Anden afgang øvrige reserver. 420 420 0 413 413 0 Resultat overført til næste år... 47.088-187.592 234.680-135.863-135.863 0 Årets renter til garanter. 29.329 29.329 0 0 23.392-23.392 Godskrevne/udbetalte renter til garanter for året -23.392 23.392 Ultimo. 1.912.737 1.678.057 234.680 1.561.726 1.561.726 0 Side 18
Kapitalforhold og solvens koncernen - koncern Solvensprocent 13,5 12,3 1,1 14,9 14,9 0,0 Kernekapitalprocent 12,3 11,2 1,1 13,7 13,7 0,0 Basiskapitalopgørelse Egenkapital 1.912.736 1.678.056 234.680 1.561.726 1.561.726 0 Opskrivningshenlæggelse.. -363-363 0-363 -363 0 Immaterielle aktiver....... -117.731-117.731 0-7.500-7.500 0 Aktiverede skatteaktiver.. -64.078-64.078 0-83.007-83.007 0 Foreslået udbytte (Renter til garanter) -29.329-29.329 0 0 0 0 Hybrid kernekapital.. 480.293 518.363-38.070 249.360 249.360 0 Kernekapital inkl. hybrid kernekapital efter primære fradrag.. 2.181.528 1.984.918 196.610 1.720.216 1.720.216 0 Halvdelen af summen af kapitalandele m.v. større end eller lig med 10% jf. 31, stk. 1, nr. 12 og 13 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital.. -113.626-123.457 9.831-82.304-82.304 0 Kernekapital inkl. hybrid kernekapital efter fradrag.. 2.067.902 1.861.461 206.441 1.637.912 1.637.912 0 Supplerende kapital. 300.679 300.679 0 226.743 226.743 0 Opskrivningshenlæggelse.. 363 363 0 363 363 0 Basiskapital før fradrag. 2.368.944 2.162.503 206.441 1.865.018 1.865.018 0 Halvdelen af summen af kapitalandele m.v. større end eller lig med 10 % jf. 31, stk. 1, nr. 12 og 13 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital.. -113.626-123.457 9.831-82.304-82.304 0 Basiskapital efter fradrag 2.255.318 2.039.046 216.272 1.782.714 1.782.714 0 Vægtede poster Vægtede poster med kredit-, modparts-, udvandings- og leveringsrisiko. 14.828.975 14.632.365 196.610 10.531.588 10.531.588 0 Vægtede poster med markedsrisiko..887.795 887.795 0 477.086 477.086 0 Vægtede poster med operationel risiko 1.074.555 1.074.555 0 954.180 954.180 0 Gruppevise nedskrivninger under standardmetoden.. -34.092-34.092 0-30.423-30.423 0 Vægtede poster i alt. 16.757.233 16.560.623 196.610 11.932.431 11.932.431 0 Kapitalkrav iht. lov om finansiel virksomhed 124, stk. 1 1.769.564 1.748.802 20.762 1.157.446 1.157.446 0 Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 19
Noter Note 1 Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker.. 4.326 4.326 0 6.737 6.737 0 Udlån og andre tilgodehavender 816.039 800.042 15.997 559.364 559.364 0 Obligationer. 49.228 49.228 0 49.241 49.241 0 Afledte finansielle instrumenter - valutakontrakter.. -168-168 0 65 65 0 Afledte finansielle instrumenter - rentekontrakter.. 7.167 7.167 0-6.582-6.582 0 Øvrige renteindtægter. 51 51 0 8 8 0 Renteindtægter i alt.. 876.643 860.646 15.997 608.833 608.833 0 - koncern 1 Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker.. 4.335 4.335 0 7.059 7.059 0 Udlån og andre tilgodehavender 831.835 815.838 15.997 568.882 568.882 0 Obligationer. 49.228 49.228 0 49.241 49.241 0 Afledte finansielle instrumenter - valutakontrakter.. -168-168 0 65 65 0 Afledte finansielle instrumenter - rentekontrakter.. 5.573 5.573 0-8.093-8.093 0 Øvrige renteindtægter. 51 51 0 8 8 0 Renteindtægter i alt.. 890.854 874.857 15.997 617.162 617.162 0 2 Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker.. 5.497 5.497 0 8.345 8.345 0 Indlån og anden gæld 200.092 200.092 0 128.936 128.936 0 Udstedte obligationer. 10.544 10.544 0 25.754 25.754 0 Efterstillede kapitalindskud...... 72.473 72.473 0 33.317 33.317 0 Garantkapital. 0 0 0 23.392 0 23.392 Øvrige renteudgifter.. 8 8 0 2 2 0 Renteudgifter i alt 288.614 288.614 0 219.746 196.354 23.392 - koncern 2 Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker.. 6.741 6.741 0 10.038 10.038 0 Indlån og anden gæld 200.595 200.595 0 128.866 128.866 0 Udstedte obligationer. 10.544 10.544 0 25.754 25.754 0 Efterstillede kapitalindskud...... 72.474 72.474 0 33.317 33.317 0 Garantkapital. 0 0 0 23.392 0 23.392 Øvrige renteudgifter.. 31 31 0 5 5 0 Renteudgifter i alt 290.385 290.385 0 221.372 197.980 23.392 Side 20
Noter Note 3 Kursreguleringer Udlån og tilgodehavender til dagsværdi.. 22.977 22.977 0 1.469 1.469 0 Obligationer 20.383 20.383 0 13.002 13.002 0 Aktier m.v. 20.338 20.338 0-11.511-11.511 0 Investeringsejendomme..... 0 0 0 6.130 6.130 0 Valuta. 3.453 3.453 0 11.516 11.516 0 Valuta-, rente-, aktie-, råvare-, og andre kontrakter 0 0 0 0 samt afledte finansielle instrumenter i alt -5.239-5.239 0-23.958-23.958 0 Aktiver tilknyttet puljeordninger. 45.910 45.910 0 6.220 6.220 0 Indlån i puljeordninger. -45.910-45.910 0-6.220-6.220 0 Øvrige aktiver. -5.335-5.335 0 0 0 0 Øvrige forpligtelser. 11.826-26.244 38.070 13.512 13.512 0 Kursreguleringer i alt.. 68.403 30.333 38.070 10.160 10.160 0 - koncern 3 Kursreguleringer Udlån og tilgodehavender til dagsværdi.. 16.936 16.936 0-1.489-1.489 0 Obligationer 20.382 20.382 0 13.002 13.002 0 Aktier m.v. 20.338 20.338 0-11.511-11.511 0 Investeringsejendomme..... 0 0 0 4.411 4.411 0 Valuta. 3.439 3.439 0 11.516 11.516 0 Valuta-, rente-, aktie-, råvare-, og andre kontrakter 0 0 0 0 samt afledte finansielle instrumenter i alt -4.982-4.982 0-28.614-28.614 0 Aktiver tilknyttet puljeordninger. 45.910 45.910 0 6.220 6.220 0 Indlån i puljeordninger. -45.910-45.910 0-6.220-6.220 0 Øvrige aktiver. -5.332-5.332 0 0 0 0 Øvrige forpligtelser. 12.079-25.991 38.070 18.574 18.574 0 Kursreguleringer i alt.. 62.860 24.790 38.070 5.889 5.889 0 4 Netto rente- og gebyrindtægter samt kursreguleringer fordelt på aktivitetsområder Filialnet. 752.884 752.884 0 476.371 496.512-20.141 Markedsaktiviteter.. 75.950 21.883 54.067 48.457 51.708-3.251 Leasingaktiviteter 0 0 0 0 0 0 Netto rente- og gebyrindtægter samt kursregulering i alt. 828.833 774.766 54.067 524.828 548.220-23.392 - koncern 4 Netto rente- og gebyrindtægter samt kursreguleringer fordelt på aktivitetsområder Filialnet. 752.884 752.884 0 476.371 496.512-20.141 Markedsaktiviteter.. 72.896 18.829 54.067 45.451 48.702-3.251 Leasingaktiviteter 7.799 7.799 0 4.356 4.356 0 Netto rente- og gebyrindtægter samt kursregulering i alt. 833.579 779.512 54.067 526.178 549.570-23.392 Supplerende/korrigerende information til årsrapporten 2012 Side 21
Noter Note Koncern 2012 2012 5 Andre driftsindtægter Badwill indtægt. 56.516 131.698-75.182 56.516 131.698-75.182 Tilbageførte overtagne nedskrivninger.45.438 45.438 0 45.438 45.438 0 Øvrige poster.. 2.275 2.275 0 10.331 10.331 0 Andre driftsindtægter i alt 104.229 179.411-75.182 112.285 187.467-75.182 6 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. Nedskrivninger i årets løb. 462.749 711.544-248.795 465.912 714.707-248.795 Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår - -144.070-144.070 0-148.857-148.857 0 Endelig tabt (afskrevet) ikke tidligere individuelt nedskrevet.. 66.644 66.644 0 69.749 69.749 0 Indgået på tidligere afskrevne fordringer.... -3.429-3.429 0-3.429-3.429 0 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. i alt. 381.894 630.689-248.795 383.375 632.170-248.795 7 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder.. Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder i alt.. 229-6.771 7.000-17 -7.017 7.000 3.998 3.998 0 0 0 0 4.227-2.773 7.000-17 -7.017 7.000 Side 22