Halvårsrapport. pr

Transkript

1 Halvårsrapport pr regnskabsår 1

2 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om 3 Ledelsespåtegning 4 Hoved- og nøgletal 5 Ledelsesberetning 8 Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse for perioden 1. januar juni 11 Balance pr Egenkapitalopgørelse 13 Noter 14 Anvendt regnskabspraksis 17 2

3 Frøsvej 1 Telefon: Rødding Telefax: CVR-nr.: Internet: Hjemstedskommune: Vejen Kommune Bestyrelse Fabrikschef Jørgen Kring Jensen, Gram, formand Centerleder Søren Tang Sørensen, Ribe, næstformand Statsautoriseret revisor Eddy Christensen, Esbjerg Lærer Leif Bolvig, Tornum Centerindehaver Gerda Feddern, Gram Ingeniør Erling Hansen, Vejen Administrationschef Joan Kjær, Ribe Bogtrykker Sven Ravn, Rødding Boligkonsulent Mai-Britt Fig, medarbejderrepræsentant Erhvervskundechef Ole V. B. Andersen, medarbejderrepræsentant Direktion Adm. direktør Kurt Jensen Datterselskab Ejendomsselskabet Frøs A/S Frøsvej Rødding CVR-nr.: Hjemstedkommune: Vejen Kommune Revisionsudvalg Statsaut. revisor Eddy Christensen, Esbjerg Fabrikschef Jørgen Kring Jensen, Gram Centerleder Søren Tang Sørensen, Ribe Erhvervskundechef Ole V. B. Andersen Eddy Christensen er bestyrelsens uafhængige bestyrelsesmedlem, og bestyrelsen vurderer, at grundlaget for hans særlige kvalifikationer er opfyldte. Revision Deloitte, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Statsautoriseret revisor Flemming Kühl, Esbjerg 3

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for perioden 1. januar juni for. Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed., herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Det er vores opfattelse, at halvårsregnskabet giver et retvisende billede af koncernen og sparekassens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 30. juni, samt at resultatet af sparekassens aktiviteter for perioden 1. januar juni. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som henholdsvis koncernen og sparekassen står overfor. Halvårsrapporten har hverken været underlagt revision eller review. Rødding, den 21. august Direktion Kurt Jensen adm. direktør Rødding, den 21. august Bestyrelse Jørgen Kring Jensen Søren Tang Sørensen Eddy Christensen formand næstformand bestyrelsesmedlem Leif Bolvig Gerda Feddern Erling Hansen bestyrelsesmedlem bestyrelsesmedlem bestyrelsesmedlem Joan Kjær Sven Ravn Mai-Britt Fig bestyrelsesmedlem bestyrelsesmedlem medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem Ole V. B. Andersen medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem 4

5 Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse i mio. kr. 1. halvår 1. halvår 1. halvår halvår halvår 2008 Renteindtægter mv. 163,9 141,4 135,6 140,0 140,0 Renteudgifter mv. 32,7 29,2 30,7 37,0 44,9 Netto rente- og gebyrindtægter 131,2 112,2 104,9 103,0 95,1 Kursreguleringer 4,9-5,7-1,6 12,3-3,0 Andre driftsindtægter 1,0 5,9 0,8 0,8 1,0 Resultat af finansielle poster 137,1 112,4 104,1 116,1 93,1 Udgifter til personale og administration 76,6 80,0 71,9 65,8 62,6 Afskrivning på aktiver 2,1 2,4 1,6 2,1 3,1 Andre driftsudgifter 4,3 6,1 5,3 4,9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. 37,9 12,8 8,1 17,2 5,8 Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder -0,1 0,0-0,4 0,0 0,0 Skat 4,2 0,8 3,1 5,4 4,3 Periodens resultat 11,9 10,3 13,7 20,7 17,4 i mio. kr. 1. halvår 1. halvår 1. halvår 2010 Renteindtægter mv. 163,3 140,9 135,1 Renteudgifter mv. 32,7 29,2 30,7 Netto rente- og gebyrindtægter 130,6 111,7 104,4 Kursreguleringer 4,9-5,7-1,6 Andre driftsindtægter 1,0 5,9 0,8 Resultat af finansielle poster 136,5 111,9 103,6 Udgifter til personale og administration 75,9 79,3 71,7 Afskrivning på aktiver 2,3 2,6 1,7 Andre driftsudgifter 4,3 6,1 5,3 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. 37,9 12,8 8,1 Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0,0 0,0 0,0 Skat 4,2 0,8 3,1 Resultat 1. halvår 11,9 10,3 13,7 Da koncernregnskabet første gang er udarbejdet medio 2010, er der ikke sammenligningstal 5 år tilbage 5

6 Hoved- og nøgletal - fortsat Balance i mio. kr Indlån + puljer Udlån Egenkapital Aktiver i alt i mio. kr Indlån + puljer Udlån Egenkapital Aktiver i alt Da koncernregnskabet første gang er udarbejdet medio 2010, er der ikke sammenligningstal 5 år tilbage 6

7 Hoved- og nøgletal - fortsat Nøgletal Solvensprocent 16,8% 20,4% 19,2% 20,3% 19,8% Kernekapitalprocent 16,8% 17,4% 16,6% 17,2% 16,4% Egenkapitalforrentning før skat 2,8% 2,0% 3,2% 5,3% 4,4% Egenkapitalforrentning efter skat 2,0% 1,8% 2,6% 4,2% 3,5% Indtjening pr. omkostningskrone kr 1,13 kr 1,11 kr 1,19 kr 1,29 kr 1,30 Renterisiko -0,5% -1,0% 0,0% 0,7% 1,3% Valutaposition 4,0% 15,8% 47,0% 15,8% 17,8% Valutarisiko 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% Udlån i forhold til indlån 62,6% 66,7% 64,2% 66,6% 73,4% Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 321,2% 279,0% 348,2% 270,1% 162,8% Summen af store engagementer 11,1% 12,4% 0,0% 0,0% 16,2% Akkumuleret nedskrivningsprocent 4,3% 3,6% 3,2% 2,4% 1,4% Periodens nedskrivningsprocent 1,2% 0,4% 0,3% 0,6% 0,2% Periodens udlånsvækst 0,8% 7,8% 2,9% -0,1% 0,4% Udlån i forhold til egenkapital 4,6 4,5 4,1 4,2 4, Solvensprocent 16,8% 20,4% 19,2% Kernekapitalprocent 16,9% 17,4% 16,6% Egenkapitalforrentning før skat 2,8% 2,0% 3,2% Egenkapitalforrentning efter skat 2,0% 1,8% 2,6% Indtjening pr. omkostningskrone kr 1,13 kr 1,05 kr 1,14 Renterisiko -0,5% -1,0% 0,0% Valutaposition 4,0% 15,8% 47,0% Valutarisiko 0,0% 0,0% 0,0% Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 321,2% 279,0% 348,2% Summen af store engagementer 11,1% 12,4% 0,0% Akkumuleret nedskrivningsprocent 4,3% 3,6% 3,2% Halvåret nedskrivningsprocent 1,2% 0,4% 0,3% Halvårets udlånsvækst 0,8% 7,9% 2,7% Udlån i forhold til egenkapital 4,6 4,5 4,1 Da koncernregnskabet første gang er udarbejdet medio 2010, er der ikke sammenligningstal 5 år tilbage 7

8 Beretning 1. halvår Rekord i nye kunder nye kunder kom til i første halvår. Det er rekord for sparekassen, der de senest tre år har fået nye kunder. Sparekassen leverede også overskud og positiv udvikling i både ind- og udlån. I forhold til samme tidspunkt sidste år er indlån i Frøs forøget med 14 pct. til mio. kr. Udlån er steget med 5 pct. til mio. kr. Sammenlignet med resten af landet er der tale om store stigninger, da gennemsnitstallene (pr. 1. juni ) er minus 7 pct. på udlån og minus 1,1 pct. på indlån. Sparekassen har et solidt indlånsoverskud på 1,4 mia. kr., som betyder, at der for hver 100 kr., der står i Frøs, kun er lånt 66 kr. ud. Frøs kommer samlet set ud af halvåret med et overskud før skat på 16 mio. kr. mod 11 mio. kr. året før. Det reelle overskud er dog knap 10 mio. kr. Det skyldes en ændring i reglerne for bogføring af renter til garanter, som betyder, at der først efter repræsentantskabsmødet i marts 2013 forventes udbetaling af 6,2 mio. kr. for halvåret til garanterne. I forhold til landsgennemsnittet er der grund til at være tilfreds med udviklingen i ind- og udlån. Det vidner om god aktivitet blandt nye og eksisterende kunder nye kunder er rekord, og vi lander på et overskud, som er acceptabelt i betragtning af, at især de små og mellemstore virksomheder i lokalområdet fortsat mærker krisen. Sparekassens balance var pr ,4 mia. kr. mod 5,2 mia. kr. pr , hvilket er en stigning på 4%. Netto rente- og gebyrindtægter er steget til 131,2 mio. kr. mod 106,1 mio. kr. pr Kursgevinster er positive med 4,9 mio. kr. mod en negativ kursregulering pr på 5,7 mio. kr. Omkostningerne er det lykkedes at holde i ro. Nedskrivninger på udlån er vokset til 37,9 mio. kr. mod 12,8 mio. kr. pr Stigningen skyldes både øgede krav til nedskrivninger, men også forsat svære tider for de små og mellemstore virksomheder. Blandt de sundeste pengeinstitutter I forårets analyse af 91 pengeinstitutters sundhedsstilstand (fra Niro Invest) kommer Frøs ind på en 6. plads over Danmarks mest sunde og solide pengeinstitutter. I opgørelsen over de 50 største pengeinstitutter ligger Frøs på en 2. plads. Gennem 30 år har Frøs været den sparekasse herhjemme med størst organisk vækst. Den stærke position er med til at tiltrække nye kunder. Frøs må notere sig nedskrivninger på 38 mio. kr. i halvåret. De forholdsvis store nedskrivninger på kunder skyldes, at der fortsat er ganske hårde tider for de små og mellemstore virksomheder. Vi er sat i verden for at understøtte sydog sønderjyderne med rigtig gode sparekasseydelser til både private og erhvervslivet - også i krisetider. Sådan ser vi vores rolle til forskel fra de store pengeinstitutter, som har travlt med at lukke filialer og kasser i lokalområderne og flytte beslutningskraften til København eller Stockholm. Vi er tæt på kunderne og støtter op, og det kan mærkes på tabskontoen i disse tider, men vi er ikke i tvivl om, at det kommer positiv igen, når det igen går fremad. De svære tider smitter af på sektoren, og derfor har Frøs indbetalt 4,3 mio. kr. til Indskydergarantifonden. Selv har Frøs ikke taget mod hverken Bankpakke 2 eller statsgarantier. De enkelte pengeinstitutter betaler til Indskydergarantifonden i forhold til størrelsen på indlån og ikke i forhold til udlån. Det betyder, at vi med vores indlånsoverskud kommer til at betale en forholdsmæssig stor del til nødlidende pengeinstitutter. Det er ærgerligt at være med til at betale for en fest i de fede tider, man ikke selv har deltaget i. En ekstra indsats for de unge Frøs åbner gerne døren for syd- og sønderjydere, der vil være kunder. Der bliver imidlertid også gjort en stor indsats for at holde på de unge kunder fra området, der flytter til en de større byer for at uddanne sig. Eksempelvis tager Frøs ture til Odense, Aarhus og København for at holde cafemøder med de unge kunder, som er flyttet. Og en stor del af de unge mellem 18 og 27 år deltog i en stor koncert med Medina, som Frøs arrangerede i foråret. Her var unge mødt frem. Vi ser det som en af vores vigtigste opgaver at være med til at skabe vækst og optimisme i landsdelen, men vi vil også gerne følge med vores kunder ud i verden, når de flytter. Heldigvis er der også rigtig mange, der holder fast i Frøs og har dialogen med os i dagligdagen over mail, facebook, netbank eller telefon. Nærtstående parter Sparekassen har et datterselskab, der driver nogle af sparekassens ejendomme. 8

9 Likviditet Sparekassen har en meget god likviditet og pr. 30. juni en overdækning i forhold til lovkrav om likviditet på 321 pct. mod 309 pct. pr Da vi har et solidt indlånsoverskud, vurderer ledelsen, at vi har tilstrækkelig likviditet til at gennemføre driften de kommende år, også selvom der budgetteres med en kontrolleret vækst på både udlån og indlån. Tilsynsdiamanten Frøs holder sig pænt indenfor de grænser som Finanstilsynet har fastsat i de 5 pejlemærker i Tilsynsdiamanten. Frøs har ikke store kundeengagementer på over 10% sparekassens basiskapital, hvorfor dette pejlemærke er nul. Udlånsvæksten det sidste år har været 0,8%, hvor pejlemærket siger at det skal være under 20%. Ejendomseksponering er kun 3,8% mod pejlemærket på max. 25%. Funding, der er forholdet mellem udlån og indlån og egenkapital er 0,58, hvor pejlemærket siger max. 1. Likviditetsoverdækningen er på 321%, hvor pejlemærket siger en overdækning på mindst 50%. Tilsynsdiamant - pr. 30/6- Store engagementer <125% Likviditetsoverdækning >50% Udlånsvækst <20% Funding: < 1,0 Tilsynsdiamantens grænseværdier Ejendomseksponering <25% s værdier Kapitalgrundlag Sparekassens egenkapital er 583 mio. kr. pr mod 668 mio. kr. pr Formindskelsen skyldes primært at sparekassen indfriede ansvarlig kapital i første halvdel af med 97 mio. kr. Solvens De risikovægtede poster er opgjort til mio. kr., mens basiskapitalen kan opgøres til 552 mio. kr., svarende til en faktisk solvensprocent pr på 16,8%. I forhold til er det et fald på 3%, hvilket skyldes indfrielse af den ansvarlige kapital på 97 mio. kr. Det individuelle solvensbehov er opgjort til 8,2%, hvilket giver en flot solvensoverdækning på 8,6%. Solvensbehovet er fastsat ud fra ledelsens forventninger til fremtiden m.m. Der henvises til sparekassens hjemmeside ( for en beskrivelse og uddybning af solvensbehovet og opgørelsesmetoderne ultimo juni. Sparekassen har som følge af indfasningen af nye kapitalkravsregler fra 1. januar 2013 foretaget en analyse af konsekvenserne heraf, herunder vurderet i hvilket omfang den nuværende kapital er tilstrækkelig. Det er ledelsens vurdering, at de øgede krav kan reducere sparekassens kapitalbuffer, men sparekassen vil fortsat være i stand til på tilfredsstillende vis at overholde de lovmæssige krav. Finanstilsynet har i en redegørelse tilkendegivet, at de vil ændre vejledningen om det individuelle solvensbehov, så der fremover alene kan benyttes den såkaldte 8+ metode med udgangspunkt i kreditreservationsmodellen, hvor der afsættes yderligere kapital på alle de områder, hvor sparekassen har særlige risici. Sparekassen benytter på nuværende tidspunkt sandsynlighedsmodellen, og er allerede i gang med at undersøge konsekvenserne af at overgå til den såkaldte 8+ metode med udgangspunkt i kreditreservationsmodellen. Det er ledelsens vurdering, at det vil øge det individuelle solvensbehov, men ikke mere end at Frøs fortsat har en god solvensoverdækning. 9

10 Risikostyring Frøs skal ifølge lovgivningen have et kapitalgrundlag, der understøtter sparekassens risikoprofil. Ledelsen har valgt at opgøre kreditrisikoen efter standardmetoden og operationel risiko efter basisindikatormetoden. Markedsrisikoen opgøres som tidligere efter standardmetoden. Det er fortsat ledelsen vurdering, at der ikke på nuværende tidspunkt vil være behov for at anvende mere avancerede metoder til opgørelse af solvensen. Sparekassen arbejder dog fortsat med at indføre gradvist mere avancerede modeller i sparekassens risikostyring. Muligheden for at anvende mere avancerede metoder efter de nye kapitaldækningsregler vil løbende blive vurderet. Langt hovedparten af sparekassens risiko er kreditrisiko, hvorfor det også vil være her, der mest vil blive vurderet på, om der kan laves bedre opgørelsesmetoder. Forretningsmodel Frøs` forretningsmodel er baseret på sparekassens historie, geografiske placering og position i lokalområdet, sammen med sparekassens vision og værdigrundlag. Frøs vision bygger på, at vi er her for at skabe udvikling til gavn for vores kunder, lokalsamfundet og medarbejderne. Forventning til resten af I resten af forventer Frøs en fortsat kontrolleret vækst. Med 10 velkørende afdelinger skulle grundlaget herfor også være til stede. Frøs er naturligvis fortsat parat til at bakke op om tiltag, der gavner beskæftigelsen og udviklingen i vores lokalområde. Resultatet i 2. halvdel af forventes at blive påvirket af nedskrivninger på udlån, på grund af de fortsatte svage konjunkturer. Betaling til Indskydergarantifonden er nu en præmie som er beregnet til 3,2 mio. kr. for 2. halvår af. Såfremt nogle af de krakkede banker kommer ud af med en øget dividendeprocent, kan beløbet blive reduceret, medens vi ikke vil få yderligere opkrævninger, hvis andre banker krakker, idet det vil blive reguleret over præmien de kommende år. Vi forventer fortsat svage konjunkturer og fortsat meget lave renter, hvilket vil begrænse vores indtjening, men vi forventer fortsat at kunne komme ud af med et positivt årsresultat. Garantkoncept s repræsentantskab vedtog på det ordinære repræsentantskabsmøde i marts måned en ændring af garantkonceptet, for at garantkapitalen også fremadrettet kan medregnes i sparekassens kernekapital. Det er nye regler fra EU, der medførte, at repræsentantskabet vedtog de ændrede regler, der bl. andet ændrer den måde renten på garantkapitalen beregnes og tilskrives på. Reglerne betyder, at renten på garantkapital ikke længere indsættes på garanternes konto ved årets udgang, men først efter repræsentantskabsmødet i marts måned. Endvidere betyder det, at der ikke længere må stilles en bestemt rente i udsigt på garantkapitalen. I stedet er der fastsat en forrentningspolitik, hvori der er fastsat en maksimalforrentning, svarende til den rente garanterne hidtil har modtaget. Det er bestyrelsens ønske, at forrentningen skal ske i overensstemmelse med forrentningspolitikken. Fakta om har garanter og hører til blandt de 10 største sparekasser i Danmark. Sparekassen er medlem af Lokale Pengeinstitutter - en forening for de lokale banker, sparekasser og andelskasser i Danmark. Sparekassen har 128 medarbejdere fordelt på 10 afdelinger i Rødding, Gram, Vejen, Ribe, Haderslev, Esbjerg, Kolding, Aabenraa, Sønderborg og Vejle. 10

11 Resultatopgørelse for halvårsrapporten 1. januar til 30. juni 1. januar til 1. januar 30. juni til 30. juni 1. januar til 30. juni 1. januar til 30. juni Note t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier mv Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultat før skat Skat af periodens resultat Resultat Totalindkomstopgørelse Periodens resultat Periodens totalindkomst

12 Balance pr. 30. juni Aktiver t.kr. t.kr t.kr. t.kr. t.kr t.kr. Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Obligationer til amortiseret kostpris Aktier m.v Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Aktiver tilknyttet puljeordninger Grunde og bygninger: Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Aktiver i midlertidig besiddelse Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Udstedte obligationer Aktuelle skatteforpligtelser Midlertidig overtagne forpligtelser Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensættelser til tab på garantier Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Efterstillede kapitalindskud Efterstillede kapitalindskud i alt Garantkapital Opskrivningshenlæggelser Overført fra tidligere år Overført af årets resultat Egenkapital i alt Passiver i alt Ikke balanceførte poster Garantier m.v Andre forpligtelser Eventualforpligtelser i alt Øvrige noter

13 Egenkapitalopgørelse 1. januar til 30. juni 1. juli til 31. december 1. januar til 30. juni 1. januar til 30. juni 1. juli til 31. december 1. januar til 30. juni t.kr. t.kr t.kr. t.kr. t.kr t.kr. Garantkapital primo Ny indbetalt garantkapital Udgået ved tilbagebetaling af garantkapital Garantkapital ultimo Opskrivningshenlæggelse primo Tilgang ved omvurdering Opskrivningshenlæggelse ultimo Rente til garanter primo Udbetalt rente til garanter Rente til garanter ultimo Overført overskud primo Periodens resultat Beregnet rente til garanter Overført overskud ultimo Egenkapital i alt Totalindkomst for perioden Periodens resultat Værdiregulering af domicilejendomme Rente af garantkapital Totalindkomst for perioden Kapitalforhold og solvens Solvensprocent 16,8% 19,8% 20,0% 16,8% 19,8% 20,0% Kernekapitalprocent 16,8% 16,9% 17,0% 16,9% 16,9% 17,0% Vægtede poster i alt Kapitalsammensætning Egenkapital Fradrag i kernekapital Kernekapital efter fradrag Ansvarlig lånekapital Opskrivningshenlæggelser Fradrag i basiskapital Basiskapital efter fradrag Solvensbehov opdelt på risikoområder i % Kreditrisici 6,9% 6,0% 6,9% 6,9% 6,0% 6,9% Markedsrisici 0,8% 0,9% 1,1% 0,8% 0,9% 1,1% Operationelle risici 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% Øvrige forhold -0,4% 1,0% 1,5% -0,4% 1,0% 1,5% Intern opgjort solvensbehov 8,2% 8,8% 10,4% 8,2% 8,8% 10,4% Kapitalkrav

14 Noter Note 1: Renteindtægter 1. januar til 30. juni 1. januar til 30. juni 1. januar til 30. juni 1. januar til 30. juni t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Afledte finansielle instrumenter: Rentekontrakter Øvrige renteindtægter I alt renteindtægter Note 2: Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Garantkapital Øvrige renteudgifter I alt renteudgifter Note 3: Gebyrer og provisionsindtægter Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provisioner I alt gebyrer og provisionsindtægter Note 4: Kursreguleringer Obligationer Aktier Valuta Valuta-, rente-, aktie-, og andre kontrakter samt afledte finansielle Aktiver tilknyttet puljeordninger Indlån i puljeordninger Øvrige forpligtelser I alt kursreguleringer Note 5: Udgifter til personale og administration Lønninger og vederlag til bestyrelse, direktion og repræsentantskab Direktion og bestyrelse Personaleudgifter Lønninger Pensioner Udgifter til social sikring I alt Øvrige administrationsudgifter I alt udgifter til personale og administration Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabshalvåret omregnet til heltidsbeskæftigede 129,4 131,1 129,4 131,1 14

15 Note 6: Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. 1. januar til 30. juni 1. juli til 31. december 1. januar til 30. juni 1. januar til 30. juni 1. juli til 31. december 1. januar til 30. juni Individuelle nedskrivninger på udlån Nedskrivninger i perioden Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår Andre bevægelser Individuelle nedskrivninger Individuelle hensættelser på garantier Hensættelser i perioden Tilbageførsel af hensættelser foretaget i tidligere regnskabsår Individuelle hensættelser Gruppevise nedskrivninger Nedskrivninger i perioden Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår Andre bevægelser Gruppevise nedskrivninger Endelig tabt Endelig tabt, ikke tidligere individuelt nedskrevet/hensat Indgået på tidligere afskrevne fordringer I alt I alt nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv Nedskrivninger og hensættelser ultimo perioden Individuelle nedskrivninger og hensættelser Gruppevise nedskrivninger I alt Note 7: Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 1. januar til 1. januar 30. juni til 30. juni 1. januar til 30. juni 1. januar til 30. juni Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I alt Tilknyttede virksomheder er: Ejendomsselskabet Frøs A/S, der driver ejendomsudlejning og er hjemmehørende i Vejen Kommune Note 8: Skat Beregnet skat af årets indkomst Ændring i udskudt skat Efterregulering af tidligere års beregnet skat I alt skat Der er beregnet skat med 25 pct. i halvårsregnskabet 15

16 Note 9: Garantier t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Tinglysnings- og konverteringsgarantier Øvrige garantier I alt garantier Note 10: Andre forpligtende aftaler Øvrige I alt andre forpligtende aftaler Note 11: Udlån og andre tilgodehavender fordelt på sektorer og brancher Offentlige myndigheder 0% 0% 0% 0% Landbrug, jagt, skovbrug of fiskeri 6% 5% 6% 5% Industri og råstofindvinding 5% 4% 5% 4% Energiforsyning 0% 0% 0% 0% Bygge og anlæg 6% 5% 6% 5% Handel 11% 10% 11% 10% Transport, hoteller og restauranter 5% 4% 5% 4% Information og kommunikation 1% 1% 1% 1% Finansiering og forsikring 2% 1% 2% 1% Fast ejendom 4% 3% 3% 3% Øvrige erhverv 7% 7% 7% 7% I alt erhverv 47% 40% 46% 40% Private 53% 60% 54% 60% I alt 100% 100% 100% 100% 16

17 Anvendt regnskabspraksis Halvårsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Halvårsregnskabet aflægges i danske kroner (DKK) og afrundet til nærmeste kr. Den anvendte regnskabspraksis er på nær nedennævnte punkter uændret i forhold til årsrapporten for. Vi henviser til årsrapporten for for nærmere beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis, herunder definitionerne på de angivne nøgletal, der er beregnet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens definitioner. Forrentning af garantkapital Forrentning af garantkapital indgår efter de nye regler for garantkapital ikke mere i renteudgifter i resultatopgørelsen. Det betyder, at den beregnede rente af garantkapital på t.kr pr i stedet er medregnet som overskud. Sammenligningstallene pr er derfor ændret med t.kr. og pr med t.kr. Ændring i regnskabsmæssige skøn I halvårsrapporten for er der, som følge af præciseringen af reglerne i regnskabsbekendtgørelsen, foretaget ændringer i regnskabsmæssige skøn vedrørende udlån. Stigningen i nedskrivningen på udlån, som følge af præciseringen af reglerne, skønnes beløbsmæssigt at have været minimal. 17