Kontoplan Side : 1 1000 RESULTATOPGØRELSE Tekst 1001 Omsætning Tekst 1010 Salg af varer/ydelser m/moms Konto Kreditkonto 1020 Salg af varer til udland Konto Kreditkonto 1021 Salg af ydelser til udland Konto Kreditkonto 1030 Salg til kunder u/moms Konto Kreditkonto 1099 Omsætning i alt Sum(1001,1099) Kreditkonto 1300 Direkte omkostninger Tekst 1310 Direkte omkostninger m/moms Konto Debetkonto 1320 Direkte omkostninger varer u/moms indenf Konto Debetkonto 1321 Direkte omkostninger ydelser u/moms inde Konto Debetkonto 1325 Direkte omkostninger u/moms 3. lande Konto Debetkonto 1330 Vareforbrug (lagermodul) Konto Debetkonto 1399 Direkte omkostninger i alt Sum(1300,1399) Debetkonto 2000 Dækningsbidrag Sum(1000,2000) Kreditkonto 2200 Lønninger Tekst 2210 Lønninger Konto Debetkonto 2211 Feriepenge & SH Konto Debetkonto 2212 Sygedagpenge mv. Konto Debetkonto 2213 B-honorar Konto Debetkonto 2214 Personalegoder og multimedier Konto Debetkonto 2215 Pensioner, arbejdsgiver Konto Debetkonto 2222 AER (Samlet betaling) Konto Debetkonto 2223 ATP Konto Debetkonto 2224 DA-barsel Konto Debetkonto 2230 KM-penge Konto Debetkonto 2241 Personaleudgifter Konto Debetkonto 2280 Feriepengeforpligtelse, reg. Konto Debetkonto 2299 Lønninger i alt Sum(2200,2299) Kreditkonto 2500 Kapacitetsomkostninger Tekst 2700 Salgs- og rejseomkostninger Tekst 2750 Restaurationsbesøg Konto Debetkonto 2754 Gaver og blomster Konto Debetkonto 2770 Rejseudgifter Konto Debetkonto 2800 Annoncer og reklame Konto Debetkonto 2811 Fragt m/moms Konto Debetkonto 2899 Salgs- og rejseomkostninger i alt Sum(2700,2899) Kreditkonto 2 I 3 I 3100 Autodrift - personbiler Tekst 3110 Brændstof Konto Debetkonto 3120 Bilforsikring Konto Debetkonto 3130 Vægtafgift Konto Debetkonto 3140 Reparation/vedligeholdelse Konto Debetkonto
Kontoplan Side : 2 3199 Autodrift - personbiler i alt Sum(3100,3199) Debetkonto 3400 Lokaleomkostninger Tekst 3410 Husleje m/moms Konto Debetkonto 3411 Husleje u/moms Konto Debetkonto 3420 El, vand og gas Konto Debetkonto 3430 Vedligeholdelse og rengøring Konto Debetkonto 3450 Forsikringer (lokale) Konto Debetkonto 3499 Lokaleomkostninger i alt Sum(3400,3499) Debetkonto 3500 Administrationsomkostninger Tekst 3600 Kontorartikler og tryksager Konto Debetkonto 3601 Avishold Konto Debetkonto 3604 Edb-udgifter / software Konto Debetkonto 3610 Rep./vedligeholdelse af inventar Konto Debetkonto 3617 Mindre anskaffelser Konto Debetkonto 3620 Telefon Konto Debetkonto 362nternetforbindelse Konto Debetkonto 3628 Porto og gebyrer Konto Debetkonto 3640 Revisor Konto Debetkonto 3645 Advokat Konto Debetkonto 3650 Forsikringer Konto Debetkonto 3660 Faglitteratur m/moms Konto Debetkonto 3661 Faglitteratur u/moms Konto Debetkonto 3662 Kontingenter m/moms Konto Debetkonto 3663 Kontingenter u/moms Konto Debetkonto 3664 Web-hotel og domænenavne Konto Debetkonto 3670 Leje/leasing af driftsmidler Konto Debetkonto 3720 Tab på debitorer Konto Debetkonto 3770 Kassedifferencer mv. Konto Debetkonto 3780 Ej fradragsberettigede omkostninger Konto Debetkonto 3799 Administrationsomkostninger i alt Sum(3500,3799) Debetkonto 3800 Resultat før afskrivninger Sum(1000,3800) Kreditkonto 3900 Afskrivninger Tekst 3910 Afskrivning, indretning lejede lokaler Konto Debetkonto 3940 Afskrivning, driftsmidler og inventar Konto Debetkonto 3950 Afskrivning, edb Konto Debetkonto 3999 Afskrivninger i alt Sum(3900,3999) Debetkonto 4000 Resultat før renter Sum(1000,4000) Kreditkonto 4300 Renteindtægter Tekst 4310 Renteindtægt, bank Konto Kreditkonto 4360 Renteindtægt, debitorer Konto Kreditkonto 4365 Rykkergebyr, debitorer Konto Kreditkonto
Kontoplan Side : 3 4380 Valutakursdifference, debitorer gevinst Konto Kreditkonto 4381 Valutakursdifference, kreditorer gevinst Konto Kreditkonto 4399 Renteindtægter i alt Sum(4300,4399) Kreditkonto 4400 Renteudgifter Tekst 4410 Renteudgift, bank Konto Debetkonto 4450 Låneomkostninger Konto Debetkonto 4460 Renteudgift, kreditorer Konto Debetkonto 4465 Renteudgift, Told & Skat Konto Debetkonto 4480 Valutakursdifference, debitorer tab Konto Debetkonto 4481 Valutakursdifference, kreditorer tab Konto Debetkonto 4499 Renteudgifter i alt Sum(4400,4499) Debetkonto 4500 Resultat før ekstraordinære poster Sum(1000,4500) Kreditkonto 4600 Ekstraordinære poster Tekst 4610 Ekstraordinære indtægter m/moms Konto Kreditkonto 4620 Ekstraordinære indtægter u/moms Konto Kreditkonto 4630 Ekstraordinære udgifter m/moms Konto Kreditkonto 4640 Ekstraordinære udgifter u/moms Konto Kreditkonto 4699 Ekstraordinære poster i alt Sum(4600,4699) Kreditkonto 4990 PERIODENS RESULTAT Sum(1000,4990) Kreditkonto 5000 AKTIVER Konto Debetkonto 5010 Anlægsaktiver Tekst 5110 Indretning af lejede lokaler Konto Debetkonto 511ndretning, anskaffelse primo Konto Debetkonto 5112 Indretning, årets tilgang Konto Debetkonto 5113 Indretning, årets afgang Konto Debetkonto 5116 Indretning, afskrivning primo Konto Debetkonto 5117 Indretning, årets afskrivninger Konto Debetkonto 5119 Indretning af lejede lokaler i alt Sum(5110,5119) Debetkonto 5220 Driftsmidler & inventar Tekst 5221 Driftsmidler, anskaffelse primo Konto Debetkonto 5222 Driftsmidler, årets tilgang Konto Debetkonto 5223 Driftsmidler, årets afgang Konto Debetkonto 5226 Driftsmidler, afskrivning primo Konto Debetkonto 5227 Driftsmidler, årets afskrivninger Konto Debetkonto 5229 Driftsmidler & inventar i alt Sum(5220,5229) Debetkonto 5230 Edb-anlæg Tekst 5231 Edb-anlæg, anskaffelse primo Konto Debetkonto 5232 Edb-anlæg, årets tilgang Konto Debetkonto 5233 Edb-anlæg, årets afgang Konto Debetkonto 5236 Edb-anlæg, afskrivning primo Konto Debetkonto
Kontoplan Side : 4 5237 Edb-anlæg, årets afskrivninger Konto Debetkonto 5239 Edb-anlæg i alt Sum(5230,5239) Debetkonto 5312 Huslejedepositum m/moms Konto Debetkonto 5313 Huslejedepositum u/moms Konto Debetkonto 5322 Leasingdepositum Konto Debetkonto 5499 Anlægsaktiver i alt Sum(5010,5499) Debetkonto 5500 Omsætningsaktiver Tekst 5520 Varelager Konto Debetkonto 5600 Debitorer Konto Debetkonto 5650 Andre tilgodehavender Konto Debetkonto 5660 Forudbetalte poster Konto Debetkonto 5665 Personaletilgodehavender Konto Debetkonto 5810 Kassebeholdning Konto Debetkonto 5820 Bankkonto Konto Debetkonto 5980 Omsætningsaktiver i alt Sum(5500,5980) Debetkonto 5990 AKTIVER I ALT Sum(5000,5990) Debetkonto 6000 PASSIVER Sum(5000,5990) Kreditkonto 6100 EGENKAPITAL Tekst 6110 Kapitalkonto, primo Konto Kreditkonto 6112 Periodens resultat Konto Kreditkonto 6115 Hævninger, netto: Konto Kreditkonto 6120 Årets indskud, kontant Konto Kreditkonto 6130 Årets hævninger, kontant Konto Kreditkonto 6131 Årets hævninger, øvrige Konto Kreditkonto 6135 Mellemregning Konto Kreditkonto 6137 Nettohævet før B-skatter mv. Konto Kreditkonto 6138 Betalte B-skatter Konto Kreditkonto 6150 Hævet netto i alt Sum(6115,6150) Kreditkonto 6199 EGENKAPITAL I ALT Sum(6110,6150) Kreditkonto 6600 GÆLD Tekst 6750 Kassekredit Konto Kreditkonto 6800 Kreditorer Konto Kreditkonto 6830 Skyldige omkostninger Konto Kreditkonto 6835 Skyldige medarbejderudlæg Konto Kreditkonto 6900 Moms og afgifter Tekst 6901 Skyldig moms, primo Konto Kreditkonto 6902 Udgående (salg) moms Konto Kreditkonto 6903 Indgående (køb) moms Konto Kreditkonto 6906 Erhvervelsesmoms/byggeydelse (køb i udla Konto Kreditkonto 6907 Erhvervelsesmoms/byggeydelse (modkonto) Konto Kreditkonto
Kontoplan Side : 5 6910 Olieafgift Konto Kreditkonto 6911 Elafgift Konto Kreditkonto 6914 CO2-afgift Konto Kreditkonto 6917 Betalt moms Konto Kreditkonto 6918 Moms og afgifter i alt Sum(6900,6918) Kreditkonto 6919 Anden gæld Tekst 6920 Skyldig A-skat Konto Kreditkonto 6921 Skyldig ATP Konto Kreditkonto 6922 Skyldig pension Konto Kreditkonto 6923 Skyldige feriepenge & SH Konto Kreditkonto 6924 Skyldig DA-barsel Konto Kreditkonto 6930 Skyldig AM-bidrag Konto Kreditkonto 6940 Skyldige lønninger Konto Kreditkonto 6945 Andre skyldige løn poster Konto Kreditkonto 6946 Hensat feriepengeforpligtelse Konto Kreditkonto 6999 Anden gæld i alt Sum(6919,6999) Kreditkonto 7999 GÆLD I ALT Sum(6600,7999) Kreditkonto 8999 PASSIVER I ALT Sum(6100,7999) Kreditkonto 9900 Analyse/fejlkonto Konto Kreditkonto