Revisinsfirmaet Axel Gram VUlestftehaven 36-70 5210 Odense NV CVR-nummer: 32523641 ÅRSRAPPORT l. januar 2017 tu 31. december 2017 Vedtaget på andelsbligfreningens rdinære generalfrsamling, den / 2018 dirigent REVISORINTERESSENTSKAB: Statsaut. revisr Mrten Damgaard Møller Registreret revisr Søren Bøggild Læssøegade 24 5000 Odense C axelgram.dk Telefn: 66 12 33 15 CVR.nr. :DK16645699 DANSKF REVISOKtK. ^ K
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Bestyrelsespåtegning, Den uafhængige revisrs revisinspåtegning, Ledelsesberetning mv. Freningsplysninger Årsregnskab l. januar - 31. december 2017 Resultatpgørelse Balance, aktiver Balance, passiver, Nter. Nøgleplysninger fr. Anvendt regnskabspraksis. 3 4 8 9 10 11 18 21 Side 2
BESTYRELSESPÅTEGNmG Undertegnede har aflagt årsrapprt fr. Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr regnskabsklasse A, andelsbligfreningslvens 5, stk. 11, g 6, stk. 2 g8 samt freningens vedtægter. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af freningens aktiviteter fr regnskabsåret l januar til 31. december 2017. Der er eflter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af freningens finansielle stilling. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Odense NV, den 16. marts 2018 Bestyrelse Anna. Kjelds Fnnand f Lund Kasserer LaUa Vad Hansen Bestyrelsesmedlem Side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til medlemnierne i. Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr fr periden l januar - 31. december 2017, der mfatter resultatpgørelse, balance, g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslvens bestemmelser, andelsbligfreningslvens 5, stk. 11, g 6, stk. 2 g 8 samt freningens vedtægter. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af freningens aktiviteter fr periden l. januar - 31. december 2017 i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser, andelsbligfreningslvens 5, stk. 11, g 6, stk. 2 g 8 samt freningens vedtægter. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nænnere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af freningen i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA'S Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld ved revisinen Andelsbligfreningen har i verensstemmelse med Erhvervsstyrelsens vejledning m årsregnskaber fr andelsbligfreninger, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabslven, medtaget budgettal sm sammenligningstal i resultatpgørelse g nter. Disse budgettal har, sm det gså fi'emgår af resultatpgørelse g nter, ikke været underlagt revisin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven, andelsbligfreningslvens 5, stk. 11, g 6, stk. 2 g 8 samt freningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere freningens evne til at frtsætte driften; at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere freningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfnnatin kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbmgeme træffer på grundlag afårsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Hemdver:. Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfnnatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kimne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af freningens interne kntrl. Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige.. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m freningens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at freningen ikke længere kan frtsætte driften.. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, hemnder nteplysningeme, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Side 5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNENG Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, hemnder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Odense C, den 16. marts 2018 Revisinsfirmaet Axel Gram FS CVR-nr. : 16 64 56 99 ^/ ^' Mrten Dam ard Møller Statsautriseret revisr mne23413 Side 6
.^ ^" i nq e ^>.1 s;? l ilba e ^ ^M5 ^ i^cli lu l ^ t lm l! rt'^ m > fa ^ lz 1)1 g ^=! Ta3 Ils i ^ M u 1-~lVI M >^1 1-1»Ti s t il u 'S ti tu w h.l a>
. 1.216. RESULTATOPGØRELSE l. JANUAR - 31. DECEMBER 2017 Budget 2017 2017 (Ej revideret) Indtægter, andelshavere... 1. 065. 072 1.066. 680 Øvrige indtægter... O O Indtægter i alt... 1.065.072 1.066. 680 l Ejendmsskat g frsikringer... -118.488-121.066 2 Vedligehldelse, løbende... -33.348-60.000 3 Administratinsmkstninger... -32.967-26.625 4 Øvrige freningsmkstninger... -16.047-14.992 Omkstnmger i alt... -200.850-222. 683 Resultat før HnansieUe pster... 864. 222 843. 997 5 Finansielle indtægter... 322.532 267. 100 6 Finansielle mkstninger... -1.223. 134-1.237.076 FinansieUe pster i alt... -900. 602-969. 976 2016 1.050.360 6.000 1.056.360-118. 023-62. 855-68. 126-10.276-259. 280 797.080 334.311 112-881.801 Årets resultat... -36.380-125. 979-84. 721 Frslag tu resultatdispnering: Årets hensættelse til vedligehldelse af ejendmmen... 79.403 79.500 Anvendelse af hensættelser... -28. 238-60. 000 Overført til "Overført resultat m.v.": Betalte priritetsafdrag... 403.837 403.837 Udtrækning af bligatiner... -551.228-545.200 Indeksregulering af indekslån... -46. 879-46. 878 Overført restandel af årets resultat... 106. 725 42. 762 Resultatdispnering i alt... -36.380-125.979 79.386-62.302 401.427-547. 847-43. 716 88.331-84.721 Side 8
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 AKTIER 7 Grunde g bygninger, Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver 2017 14.496.000 14.496.000 14.496. 000 2016 14.496. 000 14.496.000 14.496.000 Andre tilgdehavender 8 Frudbetalte pster Tilgdehavender i alt. 9 Andre værdipapirer g kapitalandele Værdipapirer g kapitalandele i alt. 10 Likvide behldninger Omsætningsaktiver. 134. 316 134.316 10.623.684 10.623.684 492.637 11.250. 637 500 140.358 140.858 11.241.467 11.241.467 258.165 11.640.490 AKTIVER. 25.746.637 26. 136.490 Side 9
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 PASSIVER 2017 2016 Andelsindskud Overført resultat m. v. Andre reserver (jf. frslag til generalfrsamlingsbeslutning) Reserveret til vedligehldelse af ejendm, Andre reserver i alt. 11 Egenkapital. 2. 899. 200-7.364.795-4.465.595 238.699 238.699-4.226.896 2. 899. 200-8.235. 052-5.335. 852 187.535 187.535-5.148.317 12 Priritetsgæld. 13 Anden gæld. Langfristede gældsfrpligtelser i alt Krtfiistet andel af langfristede gældsfrpligtelser. Kreditinstitutter. Mdtagne frudbetalinger fra andelshavere 14 Øvrig anden gæld. Krtfristede gældsfrpligtelser i alt, Gældsfrpligtelser 6.971.762 22.533.437 29.505. 199 407.901 14. 808 45.625 468.334 29.973.533 7.332.784 23. 491. 239 30. 824. 023 403.837 38.973 301 17. 673 460.784 31.284.807 PASSIVER 25.746.637 26. 136.490 15 Knta-aktlige frpligtelser g eventualpster mv. 16 Pantsætninger g sikkerhedsstillelser 17 Beregning af andelsværdi Side 10
NOTER 2017 Budget 2017 (Ej revideret) 2016 l Ejendmsskat g frsikringer Ejendmsskat. Frsikringer 86. 600 31. 888 88. 133 32. 933 86. 565 31. 458 Ejendmsskat g frsikringer i alt. 118.488 121.066 118. 023 2 Vedligehldelse, løbende Vedligehldelse Murer Tømrer, ws. Havedag mv. Maler. 1.220 30.000 229 1. 899 60.000 60.311 1.673 871 Vedligehldelse, løbende i alt. 33. 348 60. 000 62. 855 3 Administratinsmkstninger Kntrartikler/tiyksager IT-udgifter Revisin g regnskabsmæssig assistance Revisin g regnskabsmæssig assistance vedrørende tidligere år. Revisr, likviditetsbudget g 5 års prgnse. Rådgivning vedrørende tidligere år. 2.202 2.640 13. 125 2.500 12. 500 3.000 21. 125 2. 500 1.751 12.500 1.250 52.625 Administratinsmkstninger i alt. 32.967 26.625 68. 126 Side 11
NOTER 2017 Budget 2017 (Ej revideret) 2016 Øvrige freningsmkstninger Bestyrelseshnrar. Generalfrsamling mv. Leje g rengøring fælleshus Gaver g blmster ABF kntingent Kurser g administratin Regulering bligafgift tidligere år. Udbytteskat, ej refunderet. 5.400 2.451 3.465 1. 725 2.028 978 5.400 2.500 3. 500 3.592 5.400 117 500 830 3.429 Øvrige freningsmkstninger i alt. 16.047 14. 992 10.276 5 Fmansielle indtægter Renter, pengeinstitutter, msætningsaktiver, Renter, bligatiner, msætaingsaktiver. Udbytter, msætiiingsaktiver. Kursgevinster, msætningsaktiver. 262. 725 4.446 251 300 265 55. 110 266. 800 275.244 4.233 54.569 Finansielle indtægter i alt. 322.532 267.100 334.311 6 Finansielle mkstninger Renter, pengeinstitutter. Gebyrer mv. Renter, lån. Renter, kntrakter. Indeksregulering priritetsgæld, Priritetsrenter, kreditfreninger, Offentlig støtte - priritetsrenter., 9 2. 415 81.586 707.446 46. 879 426.464-41.665 5. 100 103.028 700.000 46. 878 426.464-44. 394 110 4. 108 85.407 700.269 43.716 438. 245-55.743 Finansielle mkstninger i alt. 1.223.134 1.237.076 1.216. 112 Side 12
NOTER 2017 2016 7 Grunde g bygninger Kstpris, prim... 14.496. 000 Kstpris i alt 14.496.000 Grunde g bygninger i alt... 14.496.000 14. 496. 000 14.496.000 14.496. 000 Seneste ffentlige ejendmsvurdering kr. 19.200.000. 8 Frudbetalte pster Fmdbetalt frsikring... 2. 190 Fmdbetalt ABF kntingent... 2.619 Tilgdehavende renter bligatiner... 129.507 Frudbetalte pster i alt... 134. 316 2. 170 2.592 135.596 140. 358 9 Andre værdipapu-er g kapitalandele Aktier... O Obligatiner... 10.623.684 Andre værdipapirer g kapitalandele i alt... 10.623.684 118.245 11. 123.222 11.241. 467 Kursværdi af bligatiner udgør pr. 31. december 2017 kr. 13. 157.869 10 Likvide behldninger Arbejdernes Landsbank, kt. 10248573... 232. 099 Arbejdernes Landsbank, kt. 10247291... 195. 124 Nykredit, kt. 1776953... 65.414 Likvide behldninger i alt... 492. 637 187.534 70.631 258. 165 Side 13
NOTER 2017 2016 11 Egenkapital Andelsindskud Sald prim. Overført resultat m. v. Overført verskud eller tab, prim Ændring i dagsværdi rentesikring. Betalte priritetsafdrag Udtrækning af bligatiner. Indeksregulering lån Rest årets resultat. Egenkapital før andre reserver Reserveret til vedligehldelse af ejendm Sald prim. Årets tilgang Årets afgang. Egenkapital i alt. 2. 899. 200 2.899.200-8.235.052 957. 802 403.837-551. 228-46.879 106.725-7.364.795-4.465.595 187. 534 79.403-28.238 238.699-4.226.896 2.899.200 2.899.200-6.835.377-1.297. 870 401. 427-547. 847-43.716 88.331-8.235. 052-5.335.852 170.451 79. 386-62.302 187.535-5. 148.317 Side 14
NOTER 12 Priritetsgæld Indekslån, Nykredit Overført til krtfristede gældsfrpligtelser. Priritetsgæld i alt 2017 7.379.663-407.901 6.971. 762 2016 7.736.621-403.837 7.332.784 Renter Afdrag 2017 2017 Restgæld Kursværdi pr. 31/12 pr. 31/12 2017 2017 Nykredit, indekslån Flexlån, restløbetid 24 år 426.464 403. 837 7.379.663 12. 811.219 426. 464 403. 837 7. 379. 663 12. 811. 219 Gæld der frfalder til betaling inden fr 12 måneder fra regnskabsårets udløb er verført til krtfiistede gældsfrpligtelser. Den krtfiistede del af freningens priritetsgæld på kr. 7. 379. 663 udgør kr. 407. 901. 13 Anden gæld Anlægslån, Nykredit... 13.737.075 13.737.075 Rentesikring, Nykredit... 8.796.362 9.754. 164 Anden gæld i alt... 22.533.437 23.491.239 Freningen har pr. 31. december 2017 indgået finansielaftale m rentembytning (renteswap) afcibor6 til fastrente på 5 pet. p. a. - Se nte 15 14 Øvrig anden gæld Andre skyldige mkstninger... 30.000 O Afsat revisin g regnskabsmæssig asssistance... 15. 625 12. 500 Mellemregning ved salg af andele... O 5. 173 Øvrig anden gæld i alt... 45.625 17.673 Side 15
NOTER 2017 2016 15 Kntraktlige frpligtelser g eventualpster mv. Mdta et støtte Freningen har mdtaget støtte fra staten g kmmunen til etablering af andelsbligfreningen. Af denne støtte kan kr. 3. 766. 942, 60, jfi-. 160 ki lv m almene bliger, kræves tilbagebetalt ved salg afandelsbligfreningens ejendm eller ved sammenlægning med en anden andelsbligfrening. Finansielle aftaler Andelsbligfreningen har indgået finansiel aftale med Nykredit Bank m renteswap med en hvedstl/restgæld på kr. 13.870.000. Pr. 31. december 2017 udgør markedsværdipgørelsen af den finansielle aftale et urealiseret tab på kr. 8. 796. 362, sm fudt ud er indregnet i verført resultat m. v.. Den finansielle aftale phører den 30. december 2037. Nykredit har givet tilsagn m, at frpligtelsen ikke på nget tidspunkt vil blive krævet indfiiet før tid. 16 Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Gæld til realkreditinstitut på kr. 7. 379. 663 er sikret ved pant i gmnde g bygninger. De pantsatte aktivers regnskabsmæssige værdi er kr. 14.496.000. Side 16
NOTER 17 Beregning af andels værdi Bestyrelsen freslår følgende værdiansættelse i henhld til andelsbliglvens 5, stk. 2, litra a (anskaffelsesprisen). Freningens egenkapital før andre reserver Regulering i henhld til værdiansættelsesprincip: Behldning bligatiner, regnskabsmæssig værdi Kursregulering bligatiner, kursværdi Renteswap, kstpris Renteswap, dagsværdi Reguleret egenkapital pr. 31. december 2017-10. 623.684 13. 157. 869 8. 796. 362-4. 465., 595 2. 534. 185 8,, 796.:. 362 6. 864.S,952 Egenkapitalen frdeles efter vedtægternes 6, stk. l efter indskud. Andelenes samlede indskud udgør kr. 2. 899.200. Dette svarer fr den enkelte andel til kurs (6. 864. 652/2. 899. 200) = 2, 37 Bestyrelsen freslår, at kursen 2,37 anvendes ved salg af andele fi-em til næste rdinære generalfrsamling. Andelsbli Villestftehaven 36 Villestftehaven 38 Villestftehaven 40 Villestftehaven 42 Villestftehaven 44 Villestfltehaven 46 Villestftehaven 48 Villestftehaven 50 Villestftehaven 52 Villestftehaven 54 Villestftehaven 56 Villestftehaven 58 Villestftehaven 60 Villestftehaven 62 Villestftehaven 64 Villestftehaven 66 Villestftehaven 68 Villestftehaven 70 Afhmdingsdifference Frdelingstal 161. 200 150.000 161.200 161.200 161. 200 150.000 150. 000 161.200 161.200 171.800 171. 800 171.800 171.800 161. 200 161.200 161. 200 150.000 161.200 2. 899. 200 Andel i frmue 381. 702 355. 182 381. 702 381.702 381.702 355. 182 355. 182 381.702 381.702 406. 801 406.801 406. 801 406. 801 381.702 381.702 381. 702 355. 182 381.702 6. 864.952 Side 17
NOTER ø le l snin er fr Andelsbli renin enbirkel l Grundlæ ende l snin er m andelsbli frenm en Seneste regnskabsperide l delsbli er 2 rhvervsandele 3 ligle'emål 4 rhvervsle'emål 5 Øvrige lejemål, kældre, gara er mv. lait l januar 2017-31. december 2017 Antal BBRArea m 18 1708 18 1708 ^ Cl C2 C3 Sæt kryds vilket frdelingstal benyttes ved pgørelse af andelsværdien? vilket frdelingstal benyttes ved ørelse afbli af "ften? vis andet, beskrives frdelingsnøglen er: Bligernes Bligernes Det areal (BBR) areal (anden prindelige kilde) indskud x x Andet l reningen stiftelsesår 2 jendmmens førelsesår l æfter andelshaverne fr mere end deres indskud? 2 vis ja, beskriv hvilken hæftelse der er i freningen: Ja Nej x 199 199 Side 18
NOTER Grundlæ ende l snin er m andelsbli frenin en Sæt kryds Anskaffelses- Valuarrisen vurdering vendt vurderingsprincip til beregning X afandelsværdien 2 'endmmens værdi ved det anvendte vurderin s rinci 3 Generalfrsamlin sbestemte reserver 4 eserveri rcent af ejendmsværdi Offentlig vurderin Kr. Gennemsnit kr. r.m2 14.496.00 8.487 238.669 14 1,6, G GI G2 G3 ar freningen mdtaget ffentligt tilskud, sm skal ilba ebetales ved frenin s løsnin? r freningens ejendm pålagt tilskudsbestemmelser, jf. v m fiigørelse fr visse tilskudsbestemmelser m.v. (lvbekendtgørelse nr. 978 af 19. ktber 2009? r der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på frenin ens ejendm? Ja x Ne' x x ndelsbli frenin ens drift, herunder udle'nin svirksmhed l 2 3 ligafgift rhvervsle'eindtæ er li le'eindtæ er Gennemsnit kr. pr. andels-m2 r. år 625 ets verskud (før afdrag), gennemsnit. r. andels-m (sidste 3 år) Frrige l Sidste -48 Ic l 3 delsværdi Gæld - msætnin saktiver eknisk andelsværdi Gennemsnit kr. r. andels-m 4.03 10. 94 14.98 Side 19
NOTER eteknik vedli ehldelse l 2 3 edligehldelse, løbende (gennemsnit. r.m2 edligehldelse, genpretiiing g envering (gennemsnit kr. r. m2) edligehld, i alt (kr. r..m2 Frrige år Sidste år I år 13 37 2 13 37 inansielle frhld riværdi (gældsfrpligtelser sammenhldt med ejendmmens egnskabsmæssige værdi) % -107 ets afdrag. andels-m2 (sidste 3 år Frrige år Sidste år 233 235 lår 236 emærknin Side 20
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsrapprten fr er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr regnskabsklasse A, andelsbliglvens 5, stk. 11, g 6, stk. 2 g 8 samt freningens vedtægter. Frmålet med årsrapprten er at give et retvisende billede af freningens aktiviteter fr regnskabsperiden, g vise, m den budgetterede g hs medlemmerne pkrævede bligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er frmålet at give de efter bekendtgørelse nr. 2 af 6. januar 2015, jf. andelsbligfreningslvens 6, stk. 2, krævede nøgleplysninger g at give plysning m andelenes værdi, jf. andelsbliglvens 6, stk. 8, samt at give de efter andelsbliglvens 5, stk. 11, krævede plysninger m tilbagebetalingspligt vedrørende mdtaget støtte. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis sm sidste år g aflægges i danske krner. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsfrm Resultatpgørelsen er pstillet, så denne bedst viser freningens aktivitet i det frløbne regnskabsår. De i resultatpgørelsen anførte, ureviderede budgettal fr regnskabsåret er medtaget fr at vise afsigelser i frhld til realiserede tal, g dermed hvrvidt de pkrævede bligafgifler i henhld til budget har været tilstrækkelige til at dække mkstningerne frbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Bligafgift vedrørende regnskabsperiden indgår i resultatpgørelsen. Indtægter fra assistance med salg af andele, indtægtsføres i takt med mdtagelse af plysninger m indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis peridiseret fuldt ud i regnskabsperiden. Omkstninger Omkstninger vedrørende regnskabsperiden indgår i resultatpgørelsen. Finansielle pster Finansielle indtægter g mkstninger indregnes i resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperiden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle mkstninger består af regnskabsperidens rentemk sininger g bidrag vedrørende priritetsgæld, amrtiserede kurstab g lånemkstninger fra ptagelse af lån (priritetsgæld), indeksregulering af restgælden vedrørende indekslån samt renter af bankgæld. Herudver indregnes betalinger på indgået rentesikringsafitale (renteswap). Side 21
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Frslag til resultatdispnering Under resultatdispnering indgår bestyrelsens frslag til dispnering af regnskabsperidens resultat, hemnder eventuelle frslag m verførsel til "Andre reserver", f. eks. reservatin af beløb til dækning af fi-emtidige vedligehldelsesmkstninger på freningens ejendm. Frslag m verførsel af beløb til "Overført resultat mv. " er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvrvidt den pkrævede bligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte priritetsafdrag med fradrag af ikke likvide mkstninger (regnskabsmæssige afskrivninger, amrtisering af kurstab, indeksregulering vedrørende indekslån m. v. ). BALANCEN Materielle anlægsaktiver Freningens ejendm (grund g bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet g værdiansættes ved første indregning til kstpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes freningens ejendm til kstpris. Der afskrives ikke på freningens ejendm. Tilgdehavender Tilgdehavender værdiansættes til nminel værdi. Værdien reduceres med nedstam vning til imødegåelse af tab. Værdipapirer g kapitalandele Aktier der mfatter værdipapirer, sm er ptaget til handel på et reguleret marked måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien pgøres på grundlag af den senest nterede salgskurs. Indekserede bligatiner indregnes til indekseret anskaffelsespris. Egenkapital Under freningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. Under "andre reserver" indregnes beløb reserveret til fi-emtidig vedligehldelse samt reservatin til imødegåelse af værdifrringelse af freningens ejendm, kursreguleringer m. v. i verensstemmelse med generalfrsamlingsbeslutning. "Overført resultat mv. " indehlder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele, ændringer i dagsværdien af finansielle sikringsinstrumenter (renteswap) samt resterende verførsel af årets resultat. Priritetsgæld inkl. Hnansielle sikringsmstrumenter Priritetsgæld indregnes ved låneptagelsen til kstpris, svarende til det mdtagne prvenu efter fi-adrag af afhldte transaktinsmkstninger. I efterfølgende perider værdiansættes priritetsgælden til amrtiseret kstpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Frskellen mellem prvenuet g den nminelle værdi indregnes dermed i resultatpgørelsen ver lånets løbetid. Side 22
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Priritetsgælden er således værdiansat til amrtiseret kstpris, der fr kntantlån svarer til lånets restgæld. Fr bligatinslån svarer amrtiseret kstpris til en restgæld, der pgøres sm det prindeligt mdtagne prvenu ved låneptagelsen reduceret med betalte afdrag g krrigeret fr en ver afdragstiden fretagen afskrivning af lånets kurstab g lånemkstninger på ptagelsestidspunktet. Finansielle insfanmenter i frm af indgåede aftaler m rentesikring (renteswap) værdiansættes til kstpris på aftaletidspunktet, svarende til kr. 0. Efterfølgende indregnes renteswappen til dagsværdien på balancedagen. Årets regulering af dagsværdien på renteswappen føres direkte på egenkapitalen. Dagsværdien er pgjrt af leverandøren af aftalen. Renteswappen indregnes i tilknytning til priritetsgælden, da den anses fr en integreret del af belåningen af freningens ejendm. Værdien afrenteswappen indgår ikke i beregningen afandelsværdien. Øvrige gældsfrpligtelser Øvrige gældsfrpligtelser værdiansættes til nminel værdi. ØVRIGE NOTER Nøgleplysninger De i nterne anførte nøgleplysninger har til frmål at leve p til de krav, der følger af 3 i bekendtgørelse nr. 2 af 6. januar 2015 fi-a Ministenet fr By, Blig g Landdistrikter m plysningspligt ved salg af andelsbliger. Andelsværdi Bestyrelsens frslag til andelsværdi fremgår af nterne. Andelsværdien pgøres i henhld til andelsbliglven samt freningens vedtægter. Vedtægterne bestemmer, at selvm der lvligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalfrsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. Side 23