KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 80, den 27. oktober 2015 Pkt. 5a. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 15. OKTOBER 2015 Vedr.: Hovedretning for budget 2016 og rammerne for 2016-19 Sagsbehandler: Koncern-økonomi/Økonomistyringssektionen KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN NØRREGADE 10 Resumé Regeringen har 29. september 2015 fremsat Forslag til Finanslov 2016 (FFL16-II). Koncern-økonomi har på den baggrund opdateret indtægtsscenariet for KU for de kommende 4 år. Samlet set er det opdaterede indtægtsestimat væsentligt forværret i forhold til det forventede indtægtsgrundlag, som Bestyrelsen blev præsenteret for i marts 2015. Forværringen skyldes FFL16-II, som indeholder omprioriteringsbidrag på uddannelse, reduktion i Forskningsreserven og fjernelse af huslejeregulering til KU. Et svagt stigende vækstscenarium kombineret med en KU-strategi om stimulering af kerneforretningen ved at nedspare en del af KU s egenkapital, er nu afløst af et scenarium med behov for konsolidering og betragtelige reduktioner. De væsentligste ændringer i de direkte tilskud for KU på FFL16-II omfatter: 2 % omprioriteringsbidrag på uddannelse, øvrige formål og myndighedsbetjening 2016-2019. I rammerne for budget 2016-2019 er indarbejdet regeringens årlige omprioriteringsbidrag på 2 %. I 2016-2018 sker der primært reduktion på bachelor- og kandidatbonus, mens taksterne på heltidsuddannelse reduceres med hele 5,8 % i 2019. KU s øvrige finanslovselementer reduceres også i 2016-3029. Samlet set bliver KU s tilskud til uddannelse, øvrige formål og myndighedsbetjening reduceret med 41,7 mio. kr. i 2016, 82,0 mio. kr. i 2017, 123,3 mio. kr. i 2018 og 187 mio. kr. i 2019. Takst-1 forhøjelse til 2018. På FFL16-II takst 1-forhøjelsen på 5.000 kr. pr. STÅ til de samfundsvidenskabelige og humanistiske uddannelser vi- POSTBOKS 2177 DK-1017 KØBENHAVN K TLF 353 22626 DIR 353 23917 iki@adm.ku.dk www.oko.ku.dk REF: IKI
dereført frem til og med 2018. Pengene (svarende til 70 mio.kr. for KU) er betinget af en række krav om undervisning og vejledning. 2 % omprioriteringsbidrag på forskning i 2019. FFL16-II viderefører i lighed med tidligere år 3-årig budgetsikkerhed i KU s forskningstilskud. Det store fald i basisforskningstilskuddet er nu først synligt i 2019. KU er i 2019 (budgetoverslagsår 3) beskåret med godt 51 mio. kr. i omprioriteringsbidrag på forskning. Omprioriteringsbidraget er placeret i ministeriets omstillingsreserve, som er på 500 mio.kr. i 2019. KU s andel har hidtil været godt 30 procent, hvilket svarer til ca. 150 mio.kr. Dette tal er ikke indregnet i KU s forventning i 2019. Fjernelse af huslejeregulering. På FFL16-II fjerner et aftalt tilskud til huslejeregulering vedr. KUA 2 og KUA 3. I forhold til KU s tidligere forventninger betyder det en nedgang i KU s basistilskud på 22 mio. kr. i 2016 og knap 70 mio.kr. fra 2017 og frem. SIDE 2 AF 8 Endelig indeholder FFL16-II en reduktion af Forskningsreserven i 2016, hvilket reducerer budgetterne med 1.028 mio.kr. til Det frie Forskningsråd og Danmarks Innovationsfond. Denne nedgang vil få negativ konsekvens for KU i form af en årlig nedgang i bevillingstilsagn til KU s konkurrenceudsatte eksterne midler på 170-240 mio.kr. i perioden 2016-2019 og en afledt indtægtsnedgang på 50-70 mio.kr. overhead (44 % pr. forskningskrone). I det mindst ringe fremtidige scenarium kan KU miste godt 300 mio. kr. i 2019 (omprioriteringsbidrag og huslejeregulering). Hvis andre usikkerheder også slår igennem i 2019 kan KU stå i et væsentligt værre scenarium. Disse usikkerheder angår bl.a. uklar fortsættelse af den 3-årige budgetsikkerhed på forskningstilskuddet (ca. 300 mio. kr. i 2019), bortfald af taxameterforhøjelsen til de samfundsvidenskabelige og humanistiske uddannelser efter 2018 (ca. 70 mio. kr.), evt. konsekvens af studiefremdriftsreformen i forhold til manglende studietidsreduktion og af en kommende taxameterreform som regeringen just har annonceret. Dertil kommer nedgang i årlige bevillingstilsagn på 170-240 mio.kr. fra offentlige fonde. Og endelig kommer det aktuelle egenkapitaltræk, der alt andet lige også vil skulle genopbygges efter 2016. Der er dog midler på Forskningsreserven på 2.500 mia. kr. i 2019 og på ministeriets omstillingsreserve på 500 mio.kr. i 2019. Det er dog usikkert om nogle af midlerne vil tilgå universiteterne.
Estimeret indtægtsgrundlag 2015-2019 SIDE 3 AF 8 Tabel 1. KU s estimerede indtægter 2015-2019, pr. 6. oktober 2015 1) B2016 2017 2018 2019 B15 B16 (BO1) (BO2) (BO3) 1.000 kr. 2016-niveau 2016-niveau 2016-niveau 2016-niveau 2016-niveau Heltidsuddannelse 2) 1.753.079 1.758.515 1.733.787 1.691.658 1.510.311 Deltidsuddannelse 16.663 16.646 16.646 16.646 16.646 Færdiggørelsesbonus (bachelor og kandidat) 171.328 158.245 154.125 158.835 208.884 Fripladser og stipendier 13.914 15.463 12.835 12.327 11.839 Udvekslingsstuderende 17.516 17.946 18.127 18.264 18.264 Småfag 11.623 11.391 11.164 10.913 10.325 Øvrige uddannelsestilskud fra UFM og UVM 3) 79.267 79.188 79.188 79.188 79.188 Uddannelsestilskud fra UFM og UVM 2.063.390 2.057.393 2.025.872 1.987.832 1.855.457 Forskningstilskud 4) 2.550.358 2.488.814 2.643.094 2.589.990 2.538.190 - Herunder glob. midler til ph.d. og post.docs 384.160 383.777 383.777 383.777 383.777 Omstillingsreserven 5) 162.663 205.940 46.200 91.967 - Nye basisforskningsmidler fra forskningsreserven 6) 198.662 204.298 200.900 201.213 - Forskningstilskud fra UFM 2.911.683 2.899.051 2.890.194 2.883.170 2.538.190 Øvrige formål 7) 431.950 400.293 382.451 367.586 353.307 Forskningsbaseret myndighedsbetjening 21.987 21.116 20.282 19.479 18.708 Administrativ effektiviseringer -84.480-84.480-84.480-84.480-84.480 Basistilskud fra UFM 369.457 336.929 318.254 302.585 287.535 Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed 8) 2.431.280 2.470.143 2.528.038 2.556.882 2.608.019 Andre tilskudsfinansierede aktiviteter 47.455 47.380 36.693 36.012 36.012 Retsmedicinske ydelser 187.573 192.082 195.531 195.531 195.531 Indtægter i kommerciel indtægtsdækket virksomhed 50.971 52.175 53.824 53.684 53.684 Eksterne midler 2.717.279 2.761.781 2.814.086 2.842.109 2.893.247 Fremleje, driftsrefusioner m.v. 9) 72.379 76.712 76.712 76.712 76.712 Bygningsrelaterede indtægter 72.379 76.712 76.712 76.712 76.712 Salg af varer og tjenester 157.725 156.154 155.892 155.996 155.996 Øvrige indtægter 126.723 139.026 151.348 170.698 170.698 Andre indtægter 9) 284.448 295.181 307.240 326.694 326.694 Indtægter i alt 8.433.760 8.427.047 8.432.356 8.419.101 7.977.833 Renteindtægter 20.020 2.000 2.000 2.000 2.000 Indtægter i alt, inkl. renteindtægter 8.453.780 8.429.047 8.434.356 8.421.101 7.979.833 Indtægter i alt forventet i marts 2015 inkl. renteindtægter 8.445.334 8.508.462 8.596.318 8.505.493 8.517.388 Difference (2015 skyldes PL regulering) 8.445-79.415-161.962-84.391-537.554 1) 2015 er P/L reguleret med 0,1 pct., så den også fremstår i 2016-niveau. 2) KU benytter egen prognose i forhold til uddannelsesindtægterne. Takst 1-forhøjelsen er ikke videreført efter 2018. Heltidsuddannelse og færdiggørelsesbonus er opdateret med takster fra FFL16-II i 2016 og BO årene. 3) Ift 'Øvrige uddannelsestilskud' er midler fra Undervisningsministeriet (UVM) samt midler fra Styrelsen for Videregående uddannelser (UDS) overført til Uddannelses- og Forskningsministeriet(UFM). Er baseret på budget 2015. 4) Forskningstilskud er ekskl. Forskeruddannelsesprojekter (FUP) 5) Fra 2017 og frem er midlerne indeholdt i selve forskningstilskuddet på 2016-niveau og fremstår ikke længere som en særskilt afsætning. 6) Nye basisforskningsmidler videreføres ikke efter 2018. 7) Øvrige formål er i alle år tillagt 7 mio. kr. i forventede TB-indtægter vedrørende fremleje fra Bygningsstyrelsen (Bygst). Følgende profil for huslejeregulering på TB, er fjernet sfa. FFL16-II; 2015=22 mio kr; 2016=22 mio. kr; 2017=69,1 mio. kr.; 2018 og 2019=69,1 mio. kr. 8) Profil fra B2015, der er indarbejdet en 2 procent vækst for den tilskudsfinansierede virksomhed i 2019. Profilen afspejler ikke nedgang i KU s forventede bevillingstilsagn på 170-240 mio. kr. fra offentlige fonde. Denne nedgang vil blive indarbejdet i budget 2016, når fakulteter og institutter har estimeret deres forventninger til konkurrenceudsatte projekter som følge af reduktioner i offentlige fondes budgetter på FFL16-II. 9) Bygningsrelaterede indtægter og 'Andre indtægter' er baseret på Budget 2015-2018 med en flad fremskrivning i 2019.
Figur 1 illustrerer hvorledes de forskellige tilskud forventes at udvikle sig over perioden 2015-2019. 2019 er stiplet, da der er stor usikkerhed forbundet med dette budgetoverslagsår. SIDE 4 AF 8 KU s samlede indtægter forventes at falde i perioden 2016-2019. Samlet forventes et fald i perioden 2015-2019 på godt 474 mio. kr. Viden om KU's uddannelsestilskud 2015-2019 (FFL16-II) KU s samlede uddannelsestilskud fra UFM (Uddannelses- og Forskningsministeriet) består af de aktivitetsafhængige og de faste uddannelseselementer på finansloven. KU anvender egne prognoser for heltidsuddannelse (STÅ), deltidsuddannelse, færdiggørelsesbonus og internationalisering. Uddannelsestilskuddene forventes samlet set at falde godt 208 mio. kr. i perioden 2015-2019, hvilket primært ses på tilskud til heltidsuddannelse og færdiggørelsesbonus. Heltid KU s egne prognoser for uddannelseselementerne, som er indarbejdet i tabel 1, viser generelt et lavere indtægtsniveau på heltidsuddannelse over alle årene. Det gælder særligt i 2019, hvor taxameteret er reduceret med 5,8 %. Prognosen opdateres medio oktober når endelige produktion (TB15) og optagelsestal foreligger. Takst 1-forhøjelsen Takst 1-forhøjelsen, som hovedsagligt går til de humanistiske og samfundsvidenskabelige uddannelser, er ved FFL16-II videreført ét år frem til 2018 (mod tidligere kun til 2017). Takst 1-forhøjelsen er dog i 2017 og 2018 placeret på en reserve til kvalitetsudvikling af de videregående uddannelser, og udmøntning af reserven er gjort betinget af, at universiteterne sikrer øgede undervisnings- og vejledningstimer samt bedre forskerdækning. Takst-1 forhøjelsen er her indregnet i KU s forventninger til uddannelsesindtægter.
Færdiggørelsesbonus UFM har med FFL16-II udmeldt nye vejledende takster for færdiggørelsesbonus, hvilke udviser store ændringer i forhold til FL15. KU s tilskud til færdiggørelsesbonus er således kraftigt reduceret af omprioriteringsbidraget frem til 2018. KU bruger egne prognoser, som udviser et fald på 13 mio. kr. fra 2015 til 2016. Fra 2016-2018 er profilen nogenlunde stabil, hvorefter der forventes en stigning på ca. 50 mio.kr. i 2019. Der er dog stadig knyttet usikkerhed til, hvilke økonomiske konsekvenser studiefremdriftsreformen får, og generelt er niveauet reduceret med hhv. 35 mio.kr. i 2016, 71,3 mio.kr. i 2017 og 98 mio.kr. i 2018 i forhold til KU s forventninger til bonus i Budget 2015-2018. Der er stor usikkerhed behæftet med bonus frem mod 2019, da en stadig stigende del af bonussen er betinget af studiefremdriften ift. reduktion af studietiden både i sektoren samlet og på KU. I det ringeste scenarium, hvor hverken sektoren eller KU opfylder kravene, vil størstedelen af midlerne ikke udmøntes, og KU vil tilnærmelsesvis ingen bonus få. Prognosen for bonus opdateres til det endelige budget 2016-2019. For de øvrige uddannelseselementer på finansloven forventes mindre reduktioner i perioden 2015 til 2019, primært som følge af omprioriteringsbidraget, som reducerer tilskuddet på både deltidsuddannelse, udvekslingsstuderende, fripladser og stipendier og småfag. Prognosen for uddannelsesindtægter bliver løbende i budgetprocessen valideret i et samarbejde mellem den centrale Uddannelsesservice og fakultetsniveauet. Denne proces bør alt andet lige øge realismen i uddannelsesprognoserne, men der er stadig usikkerheder forbundet med denne. SIDE 5 AF 8 Viden om KU s forskningstilskud 2015-2019 (FFL16-II) Forskningstilskuddet er i perioden 2015-2019 nedadgående. I FFL16-II er basismidler fra forskningsreserven videreført til og med 2018 på samme niveau som tidligere år, samtidig med at der i 2018 er givet engangstilskud til forskning fra omstillingsreserven. Der er således sikret budgetsikkerhed frem til frem til 2018 i forskningstilskuddet (mod tidligere kun til 2017). Forskningstilskuddet friholdes fra regeringens omprioriteringsbidrag på 2 % årligt frem til 2018. KU har tidligere bidraget til Omstillingsreserven via de årlige 2 procents reduktioner af finanslovstilskuddene, hvorefter midlerne i omstillingsreserven kanaliseres tilbage til universiteterne. I FFL16-II er dette omstillingsbidrag i 2019 omdefineret til et omprioriteringsbidrag. KU har været i kontakt med Ministeriet, der tilkendegiver, at disse bidrag stadig overføres til omstillingsreserven i ministeriet og tilbageføres til universiteterne. Konkret er KU s tilskud reduceret med 51,7 mio. kr. i 2019.
Tabel 2 illustrerer, hvorledes forskningstilskuddet fra UFM forventes at udvikle sig i perioden 2015 til 2019. Der er dels taget højde for midler til ph.d./post.docs., og dels for den tekniske omlægning af finanslovstilskud fra øvrige formål til forskning. SIDE 6 AF 8 Tabel 2. Estimat over KU's forskningstilskud 2015-2019 Mio. kr. (2016-niveau) 2015 2016 2017 2018 2019 KU's samlede indtægter 8.434 8.415 8.420 8.407 7.966 Forskningstilskud (samlet) 2.912 2.899 2.890 2.883 2.538 - Herunder glob. midler til ph.d. og post.docs 384 384 384 384 384 - Herunder teknisk omlægning fra øvrige formål 57 57 57 57 57 Omstillingsreserven 163 206 46 92 - Basisforskningsmidler fra forskningsreserven 199 204 201 201 - Forskningstilskud (ekskl. ph.d. og tek. omlægning) 2.832 2.868 2.696 2.736 2.097 Forskel til 2015 37-135 -96-734 I lighed med de seneste års finanslove er globaliseringsindsatsen inden for forskning og uddannelse mv. videreført med FFL16-II gennem en udmøntning af basisforskningsmidler fra forskningsreserven. I 2016 udmøntes 204 mio. kr., 201 mio. kr. i 2017, og med FFL16-II er udmøntningen videreført til 2018 også med 201 mio. kr. Der er stor usikkerhed om hvorvidt udmøntningen fortsætter efter 2018, hvorfor der ikke er indarbejdet tilsvarende midler i 2019. Der henstår generelt 2.500 mio.kr.. på forskningsreserven i 2019. Hvorvidt der vil ske udmøntning herfra til universiteterne er tvivlsom. På tidligere finanslove er der udmøntet forskningsmidler fra Omstillingsreserven til KU i 2015 og 2016. Midlerne fra 2016 (206 mio. kr.) er fra 2017 en del af selve forskningstilskuddet. I FL15 blev et engangstilskud til basisforskning på 46,2 mio. kr. i 2017 tilført KU fra Omstillingsreserven, og tilsvarende er der på FFL16-II udmøntet 92 mio. kr. i 2018. Der henstår godt 500 mio. kr. i 2019 i omstillingsreserven. Der er i herværende notat ikke indregnet forventninger til basisforskningstilskud fra omstillingsreserven i 2019. I alt i perioden 2015-2019 reduceres KU s samlede forskningstilskud med 373,5 mio. kr. En andel til KU på 150 mio.kr. fra Omstillingsreserven vil således kun reducere skrænten en smule, men ikke fjerne den. Viden om KU's basistilskud 2015-2019 (FFL16-II) Basistilskuddet falder med ca. 82 mio. kr. i perioden 2015 til 2019, hvor KU i marts 2015 havde en forventning om en forøgelse på 28 mio. kr. i samme periode. Nedgangen skyldes, at regeringen på FFL16-II har fjernet en huslejeregulering, som tidligere har været en forventet indtægt på Tillægsbevillingsloven, som følge af 2. og 3. etape af KUA. Der har været afsat bevillinger til dækning af merudgifter til husleje for de byggerier, som Folketinget havde godkendt, forinden huslejeordningen blev iværksat. Beløbene blev justeret som følge af prisstigninger og bygningernes ibrugtagning. Ibrugtag-
ningen af 2. og 3. etape af KUA3 skulle have udløst en huslejeregulering på 22 mio. kr. i 2016. I 2017-2019 fjernes 69,1 mio. kr., som nu skæres af KU s bevilling til øvrige formål. Faldet i KU s basistilskud skyldes også det føromtalte omprioriteringsbidrag, der tages både fra øvrige formål og forskningsbaseret myndighedsbetjening, så samlet falder KU s basistilskud som følge heraf med 8,5 mio. kr. i 2016 stigende til 38,8 mio.kr. i 2019 i. Den pålagte administrative effektivisering er nogenlunde stabil i perioden. SIDE 7 AF 8 Eksterne og øvrige indtægter De eksterne midler forventes fortsat at stige i de kommende år, dog med en mindre vækstrate profil i forhold til tidligere. Indtægtsestimaterne for budgetoverslagsårene er baseret på fakulteternes egne budgetindmeldinger i Budget 2015-2018, og der ses i gennemsnit en årlig vækst på 1,7 procent for tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed fra 2015-2018, som pt. er videreført for 2019. Dette estimat er aktuelt indregnet før konsekvensen af FFL16- II. I FFL16-II lægger regeringen op til en besparelse på forskningsreserven på 1.400 mio. kr., som bl.a. ses udmøntet i store reduktioner i de danske forskningsråd og fonde. Det ses bl.a. som en nedgang i Det frie Forskningsråd og Innovationsfonden mm. på 1.028 mio. kr. fra 2016. Nedgangen forventes at påvirke KU negativt i form af faldende bevillingstilsagn til konkurrenceudsatte forskningsprojekter. Den økonomiske effekt for KU vil blive opdateret med fakulteters og institutters forventninger til konkurrenceudsatte forskningsprojekter i Budget 2016-2019. KU s andel af midler fra Det Frie Forskningsråd er 44 % i 2014 og af midler fra Danmarks Innovationsfond er 11 % i 2014. I et scenarium hvor De frie forskningsråd og Danmarks Innovationsfond går ned, kan KU risikere at miste bevillingstilsagn på ca. 240 mio. kr. fra 2015 til 2016 og mellem 170-240 mio.kr. årligt i perioden 2015-2019. (jf. tabel 3). Som afledt effekt vil KU s overheadindtægter falde med 50-70 mio.kr. (44 % pr. forskningskrone). Der er stor usikkerhed om dette estimat, da det afhænger af fondens uddelingspraksis, konkurrence med andre universiteter og KU s faktiske succesrate. Tabel 3. Rådssystemets bevillinger opgjort i regeringens FFL2016-II 2016 priser, mio. kr. 2015 2016 2017 2018 2019 Det frie forskningsråd ( 19.41.14) 1.189,8 804,3 804,7 954,3 935,2 KU's andel (forventes 44%) 523,5 353,9 354,1 419,9 411,5 Danmarks Innovationsfond ( 19.71.01) 1.593,0 950,0 1.037,2 1.008,0 996,0 KU's andel (forventes 11%) 175,2 104,5 114,1 110,9 109,6 KU's samlede andel 698,7 458,4 468,2 530,8 521,0 Samlet nedgang i bevillingstilsagn ift. 2015-240,4-230,6-168,0-177,7
SIDE 8 AF 8 Regeringen har 9. oktober 2015 indledt forhandlinger om Forskningsreserven. Regeringen foreslår, at reserven for 2016 på 671 mio. kr. primært skal tilgå Danmarks Innovationsfond, hvorved midlerne øremærkes især til forskning i fødevarer og vækstteknologier. Det er usikkert i hvilket omfang KU kan få andel af disse midler. Hvis regeringen kan skabe opbakning til sit forslag vil nedgangen i Innovationsfonden på FFL16-II blive reduceret. I et scenarium hvor regeringens forhandlingsudspil af 9. oktober vinder opbakning vil der tilføres yderligere 517 mio. kr. til Danmarks Innovationsfond i 2016. I den situation vil KU kun stå til at miste godt 180 mio.kr. i bevillingstilsagn fra 2015-2016. Der er således meget stor usikkerhed om KU s forventede indtægter på konkurrenceudsatte midler som følge af FFL16-II og af finanslovsforhandlingernes resultat. De bygningsrelaterede indtægter og andre indtægter, herunder egengenerede indtægter, forventes at være på niveau med Budget 2015, og der er indlagt en flad profil i perioden 2018-2019.