Årsrapport for 2014 Andelsselskabet Østofte-Nørreballe Vandværk 4951 Nørreballe CVR-nr. 28016115
Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger... 3 Erklæringer: Ledelseserklæring... 4 Revisorerklæring... 5 Årsregnskab 2014: Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse for perioden 1/1-2014 - 31/12-2014... 8 Balance pr. 31/12-2014... 9 Specifikationer... 11 Budget 2015 og 2016 Side 2
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Andelsselskabet Østofte-Nørreballe Vandværk 4951 Nørreballe CVR-nr.: 28016115 Hjemstedskommune: Lolland Regnskabsår: 1. januar - 31. december Formål Bestyrelse Intern revision Regnskab Levere vand til andelshaverne i Østofte-Nørreballe vandværk. 465 andelshavere pr. 31/12-2014 Ebbe Hansen, formand Thomas Nielsen Torben Mortensen Brian Edrich Kurt Christensen Klaus Pedersen D.R. Revision Toftevej 13 A 4952 Stokkemarke Pengeinstitut Lollands Bank Vestergade 3 4930 Maribo Side 3
Ledelseserklæring Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Andelsselskabet Østofte-Nørreballe Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af værkets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31/12-2014 samt af resultatet af værkets aktiviteter for 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nørreballe, den 3. marts 2015 Dorte Rasmussen kasserer Ebbe Hansen Thomas Nielsen Torben Mortensen formand Brian Edrich Kurt Christensen Godkendt på den ordinære generalforsamling, den: Dirigent: Side 4
Revisorerklæring Jeg har revideret den af bestyrelsen aflagte årsrapport for Andelsselskabet Østofte-Nørreballe Vandværk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Jeg har i overensstemmelse med almindeligt anerkendte revisionsprincipper tilrettelagt og udført revisionen med henblik på at opnå en begrundet overbevisning om, at årsrapporten er uden væsentlige fejl og mangler. Endvidere at årsrapporten er rigtig ført og i overensstemmelse med de foreliggende bilag, samt at opgivne beholdninger og aktiver er tilstede. Det er min opfattelse, at årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen, og at den giver et retvisende billede af værkets aktiver og passiver, økonomiske stilling samt resultat. Stokkemarke, den 4. marts 2015 Generalforsamlingsvalgt revisor: Klaus Pedersen Side 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Østofte-Nørreballe Vandværk for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: GENERELT Årsrapporten er udarbejdet efter driftsøkonomiske principper. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde værket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå værket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at levering finder sted. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle omkostninger vedrørende værkets indvinding af vand, drift og vedligeholdelse af anlæg, pumpestationer m.v., afskrivninger, bygningsomkostninger, miljø, forsikring og udvikling m.v. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distribution af vand. Distributionsopgaverne påbegyndes ved vandets afgang fra produktionsenheden. Under regnskabsposten henhører reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering m.v. samt afskrivning på distributionsaktiver. Lønomkostninger Lønomkostninger omfatter honorar, lønninger og øvrige personaleomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder forbrugeradministration og information, administrativ it, regnskab, kontorhold, inkassobehandling og tab på debitorer m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -udgifter. Side 6
Anvendt regnskabspraksis BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Ved manglende oplysning om kostprisen, benyttes den nedskrevne værdi pr. 1/1-2012 som kostpris. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger og anlæg Ledningsnet Inventar Målere 20 år 30-35 år 5 år 3-8 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.600 pr. enhed indregnes som omkostning i resultatopgørelsen. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen som en særskilt regnskabspost. Varebeholdning Varebeholdninger som består af rør m.v. måles til kostpris efter FIFO-metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er indfriet til obligationsrestgælden. Side 7
Resultatopgørelse for 2014 Spec. 2014 2013 1 NETTOOMSÆTNING... 828.260 100,0 594.501 100,0 VARIABLE OMKOSTNINGER 2 Produktionsomkostninger... -236.531-197.080 3 Distributionsomkostninger... -434.752-323.574 4 Lønomkostninger... -110.955-120.496 Variable omkostninger i alt... -782.238-94,4-641.150-107,8 DÆKNINGSBIDRAG... 46.022 5,6-46.650-7,8 ANDRE EKSTERNE OMKOSTNINGER 5 Administrationsomkostninger... -125.160-125.146 Andre eksterne omkostninger i alt... -125.160-15,1-125.146-21,1 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER... -79.138-9,6-171.796-28,9 FINANSIELLE POSTER 6 Finansielle indtægter... 672 455 7 Finansielle omkostninger... -17.795-31.920 Finansielle poster i alt... -17.122-2,1-31.465-5,3 ÅRETS RESULTAT... -96.260-11,6-203.261-34,2 Side 8
Balance pr. 31. december 2014 Spec. 2014 2013 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 8 Bygninger og anlæg... 619.177 625.103 9 Ledningsnet... 7.723.956 7.978.333 10 Andre anlæg, driftsmateriel og maskiner... 9.873 16.454 11 Målere... 260.299 297.724 Materielle anlægsaktiver i alt... 8.613.304 8.917.614 ANLÆGSAKTIVER I ALT... 8.613.304 8.917.614 OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Varelager... 0 2.155 Varebeholdninger i alt... 0 2.155 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg... 52.845 42.384 Tilgodehavender i alt... 52.845 42.384 12 Likvide beholdninger... 575.299 572.769 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... 628.144 617.308 AKTIVER I ALT... 9.241.448 9.534.922 Side 9
Balance pr. 31. december 2014 Spec. 2014 2013 PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital primo... 8.906.000 9.156.126 Åretss resultat... -96.260-203.261 13 Andre kapitalomkostninger... 0-46.866 Egenkapital i alt... 8.809.740 8.906.000 GÆLD Langfristet gæld Prioritetsgæld... 0 426.180 Langfristet gæld i alt... 0 426.180 Kortfristet gæld 14 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 376.408 161.501 15 Skyldig moms og afgifter... 50.138 41.241 16 Skyldigt vedrørende personale... 5.163 0 Kortfristet gæld i alt... 431.708 202.742 GÆLD I ALT... 431.708 628.922 PASSIVER I ALT... 9.241.448 9.534.922 Side 10
Specifikationer Spec. 2014 2013 1 NETTOOMSÆTNING Afregnet hos forbrugere vedr. 2012... 0 0,0-252.171-42,4 Fast afgift... 283.852 34,3 284.952 47,9 Variabel afgift efter forbrug... 321.610 38,8 329.015 55,3 Statsafgift (miljøafgift/vandskat)... 394.490 47,6 403.853 67,9 Statsafgift overført til afregningskonto... -394.490-47,6-403.853-67,9 Salg af vand til eksterne forbrugere... 160 0,0 590 0,1 Eftergivelse vandafgift ved vandspild... -595-0,1-760 -0,1 Salg af vand til Bandholm vandværk... 191.664 23,1 188.586 31,7 Salg af vand til Havløkke vandværk... 14.508 1,8 16.146 2,7 Salg af gamle vandmålere... 0 0,0 13.073 2,2 Diverse salg... 2.189 0,3 0 0,0 Salg af måleroplysninger... 11.217 1,4 10.870 1,8 Salg af vandmålere... 495 0,1 0 0,0 Flyttegebyr og åbnegebyr... 2.560 0,3 0 0,0 Rykkergebyr... 600 0,1 4.200 0,7 NETTOOMSÆTNING i alt... 828.260 594.501 2 Produktionsomkostninger Tankberedskab... -601-593 Drikkevandsanalyse... -4.753-17.786 Godtgørelse for beskyttelseszone ved boringer... -884-880 Brændstof... -191-145 Vedligeholdelse maskiner og inventar... -117.908-14.509 Vægtafgift... 108 0 Småanskaffelser... 0-615 El og gas... -107.422-100.923 Refunderet energiafgift... 50.213 43.301 Vedligeholdelse bygninger... -9.334-60.715 Ejendomsskat... -785-865 Afskrivning anlæg... -38.393-36.770 Afskrivning inventar... -6.581-6.581 Produktionsomkostninger i alt... -236.531-197.080 3 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledninger/stophaner... -117.182-25.319 Køb af målere, brønde m.v.... 0-512 Vedligeholdelse boringer... -12.500 0 Udskiftning målere, brønde m.v.... -11.113-5.940 Varelager primo... -2.155 0 Afskrivning ledningsanlæg... -254.377-254.377 Afskrivning målere... -37.425-37.425 Distributionsomkostninger i alt... -434.752-323.574 Side 11
Specifikationer Spec. 2014 2013 4 Lønomkostninger Honorar formand... -30.000-30.000 Honorar tilsyn vandværk... -10.000-10.000 Honorar bestyrelse... -50.000-50.000 Løn medhjælp, Ebbe Hansen... -12.300-13.425 Honorar valgt revisor... -500-500 Kørselsgodtgørelse... -3.155-9.471 Kursusudgifter... -5.000-7.100 Lønomkostninger i alt... -110.955-120.496 5 Administrationsomkostninger Serviceafgift opkrævningssystem... -748-2.812 Kontorartikler... -909-1.938 Edb-udgifter... -864 0 Hjemmeside... -5.988-2.994 Edb-udgifter ledningsregistreringsprogram... -30.375 0 Småanskaffelser... -1.759 0 Telefon- og internetforbindelse... -7.484-4.549 Bestyrelsesmøder/øvrige møder... -400-800 Generalforsamling... -2.665-2.530 Annoncer... -1.023-1.673 Porto... -1.109-2.846 Studietur... -1.000 0 Gaver... -300-407 Regnskabs- og bogføringsassistance... -19.100-7.129 Regnskabsassistance vedr. 2012... 0-21.938 Assistance opkrævningssystem... -23.581-16.969 Assistance Hans Knudsen... 0-30.655 Forsikringer... -7.725-8.033 Faglitteratur... -960-920 Kontingenter m/moms... -4.215-4.010 Kontingenter u/moms... -1.710-1.725 Gebyr... -834-1.116 Omkostninger Nets... -8.715-8.549 Tab på debitorer... -3.696-3.648 Indbetaling ukendt debitor... 0 95 Administrationsomkostninger i alt... -125.160-125.146 6 Finansielle indtægter Rente girokonto... 0-13 Rente Lollands Bank... 672 468 Finansielle indtægter i alt... 672 455 Side 12
Specifikationer Spec. 2014 2013 7 Finansielle omkostninger Nykredit... -13.271-30.966 Kurstab ved indfrielse af prioritetslån... -3.574 0 Rentegodtgørelse forbrugere... 0-297 Diverse kreditorer... 0-658 Omkostninger ved indfrielse af prioritetslån... -950 0 Finansielle omkostninger i alt... -17.795-31.920 8 Bygninger og anlæg Anskaffelsessum anlæg primo... 735.414 735.414 Afskrivninger primo... -110.311-73.541 Tilgang i årets løb... 32.467 0 Årets afskrivning... -38.393-36.770 Bygninger og anlæg i alt... 619.177 625.103 9 Ledningsnet Anskaffelsessum ledningsnet primo... 8.479.240 8.217.683 Tilgang i årets løb... 0 261.557 Afskrivninger primo... -500.907-246.530 Årets afskrivning... -254.377-254.377 Ledningsnet i alt... 7.723.956 7.978.333 10 Andre anlæg, driftsmateriel og maskiner Anskaffelsessum inventar primo... 32.907 32.907 Afskrivninger primo... -16.453-9.872 Årets afskrivning... -6.581-6.581 Andre anlæg, driftsmateriel og maskiner i alt... 9.873 16.454 11 Målere Anskaffelsessum målere primo... 374.253 374.253 Afskrivninger primo... -76.528-39.103 Årets afskrivninger... -37.425-37.425 Målere i alt... 260.299 297.724 Side 13
Specifikationer Spec. 2014 2013 12 Likvide beholdninger Girobeholdning, Danske Bank 5100968... 0 800 Lollands Bank 4038206... 573.889 570.560 Jyske Bank... 1.410 1.410 Likvide beholdninger i alt... 575.299 572.769 13 Andre kapitalomkostninger Diverse reguleringer til 2012... 0-46.866 Andre kapitalomkostninger i alt... 0-46.866 14 Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig statsafgift (vandskat)... 203.345 117.034 Diverse kreditorer... 173.063 44.467 Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt... 376.408 161.501 15 Skyldig moms og afgifter Skyldig moms, primo... 41.241 67.049 Udgående moms... 305.538 204.465 Indgående moms... -129.505-151.286 Moms EU køb... 130 341 El-afgift... -50.213-43.301 Afregning moms... -117.053-36.027 Skyldig moms og afgifter i alt... 50.138 41.241 16 Skyldigt vedrørende personale Skyldig A-skat... 5.163 0 Skyldigt vedrørende personale i alt... 5.163 0 Side 14