SE nr. 21 69 82 36 Årsregnskab 2009
Indholdsfortegnelse: Side: Revisionspåtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 5 Balance - aktiver 6 Balance - passiver 6 Noter 7 og 8 Opgørelse over skattemæssige afskrivninger 9 2
Anvendt regnskabspraksis: Generelt: Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelsen om erhvervsdrivende virksomheders bogføring, årsregnskaber og opbevaring af regnskabsmateriale. Indtægtskriterier: Indtægter er medtaget i det år hvor levering har fundet sted. Periodisering af indtægter og udgifter: Indtægter og omkostninger er fordelt på regnskabsår, så de svarer til de beløb, der faktisk er erhvervet og afholdt i regnskabsåret, uanset betalingstidspunktet. Omkostninger, der er medgået til salg af el, er medtaget i det år, hvori indtægterne fra salget er medtaget. Vindmøllen: Vindmøllen er medtaget til anskaffelsesprisen. Afskivning: Vindmøllen og øvrige aktiver har til og med møllens 8. leveår været afskrevet lineært over 20 år. Fra og med møllens 9. leveår ændres akskrivningen af Vindøllen og øvrige aktiver til at ske over 25 år. Årsagen hertil skyldes at erfaringerne, indsamlet af Danmarks Vindmølleforening, nu indikerer, at 30 år er mere rimelig i forhold til levetiden og dermed værdiernes levetid. Keldbymagle vindmøllelaug I/S har valgt en mellemting på en afskrivningsperiode på 25 år. Tilretningen af de totale afskrivninger er indregnet i driftsresultatet for 2008. Ved salg eller udrangering udgifts-/indtægtsføres realiserede tab og fortjenester over resultatopgørelsen under afskrivninger. Henlæggelser: Til det i tidligere år henlagte beløb på kr. 242.035,- er der for året 2009 henlagt kr. 80.000,-. Der er herefter en henlæggelsessaldo ultimo 2009 på kr. 322.035,-. Tilgodehavender: Tilgodehavender er medtaget til pålydende værdi. Obligationer: Obligationer er medtaget til ultimo kursen 31. december 2008 dog max. til kurs 100. Regulering til ultimo kursen er foretaget over driften (urealiserede kursgevinster/tab) og overført til kursreguleringsfonden under egenkapitalen. Kursværdi ultimo 2009: 5% Nykredit 2035 nominelt kr. 218.079,95 kurs 100,00 = kr. 218.079,95 4% Nykredit 2035 nominelt kr. 294.869,73 kurs 94,52 = kr. 278.710,86 Gæld: Gæld er medtaget til pålydende værdi. 4
Resultatopgørelse 1. januar 2009-31. december 2009 Regnskab Budget Regnskab Note: 2.009 2.009 2.008 1 Omsætning af el 716.756 694.880 743.211 2 Driftsomkostninger 137.958 132.284 740.204 3 Administrationsomkostninger 33.477 32.800 31.697 Resultat før afskrivninger 545.321 519.796-28.690 4 Regnskabsmæssige afskrivninger 214.380 214.380-182.274 Resultat før finansiering 330.941 305.416 153.584 Renteindtægter pengeinstitutter 3.024 5.000 10.894 Renter af obligationer 17.556 32.000 50.126 Realiserede kursgevinster/tab obligationer 1.084 1.000 11.674 Urealiserede kursgevinster/tab 11.162-1.000 14.636 Årets resultat 363.767 342.416 240.914 Disponeres således: Hensættelse 80.000 80.000 80.000 Overført fra Hensættelserne 0 0-603.428 Overført til egenkapitalen 272.605 263.416 749.706 Overført til kursreguleringsfond 11.162-1.000 14.636 363.767 342.416 240.914 Skattemæssige oplysninger: Pr. andel: Pr. andel: Pr. andel: Den skematiske 60% - regel: Bruttoindtægt ved salg af el 492 478 511 Almindelige regler: Resultat før afskrivninger og renter 375 357-20 Renteindtægter 15 25 50 Skattemæssige afskrivninger (fælles) 80 80 105 Udlodning til interessenterne 360 360 360 Udlodning i procent 9,73 % 9,73 % 9,73 % 5
Balance pr. 31. december 2009 Aktiver: Note: 2.009 2.008 Anlægsaktiver: 4 Vindmølle m.m. 3.215.715 3.430.095 Anlægsaktiver i alt 3.215.715 3.430.095 Omsætningsaktiver: Tilgode for salg af el 60.090 35.186 Forudbetalte omkostninger 3.208 3.089 Andre tilgodehavender 5.676 11.337 Tilgodehavender i alt 68.974 49.612 Indestående i pengeinstitut 306.082 899.783 5 Obligationer 496.791 500.287 Omsætningsaktiver i alt 871.847 1.449.681 Aktiver i alt 4.087.562 4.879.777 Passiver: Egenkapital: 6 Egenkapital 3.576.379 3.816.411 Egenkapital i alt 3.576.379 3.816.411 7 Hensættelser: Hensat til service m.v. 322.035 242.035 Hensættelser i alt 322.035 242.035 Gæld: Skyldig udlodning interessenter 90.000 90.000 Skyldige omkostninger 14.073 801.837 Skyldig moms mv. 85.075-70.506 Gæld i alt 189.148 821.331 Passiver i alt 4.087.562 4.879.777 6
Noter til regnskabet Note: 2.009 2.008 1 Omsætning, salg af el: Salg af el til SEAS - 1.682.143/1.728.398 Spotpris 495.472 693.062 Pristillæg 221.284 50.149 Omsætning i alt 716.756 743.211 2 Driftsomkostninger: Abonnement SEAS 7.215 5440 Telefon og Telemetri 633 649 Forsikring 27.684 26.518 Kontingenter 2.471 2.306 Jordleje 57.340 59.457 El forbrug 1.526 3.181 Vedligeholdelse af driftsmidler 41.089 642.653 Driftsomkostninger i alt 137.958 740.204 3 Administrationsomkostninger: Bestyrelseshonorarer 12.000 12.000 Administrationshonorarer 12.493 11.388 Porto 1.386 1.705 Gebyrer og afgifter 3.959 3.254 Diverse 3.639 3.350 Administrationsomkostninger i alt 33.477 31.697 4 Vindmølle: Anskaffelsessum: Saldo primo 5.359.524 5.289.524 Tilgang 0 70.000 Anskaffelsessum i alt 5.359.524 5.359.524 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 1.929.429 2.111.703 Tilgang 214.380-182.274 Af- og nedskrivninger i alt 2.143.809 1.929.429 Vindmølle i alt 3.215.715 3.430.095 5 Obligationer: Beholdning primo 500.287 856.532 Købt i året: 4% Nykredit 2035 0 136.103 Udtrukket i året -14.658-19.621 Urealiseret kursgevinst/tab 11.162 14.636 Solgt i året 0-487.363 Beholdning ultimo 496.791 500.287 7
Noter til regnskabet Note: 2.009 2.008 6 Egenkapital: Indskudt kapital (anparter) 5.383.500 5.383.500 Overført fra tidligere år 2.982.371 2.232.665 Årets resultat efter hensættelser 272.606 749.706 Ekstraordinær ovf. til henlæggelser tidl. År - 131.563-131.563 Kursreguleringsfond primo -4.197-18.833 Ovf. til kursreguleringsfond 2009/2008 11.162 14.636 Udlodning interessenter tidligere år -4.413.700-3.889.900 Udlodning interessenter 2009/2008-523.800-523.800 Egenkapital i alt 3.576.379 3.816.411 7 Hensættelser: Hensættelser primo 242.035 765.463 Hensat i året 80.000 80.000 Overført til disposition af resultat -603.428 Egenkapital i alt 322.035 242.035 8