statsautoriseret revisionsanpartsselskab CVR-nr. 68 49 78 17 450 Bjarne Jensen Søren Møller-Jensen statsautoriserede revisorer Smedevej 200 Helsinge Tlf.: 48 9 26 00 Fax: 48 9 26 05 E-mail: bjr@bjrevision.dk Andelsboligforeningen Platanhaven CVR-nr. 19 10 99 84 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 09/04 2015 Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Administrator- og bestyrelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Foreningsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar - 1. december 2014 9 Balance pr. 1. december 2014 10 Noter til årsrapporten 12
Andelsb oligforeningen Platanhaven o( Arsrarrport for 2014 EJR Administrator- og bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1.. januar - L. december 201,4 for Andelsboligforeningen Platanhaven. Årsrapporten er aftagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboligloven samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 1. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret L. januar - 1. december 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. FJ:llercd, den 12. marts 20L5 Gitte Kruchov Søren Larsen
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til Andelshaverne i Andelsboligforeningen Platanhaven Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Platanhaven for regnskabsåret 1. januar - 1. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvofor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling 1. december 2014 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 1. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, andelsboligloven og foreningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for andelsboligforeninger det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2014. Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Helsinge, den 12. marts 2015 BJ Revision statsautoriseret revisionsanpartsselskab Søren Møller-Jensen statsautoriseret revisor
Foreningsoplysninger Foreningen Andelsboligforeningen Platanhaven 400 Hillerød CVR-nr.: 19 10 99 84 Regnskabsår: 1. januar - 1. december Hjemsted: Hillerød Hovedaktivitet Foreningens formål er at eje og administrere Platanhaven 2-42. Bestyrelse Tom Eriksen, formand Christina Nielsen Gitte Kruchov Marianne Eskildsen Søren Larsen Revision BJ Revision statsautoriseret revisionsanpartsselskab Smedevej 200 Helsinge 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Platanhaven for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboligloven samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysnng om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre bofællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Boligafgift Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resulyayopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld. 5
Anvendt regnskabspraksis Resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til resultatdisponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til "Andre reserver", f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til "Overført resultat mv." er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likvide omkostninger (regnskabsmæssige afskrivninger, amortisering af kurstab, indeksregulering vedrørende indekslån m.v.). Balancen Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grunde og bygninger) indregnes til kostpris med tillæg af eventuelle forbedringer. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris på under 12.600 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter og -omkostninger. 6
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. "Overført resultat m.v." indeholder akkumuleret resultat. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Øvrige noter Nøgleoplysninger De i note 14 anførte nøgleoplysninger har til formål at leve op til de krav, der følger af i bekendtgørelse nr. 159 af 16, december 201 fra Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter om oplysningspligt ved salg af andelsboliger. Herudover indeholder noten visse supplerende nøgletal, der informerer om foreningens økonomi. 7
Anvendt regnskabspraksis Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 12. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægternes 20. Vedtægterne bestemmer desuden i 20, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 1. december 2014 Realiseret Budget (ej revideret) Realiseret Note 2014 2014 201 Indtægter Boligafgift 1.4.522 1.0.516 1.4.519 Lejeindtægter 4.900.000 2.00 Salg af tegl 0 0 5.956 Indtægter i alt 1.9.422 1..516 1.42.775 Omkostninger Ejendomsskat og forsikringer 1-176.209-16.000-166.87 Fællesarealer 1-6.826-8.500-25.81 Fælleshus 1-44.814-55.000-1.764 Vedligeholdelse, løbende 1-16.91-175.000-8.594 Administrationsomkostninger 1-29.884-68.000-18.760 Øvrige foreningsomkostninger 1-21.885-61.000-19.720 Omkostninger i alt -416.549-605.500-46.524 Resultat før finansielle poster 922.87 728.016 996.251 Finansielle omkostninger 2-25.216-270.000-267.97 Årets resultat 669.657 458.016 728.278 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 669.657 458.016 728.278 669.657 458.016 728.278 9
Balance pr. 1. december 2014 Aktiver Note 2014 201 Ejendom, matr. nr. 50n, Hillerød Overdrev 1.946.00 1.946.00 Forbedringer ejendom 9.594.046 9.594.046 Materielle anlægsaktiver 2.540.46 2.540.46 Anlægsaktiver i alt 2.540.46 2.540.46 Likvide beholdninger 5 981.288 67.890 Omsætningsaktiver i alt 981.288 67.890 Aktiver i alt 24.521.64 24.178.26 10
Balance pr. 1. december 2014 Passiver Note 2014 201 Andelsindskud 2.755.0 2.755.0 Overført resultat 6.516.049 5.846.92 Egenkapital 6 9.271.79 8.601.722 Prioritetsgæld 7 14.888.224 15.21.514 Langfristede gældsforpligtelser 14.888.224 15.21.514 Gæld til realkreditinstitutter 9.425 25.000 Øvrig gæld 8 20.000 20.000 Periodeafgrænsningsposter 2.606 0 Kortfristede gældsforpligtelser 62.01 45.000 Gældsforpligtelser i alt 15.250.255 15.576.514 Passiver i alt 24.521.64 24.178.26 Eventualposter m.v. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Andre forhold 11 Beregning af andelsværdi 12 Likvidt resultat 1 Nøgleoplysninger 14 11
Noter til årsrapporten Realiseret Budget (ej revideret) Realiseret 2014 2014 201 1 Omkostninger Ejendomsskat og forsikringer Ejendomsskatter 155.55 18.000 146.6 Forsikringer 20.854 25.000 20.57 Ejendomsskat og forsikringer 176.209 16.000 166.87 Fællesarealer Snerydning 0 10.000 625 Havedag 6.487 10.000 9.562 Småanskaffelser 0 10.000 6.201 Planter m.v. 0 0 9.425 Legeplads 9.500 0 Containerleje 0 50.000 0 Fællesarealer 6.826 8.500 25.81 Fælleshus Rengøring 754 0 0 Varme 12.049 15.000 12.627 El og vand 11.178 20.000 10.770 Småanskaffelser 9.672 10.000 7.456 Arrangementer 11.161 10.000 911 Fælleshus 44.814 55.000 1.764 Vedligeholdelse, løbende Reparation og vedligeholdelse 16.91 175.000 81.082 Skure 0 0 2.512 Vedligeholdelse, løbende 16.91 175.000 8.594 12
Noter til årsrapporten Realiseret Budget (ej revideret) Realiseret 2014 2014 201 Omkostninger (Fortsat) Administrationsomkostninger Revisor 20.000 5.000 20.000 Revisor tidligere år.125 0-10.875 Porto og gebyrer 5.249 4.500 4.50 Kontorartikler 0 15.000 15 Møder mv. 1.510 5.000 1.241 Gaver 0.500 0 Småanskaffelser 0 0.756 Diverse 0 5.000 0 Administrationsomkostninger 29.884 68.000 18.760 Øvrige foreningsomkostninger Bestyrelseshonorar 16.000 17.500 16.000 Valuarvurdering 0 20.000 0 ABF kontingent.760.500.720 Konsulentbistand 2.125 20.000 0 Øvrige foreningsomkostninger 21.885 61.000 19.720 416.549 605.500 46.524 2 Finansielle omkostninger Renteomkostninger pengeinstitutter 1.50 0 78 Prioritetsrenter 251.71 270.000 267.595 25.216 270.000 267.97 1
Noter til årsrapporten Materielle anlægsaktiver Ejendom Forbedringer ejendom I alt Anskaffelsessum 1. januar 2014 1.946.00 9.594.046 2.540.46 Anskaffelsessum 1. december 2014 1.946.00 9.594.046 2.540.46 Regnskabsmæssig værdi 1. december 2014 1.946.00 9.594.046 2.540.46 Ejendomsværdi pr. 1. oktober 2014 udgør 26.500.000. 4 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter udgøres af forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringspræmier. Rente indest. pct. p.a. Rente gæld pct. p.a. 2014 201 5 Likvide beholdninger Nordea 15281 0,00 7,0 859.41 5.882 Nordea 858674 0,00 17,80 22.670 11.5 Nordea 1164 0,00 17,80 87.0 91.241 Nordea 11529 0,00 17,80 11.974 1.42 6 Egenkapital 981.288 67.890 Andelsindskud Overført resultat I alt Saldo primo 1. januar 2014 2.755.0 5.846.92 8.601.722 Årets resultat 0 669.657 669.657 Egenkapital 1. december 2014 2.755.0 6.516.049 9.271.79 14
Noter til årsrapporten 7 Prioritetsgæld Kurs Restløbetid i år Renter og bidrag Betalte afdrag i året Nominel restgæld Kortfristet del af gæld Langfristet del af gæld Kursværdi BRF Kredit, 2,0% rentetilpasningslån oprindelig kr..00.000. BRF Kredit, 1,0% Garantilån - max.rt. 6% - afdragsfrihed til og med 2019, oprindelig kr. 12.904.000 7 45.249 28.865 2.2.649 9.425 1.984.224 2.28.18 104,75 26 206.464 0 12.904.000 0 12.904.000 1.516.940 I alt 251.71 28.865 15.227.649 9.425 14.888.224 15.845.078 Af den samlede gæld forfalder ca. kr. 1.514.000 efter mere end 5 år. 15
Noter til årsrapporten 8 Øvrig gæld 2014 201 Revision og regnskabsmæssig assistance 20.000 20.000 20.000 20.000 9 Eventualposter m.v. Foreningens medlemmer hæfter alene for foreningens forpligtelser med deres indskud. For lån optaget i kreditforening eller pengeinstitut hæfter andelshaverne personligt og solidarisk. Andelshaverne hæfter for foreningens eventuelle træk på driftskontoen. Trækningsret t.kr. 00. Andre eventualforpligtelser Foreningen har modtaget støtte fra staten til etablering af andelsboligforeningen. Af denne støtte kan t.kr. 9.045 jvf. 160 k i lov om almene boliger, kræves tilbagebetalt ved salg af andelsboligforeningens ejendom eller ved sammenlægning med en anden andelsboligforening. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for lån hos realkreditinstitutter, t.kr. 15.556, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 1/12 2014 udgør t.kr. 2.540 11 Andre forhold Foreningen er energimærket i 2011. Foreningen har tegnet bestyrelsesansvars- og underslæbsforsikring. 16
Noter til årsrapporten 12 Beregning af andelsværdi Bestyrelsen foreslår følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk. 2, litra c, (offentlig ejendomsværdi), samt vedtægternes 20. kr. Foreningens egenkapital før generalforsamlingsbestemte reserver 9.271.79 Korrektioner i henhold til andelsboligforeningsloven: Prioritetsgæld, regnskabsmæssig værdi 15.227.649 Prioritetsgæld, kursværdi -15.845.078-617.429 Ejendom offentlig vurdering 26.500.000 Regnskabsmæssig værdi ejendom -2.540.46 2.959.654 Ejendomsforbedringer 9.594.046 0 9.594.046 Ejendommen er indregnet til offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2014. 21.207.650 21.207.650 Værdi pr. indskudt andelskrone 2.755.0 7,70 Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning (Vedtaget på generalforsamlingen den 10.4. 2014) 7,67 Fordelingen af andelsværdien på typer af andele: Antal andele Andele pr. andelstype Antal andele i alt Andelsværdi pr. andelstype (kr.) Andelsværdi inkl. indskud (kr.) 6 119.250 715.500 917.861 5.507.051 5 17.750 688.750 1.060.255 5.01.162 5 144.00 721.500 1.110.670 5.55.22 2 151.550 0.100 1.166.47 2.2.896 2 16.270 26.540 1.256.681 2.51.09 20 2.755.90 21.207.650 17
Noter til årsrapporten 1 Likvidt resultat 2014 201 Årets resultat 669.657 728.278 Afdrag på prioritetsgæld -28.865-21.715 Ændring "Kortfristede gældsforpligtelser" 2.606-10.86 Likvidt resultat 201 4.98 95.700 18