Indholdsfortegnelse Bestyrelses regnskabserklæring..................................... 1 Revisors påtegning............................................... 1 Uafhængig revisors erklæring om review.............................. 2 Anvendt regnskabspraksis......................................... 3 Resultatopgørelse................................................ 4-5 Balance........................................................ 6-7 Driftsøkonomisk oversigt vedrørende anlæg og afskrivninger.............. 8
Side 1 Bestyrelsens regnskabserklæring: Bestyrelsen har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for 2010. Vi indstiller årsregnskabet til godkendelse. Årsregnskabet er aflagt i henhold til vandværkets vedtægter og indeholder efter vores opfattelse de nødvendige oplysninger til bedømmelse af årets resultat, samt den økonomiske stilling på statusdagen. Klippinge, den / 2011 Thomas B. Hansen kasserer Ebbe Stub formand John Poulsen best.medlem Morten Ingemann Nielsen best.medlem Peter Due best.medlem Revisors påtegning: Som generalforsamlingsvalgt revisor har jeg gennemgået bilagene vedrørende vandværkets regnskab for 2010. Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Klippinge, den / 2011 Hans Peter Nielsen revisor
Side 2 Uafhængig revisors erklæring om review Til forbrugerne i Klippinge Vandværk Vi har efter aftale udført review af årsregnskabet for Klippinge Vandværk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 omfattende resultatopgørelse og balance samt specifikationer til årsregnskabet. Årsregnskabet er udarbejdet på grundlag af vandværkets bogføring for 2010. Vandværkets bestyrelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores review at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om review af regnskaber. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til vandværkets bestyrelse og interne revisorer samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har under vores review undersøgt sammenhænge med årsregnskabet samt analyseret udvalgte poster. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ikke en revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt at resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 er i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Klippinge, den / 2011 LOKALREVISION registreret revisionsanpartsselskab Hans Jørgen Rasmussen registreret revisor medlem af Dansk Revisorforening
Side 3 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A virksomheder samt regnskabsvejledningen for mindre virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Generelt Indtægts- og omkostningskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eventuelle nye tilslutningsbidrag indtægtsføres, og indgår i årets resultatdisponering. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede kursreguleringer af værdipapirer. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, ledningsanlæg, maskinanlæg, boringer og driftsmidler i øvrigt indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Udgifter til udvidelse af eksisterende anlæg aktiveres og afskrives fra næste regnskabsår. Der foretages liniære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til kostpris. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris. Eventualforpligtelser Eventualforpligtelser indeholder alle pantsætninger, sikkerhedsstillelser og øvrige forpligtelser, som vandværket hæfter for. Vandværket har ikke foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser, ligesom der ikke er påtaget forpligtelser ud over det i årsregnskabet nævnte.
Side 4 Regnskab 2009 Nettoomsætning: Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2010 Realiseret Budget 2010 Budget 2011 90 Fast driftsbidrag kr. 275,00 pr. part........ 89.567 90 90 63 Kubikmeterafgift. kr. 2,00............... 68.476 66 70 0 Tilslutningsafgift...................... 235.000 0 100-1 Regl. årsopgørelse 2009................. -3.575 0 0 4 Regl. årsopgørelse 2010................. 6.914 0 0 156 Nettoomsætning i alt 396.382 156 260 Produtionsomkostninger: -6 Lønninger............................ -6.000-6 -6-5 Vedligeholdelse bygninger............... -12.379-6 -20-12 Småaktiver........................... 0-2 -2-15 Vandindvindingsafgift.................. -15.500-15 -15-11 Vandprøver og analyser................. -11.400-11 -15-3 Forsikringer.......................... -1.500-3 -3 0 Telefon.............................. -237 0-5 Elforbrug............................ -5.979-5 -5-7 Afskrivninger boringer.................. -7.415-8 -7-20 Afskrivninger bygninger................. -19.806-21 -20-84 Produktionsomkostninger i alt............ -80.216-77 -93 Distributionsomkostninger -6 Lønninger............................ -6.000-6 -6 0 Vedligeholdelse målere................. -11.050 0 0-5 Vedligeholdelse ledninger............... 0-5 -40-1 Vedligeholdelse pumper................. 0-1 -1-5 Elforbrug............................ -5.979-5 -5-27 Afskrivninger pumper.................. -29.422-28 -29-72 Afskrivninger ledninger................. -71.669-72 -72-1 Småaktiver........................... -596-1 -1-117 Distributionsomkostninger i alt........... -124.716-118 -154-45 Bruttoresultat i alt 191.450-39 13
Regnskab 2009 Administrationsomkostninger: Realiseret Budget 2010 Side 5 Budget 2011 0 Digitalisering......................... 0-10 -10-3 Sponsorudgifter....................... 0-3 -3-4 Gaver og blomster..................... -7.003-5 -6-2 Annoncer............................ -843-1 -1-13 Opkrævningsservice PBS/Rambøll........ -10.264-13 -12-1 Kontorholdsomkostninger............... -318-1 -1 0 Hjemmeside.......................... -4.372-15 -10-18 Vandværksadministration................ -20.588-18 -22-28 Honorar til bestyrelsen.................. -27.491-28 -28-1 Forsikring bestyrelse................... -1.968-1 -2-3 Porto og gebyrer....................... -3.518-4 -4-5 Mødeudgifter......................... -2.245-10 -4-14 Regnskabsassistance.................... -20.081-14 -20-4 Kontingenter.......................... -4.393-4 -5-96 Administrationsomkostninger i alt -103.084-127 -128-141 Resultat før andre driftsindt./udg. I alt 88.366-166 -115 Gebyrer: 2 Gebyrer.............................. 5.470 0 3 2 Andre driftsindtægter/udgifter i alt 5.470 0 3-139 Resultat før renter 93.836-166 -112 Renter: 42 Renteindtægter pengeinstitut............. 48.369 42 48 45 Kursregulering værdipapirer............. 50.000 0 27 87 Renter i alt 98.369 42 75-52 Årets resultat i alt 192.205-124 -37 Der foreslås overført til næste år. Forventede omkostninger i 2011: Udskiftning af målere kr. 175.000.
Side 6 Balance pr. 31. december 2010 Aktiver Immaterielle og materielle aktiver: Regnskab 2009 Grunde jævnfør specifikation............................... 55.900 56 Ledningsanlæg jævnfør specifikation........................ 2.421.059 2.453 Bygningsanlæg jævnfør specifikation........................ 322.029 342 Maskinanlæg og installationer jævnfør specifikation............ 170.275 196 Driftsmidler............................................ 2.697 Boringer jævnfør specifikation.............................. 111.465 103 Immaterielle og materielle aktiver i alt 3.083.425 3.150 Finansielle aktiver: 2,0 DK Skibskreditfond nom. 1.488.296...................... 1.480.095 1.438 4% Nordea Kredit nom. 254.163............................ 261.788 309 Finansielle aktiver i alt.................................... 1.741.883 1.747 Omsætningsaktiver: Tilgodehavender......................................... 1.426 2 Regulering årsopgørelse 2009.............................. 0 12 Regulering årsopgørelse 2010.............................. 24.199 0 Periodisering renter...................................... 2.542 3 Danske Bank A/S 659-8374................................ 450 1 Nordea Bank A/S 0340 674 723............................ 449.882 127 DiBa Bank A/S 6060 5498884.............................. 237.602 230 716.101 375 Aktiver i alt 5.541.409 5.272
Side 7 Balance pr. 31. december 2010 Passiver Egenkapital: Regnskab 2009 Overført fra tidligere år................................... 5.151.463 5.451 Nedskrivning grund...................................... 0-248 Årets resultat........................................... 192.205-51 Egenkapital i alt 5.343.668 5.152 Kortfristet gæld: Skyldige omkostninger.................................... 22.405 13 Skyldig A-skat og AM-bidrag.............................. 1.288 1 Skyldig moms........................................... 75.261 19 Skyldig vandafgift....................................... 98.787 87 197.741 120 Passiver i alt 5.541.409 5.272