Andelsboligforeningen Wagnsborg Årsrapport for 2011 Godkendt på den ordinære generalforsamling den / 2012
Indholdsfortegnelse Oplysninger om andelsboligforeningen 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 2011 7 Balance pr. 31. december 2011 8 Noter 10 Andelskroneværdi 14 Oplysninger om andelsboligforeningen Andelsboligforeningen Wagnsborg v/ Jonna Søgaard Harup Thurøvej 17, st. (postkassen) 2000 Frederiksberg Matr.nr. 46 be, Frederiksberg Regnskabsår 1. januar - 31. december Revision Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Skagensgade 1 Boks 76 2630 Tåstrup Tlf. / Fax: 43 50 50 50 / 43 50 50 00 E-mail: kbhn@ri.dk 1
Bestyrelsespåtegning Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Andelsboligforeningen Wagnsborg. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011. Andelskroneværdien opgøres med udgangspunkt i lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2 samt foreningens vedtægter. Bestyrelsen foreslår en andelskroneværdi på kr. 16.553,20. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 9. marts 2012 Bestyrelse Jonna Søgaard Harup Anders Lindskov Poul Jensen Johnna Mortensen Michael Jønch Pedersen 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Wagnsborg Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Wagnsborg for regnskabsåret 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. København, den 9. marts 2012 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Nils Jørgen Christiansen statsautoriseret revisor 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Wagnsborg er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. Indtægter Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Forudbetalt eller ikke indbetalt boligafgift er medtaget i balancen. Indtægter fra vaskeri m.m. indtægtsføres i takt med modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 5
BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes til kostpris. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Foreningens øvrige materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunktet, og der foretages derefter lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes levetid og en restværdi på kr. 0. Bredbånd Dørtelefon 10 år 10 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes akkumuleret resultat. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes til pantebrevsrestgælden. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Andelskroneværdi Andelskroneværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt foreningens vedtægter. 6
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 2011 2010 Note t.kr. 1 Boligafgift 1.404.936 1.405 2 Andre indtægter 224 2 3 Vaskeri 26.768 29 Indtægter 1.431.928 1.436 4 Administration 51.014 80 5 Vedligeholdelse 180.614 556 6 Renholdelse 153.995 172 7 Skatter, afgifter og forsikring 351.183 355 Ejendommens omkostninger 736.806 1.163 Resultat af ordinær drift 695.122 273 8 Finansielle indtægter 6.278 2 9 Finansielle omkostninger 18.236 20 11 Afskrivninger 52.493 52 Årets resultat 630.671 203 Årets resultat foreslås af bestyrelsen overført til egenkapitalen. 7
Balance pr. 31. december 2011 Note 2010 Aktiver t.kr. 10 Ejendom m.m. 9.800.000 9.800 11 Driftsmidler og inventar 178.629 231 Anlægsaktiver i alt 9.978.629 10.031 Varmeregnskab, netto 24.661 27 Comx / Viasat 9.131 2 12 Forudbetalte omkostninger 38.922 28 Tilgodehavender 72.714 57 Likvider 1.722.411 1.086 Omsætningsaktiver i alt 1.795.125 1.143 Aktiver i alt 11.773.754 11.174 8
Balance pr. 31. december 2011 Note 2010 Passiver t.kr. 13 Egenkapital 11.178.771 10.548 14 Prioritetsgæld 345.758 373 Deposita og fast forudbetalt husleje 177.988 177 Langfristede gældsforpligtelser 523.746 550 Mellemregning med beboere, netto 36.000 26 15 Anden gæld 35.237 50 Kortfristede gældsforpligtelser 71.237 76 Gældsforpligtelser i alt 594.983 626 Passiver i alt 11.773.754 11.174 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser mv. 17 Andelshavernes hæftelsesforhold 18 Andelskroneværdi 9
Noter 2010 t.kr. Note 1. Boligafgift Antal Lejemål Boligafgift 58 1.404.936 1.405 58 1.404.936 1.405 Note 2. Andre indtægter Diverse 224 2 224 2 Note 3. Vaskeri Vaskeriindtægter 34.107 33 Vedligeholdelse -7.339-4 26.768 29 Note 4. Administration Revisionshonorar, beregnet 24.875 24 Bogføringsassistance 9.972 10 Energimærkning 0 28 Kontorhold 389 2 Internet 95 0 Kontingenter og abonnementer 10.303 11 Drift, bestyrelseslokale 2.643 2 Møder og generalforsamling 1.596 2 Bankgebyrer m.m. 1.141 1 51.014 80 10
2010 t.kr. Note 5. Vedligeholdelse Blikkenslager 11.642 5 Elarbejder 3.905 13 Haveanlæg m.m. 8.096 3 Låseservice 559 0 Døre 15.928 0 Småanskaffelser 835 1 Tag 14.109 516 Varmeanlæg 9.675 12 Vinduer 115.750 3 Anden vedligeholdelse 115 3 180.614 556 Note 6. Renholdelse Rengøring 66.313 89 Renovation m.m. 87.682 83 153.995 172 Note 7. Skatter, afgifter og forsikring Ejendomsskat 119.210 111 Forsikringer 67.715 69 Vand 133.321 143 El m.m. 30.937 32 351.183 355 Note 8. Finansielle indtægter Renter, bank 5.766 2 Renter og gebyrer, andelshavere 512 0 6.278 2 Note 9. Finansielle omkostninger Prioritetsrenter 18.236 20 18.236 20 11
2010 t.kr. Note 10. Ejendom m.m. Ejendom Saldo, primo 9.800.000 9.800 9.800.000 9.800 Offentlig ejendomsvurdering (kontantværdi) pr. 1. oktober 2010 74.000.000 74.000 Note 11. Driftsmidler og inventar Bredbånd Dørtelefon I alt Kostpris, primo 422.429 102.500 524.929 525 Kostpris, ultimo 422.429 102.500 524.929 525 Afskrivninger, primo 215.907 77.900 293.807 241 Årets afskrivninger 42.243 10.250 52.493 53 Afskriv., ultimo 258.150 88.150 346.300 294 164.279 14.350 178.629 231 Note 12. Forudbetalte omkostninger Forsikringer 31.132 20 Kontingent 7.790 8 38.922 28 Note 13. Egenkapital Saldo, primo 10.548.100 10.345 Årets resultat 630.671 203 11.178.771 10.548 12
2010 t.kr. Note 14. Prioritetsgæld Kursværdi Nominel værdi Østifternes Kreditforening 5%, fast rente med afdrag, restløbetid 10 år 345.758 345.758 373 345.758 345.758 373 Samlede afdrag på prioritetsgælden 25.488 24 Note 15. Anden gæld Revisionshonorar, beregnet 24.875 24 Gæld i øvrigt 10.362 26 35.237 50 I posten Gæld i øvrigt er indeholdt omkostninger til vedligeholdelse, rengøring og bogføringsassistance. Note 16. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser mv. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter på t.kr. 346 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2011 udgør t.kr. 9.800. Note 17. Andelshavernes hæftelsesforhold Ifølge vedtægternes 4, stk. 1 og stk. 2 hæfter medlemmerne alene med deres indskud for forpligtelser vedrørende foreningen. Dog hæfter medlemmerne personligt og pro rata for prioritetsgæld og lån til pengeinstitutter i det omfang, kreditorerne har taget forbehold herom. Realkredit Danmark A/S har oplyst, at de ikke har taget sådanne forbehold. 13
Note 18. Andelskroneværdi Andelskronens værdi kan maksimalt opgøres efter nedenstående metode i henhold til Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægter. Andelskroneværdi med udgangspunkt i ejendommens kontantværdi Egenkapital ifølge årsregnskab 11.178.771 Kontantværdi pr. 1. oktober 2010 74.000.000 Ejendommens bogførte værdi -9.800.000 64.200.000 Kursværdi af prioritetsgæld -345.758 Nominel værdi af prioritetsgæld 345.758 0 Reguleret egenkapital 75.378.771 75.378.771 / 4.503 = 16.739,68 Bestyrelsen foreslår en andelskroneværdi på kr. 16.553,20. Ved sidste ordinære generalforsamling blev andelskroneværdien fastsat til kr. 16.553,20. Som grundlag for beregning af andelskronens værdi benytter foreningen det samlede antal m². I henhold til vedtægter er andelskronens værdi gældende fra generalforsamlingsdatoen og frem til den efterfølgende ordinære generalforsamling. Værdien skal dog nedsættes, såfremt foreningen modtager en ny kontantvurdering, der medfører, at andelskronens værdi ikke kan opretholdes. Ligeledes skal værdien reguleres såfremt kursværdien på prioritetsgælden ændres i et omfang, der medfører, at salgsværdien overstiger maksimalbestemmelserne i lovgivningen. 14