Bilag
Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v. Følgende afrapporteringer og supplerende redegørelser er resumeret i de efterfølgende afsnit: Priser på fritvalgsområdet (pleje og praktisk hjælp) regnskab 2012 Der henvises i øvrigt til regnskabets generelle bemærkninger og til regnskabsbemærkningerne fra de enkelte sektorer.
Regnskab 2012-147 - Bilag I Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v. Priser på fritvalgsområdet (pleje og praktisk hjælp) regnskab 2012 Kommunerne har for sidste gang i regnskabet for 2012 pligt til at foretage en beregning af de faktiske udgifter forbundet med fritvalg og genberegne de udmeldte priser. Forskellen på de udmeldte priser og priserne i regnskabet: Private leverandører Ekskl. moms Udmeldte Priser i Forskel priser regnskab Praktisk hjælp 307 307 0,0 % Pleje hverdag 354 359 1,4 % Pleje lørdag 367 398 8,4 % Pleje søndag/søgneh. 495 550 11,1 % Pleje aften/nat 520 562 8,1 % Tabellen viser, at priserne i regnskabet bortset fra praktisk hjælp er højere end de udmeldte priser. Forklaringen ligger primært i lavere BTP-procent end forventet i de udmeldte priser. Udviklingen i 2012 var ligesom 2011 præget af et faldende antal borgere på fritvalgsområdet. Det giver den kommunale leverandør en særlig udfordring løbende at skulle tilpasse ressourcerne til denne udvikling. Sammenlignet med 2011 har den kommunale leverandør været bedre i stand til at tilpasse sig. BTP-procenten i dagtiden er steget fra 49,3 % i 2011 til 51,5 % i 2012 dog stadig under det forventede niveau på 53,8 % i de udmeldte priser. Til gengæld har man reduceret omkostningerne på priserne i dagtiden, så den lavere BTPprocent har ikke fuld gennemslagskraft på priserne. Kommunerne har pligt til at efterbetale de private leverandører, hvis en eller flere af priserne i regnskabet viser sig at være højere end de udmeldte. Det betyder, at de private leverandører skal efterbetales for denne forskel. Beløbet udgør ca. 2,9 mio. kr.
Regnskab 2012-148 - Bilag I Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v.
Bilag II Regnskabsoversigter autoriseret af Økonomi- og Indenrigsministeriet Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller formkrav til en række oversigter i regnskabet. I Aarhus Kommunes resultatopgørelse betragtes størstedelen af udgifterne til ældreboliger som takstfinansierede ligesom den væsentligste del af de langfristede tilgodehavender betragtes som skattefinansierede jf. side XXIX f. De regnskabsoversigter, som er gengiver på siderne XX og XXII er opgjort efter Aarhus Kommunes definition på overskud, og opfylder derfor ikke Økonomi- og Indenrigsministeriets formkrav fuldt ud. På de efterfølgende sider er tilsvarende oversigter derfor vist opgjort ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets definition på overskud, så de overholder de formkrav, Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller til sådanne oversigter. De øvrige oversigter i regnskabet overholder de af Økonomi- og Indenrigsministeriet stillede formkrav.
Regnskabsopgørelse (autoriseret) Den efterfølgende regnskabsopgørelse er opstillet i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets definition. Der henvises i øvrigt til Aarhus Kommunes traditionelle regnskabsopgørelse (resultatopgørelse) jf. side VII og side XX f.
Regnskab 2012-153 - Bilag II Autoriserede oversigter Aarhus Kommune Regnskabsopgørelse 2012 Regnskab Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) 1.000 kr. A. Det skattefinansierede område Finansieringsindtægter netto: Skatter 12.707.365 12.732.705-25.340 Generelle tilskud 5.212.524 5.188.333 24.191 Momsudligning -35.439-10.000-25.439 Indtægter i alt 17.884.450 17.911.038-26.588 Driftsudgifter netto: Drift ekskl. de takstfinansierede områder 16.960.116 17.666.887-706.771 Driftsudgifter i alt 16.960.116 17.666.887-706.771 Driftsresultat før finansiering 924.334 244.151 680.183 Renter m.v. netto 41.624 94.725-53.101 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 882.709 149.426 733.284 Anlægsudgifter netto: Anlægsudgifter ekskl. jordforsyning 1.052.014 1.864.876-812.862 Jordforsyning 17.926-372.906 390.832 Anlægsudgifter i alt 1.069.940 1.491.970-422.030 Resultat af ordinær drift/anlæg -187.231-1.342.545 1.155.313 Ekstraordinære poster 0 0 0 Resultat af skattefinansieret område -187.231-1.342.545 1.155.313 B. Det takstfinansierede område netto: Forsyningsvirksomheder 40.642-14.379 55.021 Resultat af det takstfinansierede område 40.642-14.379 55.021 C. Resultat i alt (A+B) -227.873-1.328.165 1.100.293
Balance Balancen viser en oversigt over Aarhus Kommunes aktiver og passiver og er her opstillet i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets standard. Der henvises i øvrigt til beskrivelsen af Aarhus Kommunes finansielle balance side XXVII f.
Regnskab 2012-157 - Bilag II Autoriserede oversigter Aarhus Kommune Balance 2012 Ultimo 2011 Ultimo 2012 Ændring (1) (2) (3)=(2)-(1) 1.000 kr. Aktiver: Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver 17.691.941 18.198.133 506.192 Immaterielle anlægsaktiver 24.680 24.285-396 Finansielle anlægsaktiver 833.481 750.186-83.295 Finansielle udlæg, forsyningsvirksomhederne 524.030 564.974 40.945 Anlægsaktiver i alt 19.074.132 19.537.577 463.446 Omsætningsaktiver: Omsætningsaktiver, varebeholdninger 163.793 136.114-27.679 Fysiske anlæg til salg 756.887 755.735-1.152 Tilgodehavender -469.923-454.844 15.079 Værdipapirer 4.395.375 10.274.079 5.878.704 Likvide beholdninger -371.699 269.499 641.198 Omsætningsaktiver i alt 4.474.433 10.980.582 6.506.150 Aktiver i alt 23.548.564 30.518.160 6.969.595 Passiver: Egenkapital: Balance for takstfinansierede aktiver -4.146.760-4.118.741 28.019 Balance for selvejende institutioners aktiver -97.962-94.046 3.917 Balance for skattefinansierede aktiver i øvrigt -14.392.579-14.901.480-508.901 Balance for donationer -2.218-2.218 0 Balance for finansielle statusposter 8.296.909 2.428.132-5.868.777 Egenkapital i alt -10.342.610-16.688.353-6.345.743 Gældsforpligtelser: Hensatte forpligtigelser -8.060.063-7.804.558 255.506 Langfristede gældsforpligtigelser -4.096.948-4.658.601-561.653 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. -91.166-102.569-11.403 Kortfristede gældsforpligtigelser -957.777-1.264.080-306.303 Gældsforpligtelser i alt -13.205.955-13.829.807-623.853 Passiver i alt -23.548.564-30.518.160-6.969.595 Balance 0 0 0