ANDELSBOLIGFORENINGEN HESTIA, GUG ÅRSRAPPORT 2008

ANDELSBOLIGFORENINGEN HESTIA, GUG ÅRSRAPPORT 2008

INDHOLDSFORTEGNELSE: ERKLÆRINGER m.v. Hovedoplysninger 2 Administrators påtegning.. 3 Ledelsespåtegning.. 3 Revisionspåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis. 5 RAPPORT Resultatopgørelse.. 6 Balance 7-8 NOTER Noter. 9-10 BEREGNING AF ANDELENES VÆRDI Andelsværdier 11 Side Forventet værdistigning næste år. 12 BUDGET Budget 2009 13 HOVEDOPLYSNING: ADMINISTRATOR: Spar Nord Bolig, Hasserisvej 113, 9000 Aalborg tlf. 96302956 Kontaktperson: Bente Sørensen BANK: REVISOR: Spar Nord Bank A/S, Hasseris afdeling. Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-NR: 30 02 54 90 side 2

ADMINISTRATORS PÅTEGNING Omstående årsrapport er opstillet i henhold til administrationsaftale. Aalborg, den 1/4-2009 Spar Nord Bank A/S Bente Sørensen Anette Kolditz Christensen LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet årsrapporten for 2008 for Andelsboligforeningen Hestia, Gug. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med gældende regnskabsbestemmelser og i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Budget 2009 indstilles til generalforsamlingens godkendelse. I BESTYRELSEN Aalborg, den 1/4-2009 Torben Wittrup Kim Mølvang Nielsen Ditte Jensen Formand Jonas Emborg Jeppe Ingemann Lyng Fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den 29/4-2009 Valg af værdiansættelsesprincip jfr. Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber: Anskaffelsessum, jf. ABL 5 stk. 2a (side 11) Ejendomsværdi, jf. ABL 5 stk. 2c (side 11) Sæt X Dirigent side 3

REVISIONSPÅTEGNING Den uafhængige revisors påtegning. Til andelshaverne i andelsboligforeningen Hestia, Gug. Vi har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen Hestia, Gug for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med foreningens vedtægter. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelse eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinforamtionen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at den opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 i overensstemmelse med foreningens vedtægter. Aalborg, den 1/4-2009 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Torben Toft Kristensen Statsautoriseret revisor side 4

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: RESULTATOPGØRELSEN: I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. BALANCEN: Materielle anlægsaktiver: Ejendommen måles til kostpris. Der afskrives ikke på ejendommen. Værdipapirer: Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Vedligeholdelsesfond: Henlæggelser er foretaget i overensstemmelse med foreningens vedtægter. side 5

RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2008 Note Realiseret 2008 Realiseret 2007 t.kr. Budget 2008 t.kr. INDTÆGTER: 1 Boligafgift.. 1.254.960 1.236 1.255 Fællesudgifter 565.992 567 566 2 Finansielle indtægter 43.908 51 0 Rykkergebyr.... 150 0 0 Tilbagebetaling af ejendomsskat 2002-2007... 0 215 0 Indtægter i alt 1.865.010 2.069 1.821 UDGIFTER Ejendomsskat 182.341 216 183 Renovation 85.807 82 85 Fællesbelysning 12.050 11 12 Forsikringer. 45.729 43 44 Grundejerforening/ejerlaug. 26.460 26 26 Revision.. 5.000 5 5 Administrationshonorar 46.235 45 46 Rådgivende ingeniør 23.563 41 0 3 Møder, tlf., kontorhold m.m. 4.696 15 17 4 Vedligeholdelse.. 152.854 44 235 5 Fælleshus. 11.233 3 17 Grundleje kompostplads. 1.500 2 1 Diff. varmeregnskab 2007/2008.... 298 4 0 Driftsudgifter i alt. 597.766 537 671 Prioritetsydelser: afdrag 1.756.917 1.727 1.759 renter 625.022 663 0 ydelsesstøtte... -625.022-663 0 renter nedsparingskredit. 146.272 89 0 Udgifter i alt.. 2.500.955 2.353 2.430 ÅRETS RESULTAT EFTER AFDRAG -635.945-284 -609 Til disposition: Årets resultat. -635.945-284 -609-635.945-284 -609 Forslag til resultatdisponering: Henlæggelse.. 151.200 151 151 Ekstra henlæggelse (ej brugt vedligeholdelse). 82.146 53 0 Overført til egenkapitalen. -869.291-488 -609-635.945-284 -458 side 6

BALANCE PR. 31. DECEMBER 2008 AKTIVER Note 2008 2007 t.kr. ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Ejendommen matr.nr.1 BH Gug by, Sdr. Tranders ejendomsværdi pr. 1/10-2008, kr. 53.000.000 Anskaffelsessum. 37.952.800 37.953 Anlægsaktiver i alt 37.952.800 37.953 OMSÆTNINGSAKTIVER: Bank Invest 3.584 stk.. 205.714 338 Likvide beholdninger Spar Nord Bank A/S: Konto 217-57-15129.. 3.117 3 Kassebeholdning fælleshus. 999 0 Omsætningsaktiver i alt. 209.830 341 AKTIVER I ALT 38.162.630 38.294 side 7

BALANCE PR. 31. DECEMBER 2008 PASSIVER Note 2008 2007 EGENKAPITAL: Andelsindskud. 7.602.210 7.602 Afdrag lån 29.681.834 27.925 Indeksering.. -9.652.704-9.330 Kursregulering. -166.664-35 Overført resultat... -4.015.347-3.146 6 Egenkapital i alt 23.449.329 23.016 7 VEDLIGEHOLDELSESFOND 1.294.131 1.061 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser: RD opr. 26.024.900.. 8.867.942 10.098 RD opr. 4.337.300 1.465.128 1.669 Nedsparingskredit Spar Nord Bank 2.969.634 1.720 8 Langfristede gældsforpligtelser i alt. 13.302.704 13.487 Kortfristede gældsforpligtelser: Køb/salg 0 637 Skyldige omkostninger.. 5.000 5 Varmeregnskab 111.466 88 Kortfristede gældsforpligtelser i alt. 116.466 730 Gældsforpligtelser i alt 13.419.170 14.217 PASSIVER I ALT 38.162.630 38.294 t.kr. 9 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Supplerende oplysninger Der er i matr. nr. 1bh Gug by, Sdr. Tranders tinglyst pantsætningsdeklaration side 8

NOTER 1 BOLIGAFGIFT Boligafgift 1.758.960 Nedsparingslån. -504.000 1.254.960 2 FINANSIELLE INDTÆGTER Aktieudbytte. 43.904 Renteindtægter 4 43.908 3 MØDER, TLF., KONTORHOLD M.M. PBS-gebyr.. 2.515 Kontorhold, gebyr. 899 Møder, arrangementer.. 1.102 Blomster, gaver..... 180 4.696 4 VEDLIGEHOLDELSE Nyanskaffelser..... 14.833 VVS.. 8.898 Elektriker.. 1.265 Tømrer.. 15.945 Maler.. 5.321 Fællesareal. 98.619 Låse/nøgler. 300 Maskine. 6.818 Benzin.. 855 152.854 5 FÆLLESHUS Vedligeholdelse. 20.549 Vand 3.726 Varme 8.458 Leje -21.500 11.233 side 9

NOTER 6 EGENKAPITAL Andelsindskud.. 7.602.210 Afdrag pr. 1/1-2008 27.924.917 + årets afdrag.. 1.756.917 Afdrag pr. 31/12-2008.. 29.681.834 Indeksering pr. 1/1-2008.. -9.403.951 + årets indeksering. -248.753 Indeksering pr. 31/12-2008. -9.652.704 Kursregulering pr. 1/1-2008.. -219.815 + årets kursregulering.. -53.151 Kursregulering pr. 31/12-2008.. -166.664 Overført resultat pr. 1/1-2008.. -3.146.056 + årets underskud -869.291 Overført resultat pr. 31/12-2008. -4.015.347 23.449.329 7 VEDLIGEHOLDELSESFOND Saldo pr. 1/1-2008. 1.060.785 Årets henlæggelse.. 151.200 Ekstra henlæggelse.. 82.146 Saldo pr. 31/12-2008 1.294.131 8 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Kursværdi Nominel RD opr. 26.024.900 Restløbetid 6 år, rente 2,5% 11.360.226 8.867.942 RD opr. 4.337.300 Restløbetid 6 år, rente 2,5% 2.015.247 1.465.128 Nedsparingskredit Spar Nord Bank A/S Restløbetid 6 år, rente 8,0117% pr. 31/12-2008 2.969.634 2.969.634 16.345.107 13.302.704 Spar Nord Bank kassekredit med max. 11.000.000,- kr., til udløb den 1/1-2015 Til sikkerhed for mellemværende med Spar Nord Bank er der indlagt pantebrev stor kr. 800.000,- 9 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Foreningen har kautioneret for følgende: Bolig nr. 115 253.000 Bolig nr. 139 260.530 side 10

BEREGNING VEDRØRENDE ANDELENES VÆRDI: ANDELSVÆRDI PR. 31.12.2008 Antal boliger Oprindelig indskud Anskaffelsessum Ejendomsværdi Type A 42 181.005 558.317 844.146 Andelsindskud i alt 7.602.210 23.449.329 35.454.126 SPECIFIKATION AF ANDELSVÆRDIBEREGNINGERNE: VÆRDI PR. 31/12-2008 EFTER ANSKAFFELSESSUM Egenkapital jfr. balancen 23.449.329 Andelsindskud jfr. ovenfor 7.602.210 23.449.329 Værdi pr. indskudt krone 7.602.210 3,08454 VÆRDI PR. 31/12-2008 EFTER EJENDOMSVÆRI Egenkapital jfr. balancen 23.449.329 Regulering af ejendom til ejendomsværdi: ejendomsværdi pr. 1/10-2008 53.000.000 - anskaffelsessum iflg. balancen 37.952.800 15.047.200 Regulering af prioritetsgæld til kursværdi: pantebrevsrestgæld 13.302.704 skattemæssig kursværdi 16.345.107-3.042.403 Reguleret egenkapital 35.454.126 35.454.126 Værdi pr. indskudt krone 7.602.210 4,66366 side 11

FORVENTET VÆRDISTIGNING INDTIL 31.12.2009 ANDELSVÆRDI PR. 31.12.2008 Antal boliger Oprindelig indskud Anskaffelsessum Ejendomsværdi Type A 42 181.005 578.255 864.084 Andelsindskud i alt 7.602.210 24.286.726 36.291.523 SPECIFIKATION AF ANDELSVÆRDIBEREGNINGERNE: VÆRDI PR. 31/12-2009 EFTER ANSKAFFELSESSUM Egenkapital jfr. balancen 23.449.329 Regulering vedr. krf. lån Afdrag krf. 2009 1.792.667 - indeksering 2009 300.070 - nedsparingskredit 2009 655.200 837.397 Reguleret egenkapital 24.286.726 Andelsindskud jfr. ovenfor 7.602.210 24.286.726 Værdi pr. indskudt krone 7.602.210 3,19469 VÆRDI PR. 31/12-2009 EFTER EJENDOMSVÆRDI Reguleret egenkapital pr. 01/01-2009 35.454.126 Regulering vedr. krf. Lån Afdrag krf. 2009 1.792.667 - indeksering 2009 300.070 - nedsparingslån 2009 655.200 837.397 Reguleret egenkapital 36.291.523 36.291.523 Værdi pr. indskudt krone 7.602.210 4,77381 side 12