Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra 01-08-2010 Regnskabsperiode til 31-07-2011 Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr. 3500 Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Bellahøjvej 42-46 Rådhuset Vester Voldgade 17 2700 Brønshøj 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. 1391 Utterslev BBR-ejendomsnr. 41344 Telefon 33 63 10 00 Telefon 38 89 93 90 Telefon 33 66 33 66 Fax 33 63 10 01 Fax 0 Fax 33 66 70 05 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-bellahoj@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr. 56815910 SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene boliger (udlejet til KK) 449,0 10 1 10,0 Almene ældreboliger 3.128,2 70 1 70,0 I alt 3.577,2 80 80,0 Almene familieboliger 1 rum (udlejet til KK) 449,0 10 Almene ældreboliger 1 rum 3.128,2 70 3.577,2 80 Øvrige lejemål: Dagcenter 263,8 1 Børnehave 342,0 1 1 pr. påbeg. 60 m² 24,0 Vuggestue 447,0 1 Fritidshjem 345,0 1 Garager/Carporte m.v. 0,0 74 1/5 14,8 Øvrige lejemål i alt 1.397,8 78 38,8 Lejeoplysninger i alt 4.975,0 158 118,8 Udarbejdet den 11.november 2011 af Maja Didic, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 17. november 2011 Godkendt af afdelingsbestyrelsen den 19. december 2011 formand 1
Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 158 4.975 0 1971 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri 80 3.577 Boliger tæt/lavt byggeri Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Institutioner Ældre- 1.032,75 1.033,50 boliger 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-08-2010 01-08-2010 Forhøjelse pr. m² i kr. 21,85 61,41 Forhøjelse i % 2,23% 7,97% Forhøjelse i alt på årsbasis 78.159 85.841 164.000 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-08-2011 01-08-2011 Forhøjelse pr. m² i kr. 27,25 288,69 Forhøjelse i % 2,72% 27,93% Forhøjelse i alt på årsbasis 97.468 403.532 501.000 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2
Resultatopgørelse Resultat 2011/2012 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 105.9 1 Nettokapitaludgifter 1.445.814 1.451 1.444 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 656.564 439 858 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) 195.558 254 182 108 Kloakbidrag, vejafgift 7.267 7 8 109 Renovation 126.256 116 126 110 Forsikringer 81.390 86 86 111 Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer 285.470 317 290 3 Målerpasning 37.507 24 49 111sum 322.977 341 339 112 Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag 539.423 544 573 3 Dispositionsfond 26.255 26 27 2 Arbejdskapital 12.949 13 13 112sum 578.627 583 613 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 1.968.639 1.826 2.212 Variable udgifter 114 3 Renholdelse 265.547 283 326 115 4 Almindelig vedligeholdelse 34.777 129 129 116 5 + 11 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter 865.007 1.556 1.711 2 Heraf dækket af tidligere henlæggelser -865.007-1.556-1.711 116sum 0 0 0 117 11 Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter 180.012 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -180.012 0 0 117sum 0 0 0 119 7 Diverse udgifter 26.660 25 26 119.8 8999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger 0 45 45 119.9 Variable udgifter i alt 326.984 482 526 3
Resultatopgørelse 11 Henlæggelser kr./m² Resultat 2011/2012 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 305,93 1.522.000 1.522 1.672 121 Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 29,07 104.000 104 104 123 Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 6,99 25.000 25 25 123sum 25.000 25 25 124.8 Henlæggelser i alt 1.651.000 1.651 1.801 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 5.392.436 5.410 5.983 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 129 11 1 Tab ved lejeledighed m.v. 7.375 0 0 2 Dækket af henlæggelser -7.375 0 0 129sum 0 0 0 130 11 1 Tab ved fraflytninger 31.596 0 0 2 Dækket af henlæggelser -31.596 0 0 130sum 0 0 0 131 8 Andre renter 403 1 1 12 55 Ydelse hjemfald 186.724 191 178 132sum 186.724 191 178 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 187.128 192 179 139 UDGIFTER I ALT 5.579.564 5.602 6.162 140 Årets overskud : 11 Overført til opsamlet resultat 209.564 Årets overskud i alt 209.564 0 0 150 UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT 5.789.128 5.602 6.162 4
Resultatopgørelse Resultat 2011/2012 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger 449.328 450 449 Almene ældreboliger 3.121.684 3.128 3.225 Hjemfald 117.199 119 117 3 Institutioner 1.444.632 1.445 1.849 5 Garager m.v. 102.313 104 104 201sum 5.235.156 5.246 5.744 202 8 Renter 416.588 233 227 203 Andre ordinære indtægter: 2 Leje af antenneplads 35.861 35 37 6 3 Drift af vaskeri 15.600 16 16 8 Overført fra opsamlet resultat 0 0 77 203sum 51.461 51 130 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 5.703.205 5.530 6.101 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 12 8 Hjemfald 69.525 72 61 204sum 69.525 72 61 206 10 Korrektioner fra tidligere år 16.398 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 85.923 72 61 209 INDTÆGTER I ALT 5.789.128 5.602 6.162 5
Balance 31/7 2011 31/7 2010 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 1 Ejendommens anskaffelsessum 28.360.197 28.360 1. Kontantværdi pr. 1. oktober 2010 148.150.000 2. Heraf grundværdi 15.934.100 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 28.360.197 28.360 304 Andre anlægsaktiver: 12 5 Hjemfaldslån 2.730.666 2.826 2.730.666 2.826 304.9 Anlægsaktiver i alt 31.090.863 31.186 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme 136.978 0 2 Kommuneindskud 6.720 0 13 + 14 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber 626.053 778 4 Beboere vedr. overdragelse m.v. 1.257.201 341 5 Fraflyttere til inkasso 30.322 0 7 Andre debitorer -6.119 140 8 Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter 130.287 134 2.181.442 1.392 307 Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos 9.740.320 9.433 9.740.320 9.433 309.9 Omsætningsaktiver i alt 11.921.762 10.824 310 AKTIVER I ALT 43.012.625 42.010 6
Balance 31/7 2011 31/7 2010 PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 11 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 9.287.022 8.630 402 11 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 305.097 381 405 11 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 30.677 45 406.9 Henlæggelser i alt 9.622.796 9.056 407 11 Opsamlet resultat 440.709 231 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 10.063.505 9.287 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark 6.480.959 7.449 6.480.959 7.449 409 Beboerindskud 823.076 823 411 Afskrivningskonto for ejendommen 21.056.162 20.089 21.879.238 20.912 412.9 Finansiering af anskaffelsessum 28.360.197 28.360 414 Andre beboerindskud: 3 Forudbetalt boligafgift 33.952 34 4 Deposita 10.245 10 44.197 44 415 Driftsstøttelån: 12 5 Hjemfaldslån 2.730.666 2.826 2.730.666 2.826 Langfristet gæld i alt 31.135.060 31.230 KORTFRISTET GÆLD 419 14 + 15 Uafsluttede forbrugsregnskaber 707.837 708 421 17 Skyldige omkostninger 1.038.948 754 422 Mellemregning med fraflyttere 62.102 0 423 Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme 0 27 1.808.887 1.489 425 Anden kortfristet gæld: 16 1 Afsluttede forbrugsregnskaber 5.173 4 5.173 4 426 Kortfristet gæld i alt 1.814.061 1.494 430 PASSIVER I ALT 43.012.625 42.010 7
Årets resultat er et overskud på 209.564 kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Ejendomsskatter 217.564 Kloakbidrag, vejafgift 267 Renovation 10.256 Diverse udgifter 1.660 Udgifter større end budgetteret i alt 229.747 Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 10.845 Driftsstøtte 2.475 Indtægter mindre end budgetteret i alt 13.319 Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -5.186 Vandafgift (inkl. miljøafgift) -58.442 Forsikringer -4.610 Afdelingens energiforbrug: -18.023 Bidrag til -4.373 Renholdelse -17.453 Almindelig vedligeholdelse -94.223 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger -45.000 Andre renter -597 Ydelse driftsstøtte -4.276 Udgifter mindre end budgetteret i alt -252.184 Indtægter større end budgetteret: Renter -183.588 Andre ordinære indtægter: -461 Korrektioner fra tidligere år -16.398 Indtægter større end budgetteret i alt -200.447 I alt -209.564 8
1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat 2011/2012 Prioritering ved nominelle lån: 101 1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) 967.580 1.451 1.272 2 Prioritetsrenter 290.390 0 0 3 Administrationsbidrag 15.680 0 0 Eventuel periodiseringsudgift o. lign. -240 0 0 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 86.202 0 86 2 Andel til Landsbyggefonden 86.202 0 86 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 1.445.814 1.451 1.444 2 ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 1.445.814 1.451 1.444 Pakker og moduler 112 Grundydelse 118,8 lejemålsenheder á 4.348 kr. 0110 Administrationsbidrag, grundbidrag 203.550 523 435 0113 Administrationsbidrag, stor pakke 249.480 0 0 0160 Administrationsbidrag til boligorganisation 63.479 0 119 516.509 523 554 Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl. 22.396 21 18 119 lejemålsenheder á 189 kr. 0228 Antennepositioner 518 0 1 22.914 21 19 3 RENHOLDELSE 539.423 544 573 114 1 Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer 244.643 265 298 Lønrefusion -8.753 0 0 235.890 265 298 5 Traktoromkostninger 3.756 5 3 6 Snerydning 5.680 0 4 8 Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor 0 0 1 8008 PC-pakke 4.323 0 3 8012 Udryddelse af skadedyr 2.320 2 6 82 Drift af ejendomskontor 13.578 11 11 20.221 13 21 265.547 283 326 9
4 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Resultat 2011/2012 2 Primære bygningsdele 0 10 10 3 Kompletterende bygningsdele 25.133 15 15 4 Overflader og belægning 3.920 15 15 5 VVS-anlæg 2.826 45 45 6 El-anlæg 2.898 21 21 7 Inventar og udstyr 0 10 10 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 0 13 13 5 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 34.777 129 129 2 Primære bygningsdele 0 5 195 3 Kompletterende bygningsdele 39.581 150 95 4 Overflader og belægning 364.232 1.020 1.055 5 VVS-anlæg 113.465 211 196 6 El-anlæg 238.009 100 100 7 Inventar og udstyr 33.283 50 50 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 76.437 20 20 865.007 1.556 1.711 9999 Anvendt af henlæggelser -865.007-1.556-1.711 0 0 0 Langtidsbudgettet er efter udarbejdelsen af driftsbudgettet forhøjet med 275.000 kr. Det korrigerede langtidsbudget indeholder dermed et samlet forventet forbrug af henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser på 1.986.000 kr. for 2010/11 6 DRIFT AF VASKERI 203 Indtægter 2099 Diverse indtægter 15.600 16 16 Indtægter i alt 15.600 16 16 NETTOINDTÆGTER 15.600 16 16 10
Resultat 2011/2012 7 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL 8.330 8 9 3 Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v. 0 6 6 8.330 14 15 Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb 0 10 10 Andre udgifter: 8733 PC-pakke 18.330 0 0 8990 Diverse 0 1 1 18.330 1 1 8 202 RENTEINDTÆGTER 26.660 25 26 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen 416.439 0 0 4000 Andre renter 149 0 0 9000 Nettorenter, budget 0 233 227 416.588 233 227 131 RENTEUDGIFTER 3099 Diverse renter 81 0 0 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører 322 1 1 403 1 1 NETTORENTEINDTÆGTER 416.185 232 226 10 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 9999 Lønkorrektion 2009/10 9.193 0 0 9999 Korrektion skyldige prioritetsydelser 7.205 0 0 16.398 0 0 11
11 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr. 01-08-2010 Henlagt Anvendt Saldo pr. 31-07-2011 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 8.630.029 1.522.000 865.007 9.287.022 Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) 381.109 104.000 180.012 305.097 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 44.648 25.000 38.971 30.677 HENLÆGGELSER I ALT 9.055.786 1.651.000 1.083.990 9.622.796 OPSAMLET RESULTAT Saldo primo 231.144 Årets overskud 209.564 Saldo ultimo 440.709 RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT 9.286.930 1.860.564 1.083.990 10.063.505 12 304 FRIKØB AF HJEMFALD Saldo pr. 01-08-2010 Tilgang/ afgang Saldo pr. 31-07-2011 Finansiering Frikøbsbeløb - boligorganisation 2.825.757 Afdrag -95.091 2.730.666 2.730.666 -Låneydelser 1.585.260 186.724 1.771.984 -Beboerbetaling -807.563-117.199-924.762 -Ydelsesstøtte/tilskud -777.697-69.525-847.222 2.825.757-95.091 2.730.666 2.730.666 Når beboerbetalingen er større end låneydelsen, er afdelingen pligtig til at tilbagebetale det modtagne ydelsesstøtte/tilskud. 13 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/7 2011 31/7 2010 31 Varmeregnskab 348.116 525 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 277.937 252 626.053 778 12
14 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/7 2011 31/7 2010 419 Indtægter: 3221 Antennebidrag 234.899 219 3222 Copy-Dan/Koda-afgift 20.931 21 255.830 240 305 Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift 250.405 227 3205 Administrationsbidrag 3.850 3 3206 Copy-Dan/Koda-afgift 23.682 22 277.937 252 Årets resultat - underskud 22.107 12 Saldo forrige år -91.332 Årets resultat 22.107 Saldo pr. 31-07-2011 overskud -69.226-91 305 Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter 53.583 49 53.583 49 Afdelingens netto gæld -15.643-43 Underskud for tiden 01-08-2010-31-07-2011 vil blive indregnet i antennebudgettet pr. 01-08-2012 Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 15 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab 360.675 365 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 347.162 344 707.837 708 16 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab 5.173 4 17 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 5.173 4 106 Skyldige prioritetsydelser 121.323 129 7241 Indskud forskudsvis betalt af kommunen 170.467 121 8201 Feriepengeforpligtelse 27.454 38 9105 Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter 21.551 22 9106 Ejendomsskatter og afgifter 78.986 0 9115 Skyldige omkostninger kreditorsystem 584.937 323 9999 Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter 34.231 121 1.038.948 754 13
Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 8. december 2011 KAB s.m.b.a. Flemming Lind Forretningsfører Maja Didic Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Bellahøj III, for regnskabsåret 01. august 2010-31. juli 2011 omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 14
Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli - 2011 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august 2010-31. juli 2011 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den 13. december 2011 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Pia Søndergaard 15