ANDELSBOLIGFORENINGEN POPPELVÆNGET CVR-nr. 30 63 09 04 ÅRSRAPPORT FOR 2011 23. regnskabsår
INDHOLDSFORTEGNELSE Foreningsoplysninger: Foreningsoplysninger 1 Påtegninger: Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Årsregnskab 1. januar 2011 31. december 2011: Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Note 1-5 8 Note 6-7 (andelskroneberegning) 9
FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Andelsboligforeningen Poppelvænget Poppelvænget 5700 Svendborg CVR-nr.: 30 63 09 04 Stiftet: 1989 Hjemsted: Svendborg Kommune Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Ann Paaskevig Johnni Kristiansen Vibeke Hansen Lene Frederiksen Carsten Hedehøj Poppelvænget 28, 5700 Svendborg (formand) Poppelvænget 6, 5700 Svendborg (næstformand) Poppelvænget 10, 5700 Svendborg Poppelvænget 14, 5700 Svendborg Poppelvænget 18, 5700 Svendborg Administrator Bjarne Bech Kobberbæksvej 4 5700 Svendborg Revision Benny Rasmussen registreret revisor Tordenskjoldsvej 21 5700 Svendborg Pengeinstitut Svendborg Sparkekasse Centrumpladsen 19 5700 Svendborg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 22. maj 2012 i Tåsinge Hallen. 1
ADMINISTRATOR- OG BESTYRELSESPÅTEGNING Undertegnede bestyrelse og administrator har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for tiden 1. januar 2011 31. december 2011 for Andelsboligforeningen Poppelvænget. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Svendborg, den 25. april 2012 Administrator: Bjarne Bech Bestyrelse: Ann Paaskevig Johnni Kristiansen Vibeke Hansen formand næstformand Lene Frederiksen Carsten Hedehøj 2
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Poppelvænget Jeg har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Poppelvænget for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, beregning af andelens værdi og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven med nødvendige tilpasninger, lov om andelsboligforeninger vedtægterne. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor jeg ikke udtrykker nogen sikkerhed herom.. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse kræver, at jeg lever op til etiske krav og planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå en høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Svendborg, den 25. april 2012 Benny Rasmussen registreret revisor 3
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Andelsboligforeningen Poppelvænget er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt det opkrævede boligafgifter i henhold til budgettet har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Boligafgift Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Ikke indbetalt boligafgift samt forudmodtaget boligafgift er medtaget i årsrapporten som henholdsvis tilgodehavende/forudmodtaget boligafgift. Udgifter omfatter foreningens omkostninger til drift af foreningen, herunder prioritetsrenter, ejendomsskatter, reparation og vedligeholdelse samt administrationsudgifter. Ikke betalte udgifter samt betalte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsperioder er medtaget i årsrapporten som henholdsvis skyldige omkostninger/periodeafgrænsningsposter, såfremt det skønnes væsentligt for vurderingen af årets resultat. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af indestående i pengeinstitut. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger vedrørende prioritetsgæld samt renter af bankgæld. Indeksregulering af restgæld vedrørende indekslånet er ikke indregnet i resultatopgørelsen. 4
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS, fortsat RESULTATOPGØRELSEN, fortsat Forslag til resultatdisponering. Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til Andre reserver, f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til Overført resultat mv. er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til dække betalte prioritetsafdrag m.v. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til kostpris med tillæg af foretagne forbedringer. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien nedskrives med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. Overført resultat mv. indeholder akkumuleret resultat ved overførsel fra tidligere og indeværende år. Under Andre reserver indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse. De reserverede beløb medregnes i egenkapitalen ved beregningen af andelsværdien. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld og andre gældsforpligtelser indregnes til amortiseret kostpris svarende til nominel restgæld. Prioritetsgælden vedr. indekslån tillægges den årlige indeksregulering, som føres direkte på egenkapitalen. Andelsværdien Bestyrelsens forslag til andelsværdien fremgår af note 7. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningenslovens 5 stk. 2 samt vedtægternes 14. Vedtægterne bestemmer desuden, ligeledes i 14, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. 5
RESULTATOPGØRELSE FOR 2011 Note 2012 2011 2010 budget realiseret budget realiseret (ej revideret) (ej revideret) BOLIGAFGIFTER 1.280.400 1.280.400 1.280.400 1.247.400 OMKOSTNINGER Ejendomsudgifter Ejendomskat 133.500 128.044 128.000 119.654 Ejendomsforsikringer 57.500 54.913 55.000 54.689 Vedligeholdelse 1 100.000 318.435 100.000 109.998 Gadelys 2.500 2.663 2.500 1.189 293.500 504.055 285.500 285.530 Administration Kontingent grundejerforening 33.000 23.100 23.000 23.100 Kontingent ABF 6.000 6.006 6.000 5.940 Honorar administrator 25.000 25.000 25.000 25.000 Honorar revisor 26.000 25.781 26.000 25.163 Generalforsamling og bestyrelsesmøder 8.000 5.510 8.000 7.369 Hjemmeside inkl. webhotel 1.000 490 1.500 930 Kurser 1.000 595 2.000 765 Kontorartikler og tryksager 2.000 1.296 3.000 1.712 Porto og betalingsgebyrer 4.000 3.213 4.000 3.709 Telefongodgørelse mv. 2.000 600 2.000 664 Gaver og hilsner 1.000 365 1.000 1.515 Gebyr venteliste 0 0 0-600 109.000 91.956 101.500 95.267 OMKOSTNINGER I ALT 402.500 596.011 387.000 380.797 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 877.900 684.389 893.400 866.603 Finansieringsindtægter Sparekassen 10.000 15.509 13.000 13.854 Finansieringsudgifter 2-123.000-123.450-121.000-119.487 FINANSIELLE POSTER I ALT -113.000-107.941-108.000-105.633 ÅRETS RESULTAT 764.900 576.448 785.400 760.970 Forslag til resultatdisponering: Overført til "Reserver til vedligeholdelse ejd." 50.000 69.000 69.000 100.000 Overført fra "Reserver til vedligeholdelse ejd." 0-250.000 0 0 Overført til "Overført resultat mv.": Betalte prioritetsafdrag 1.337.000 1.328.202 1.333.000 1.313.613 Optaget flexlån Realkredit Danmark -624.000-619.496-619.000-666.888 Overført rest af årets resultat til frie reserver 1.900 48.742 2.400 14.245 DISPONERET I ALT 764.900 576.448 785.400 760.970 6
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2011 AKTIVER Note 31/12 2010 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, anskaffelsessum 3 27.528.161 27.528.161 (ejd. vurdering 1/10 2011, kr. 36.000.000) Anlægsaktiver i alt 27.528.161 27.528.161 Omsætningsaktiver Tilgodehavende husleje 0 0 Andre tilgodehavender 7.798 38.495 Svendborg Sparekasse, 0001-183-494 (opsparing) 133.938 200.189 Svendborg Sparekasse, 8635-601-256 (drift) 750.984 1.278.618 Omsætningsaktiver i alt 892.720 1.517.302 AKTIVER I ALT 28.420.881 29.045.463 GÆLD OG EGENKAPITAL Egenkapital Andelsindskud 5.445.000 5.445.000 Overført resultat 13.768.420 13.105.200 19.213.420 18.550.200 Andre reserver: Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 19.000 200.000 Egenkapital i alt 4 19.232.420 18.750.200 Gældsforpligtelser Realkredit Danmark 5 8.411.337 9.025.815 Danske Bank 623.461 619.507 Mellemværende ved overdragelse af andele 0 606.407 Anden gæld 153.663 43.534 Gældsforpligtelser i alt 9.188.461 10.295.263 GÆLD OG EGENKAPITAL I ALT 28.420.881 29.045.463 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Beregning af andelsværdi 7 7
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Note 1 - Vedligeholdelse ejendom 2012 2011 2010 budget realiseret budget realiseret (ej revideret) (ej revideret) Snerydning og saltning 0 875 10.000 10.588 Maler 10.000 1.270 0 0 VVS 10.000 8.318 10.000 19.566 Tømrer: - udskiftning facadedøre, jf. gf-beslutning 3/5 2011 0 250.000 0 0 - tømrerarbejde i øvrigt 20.000 39.062 45.000 30.329 Murer 10.000 5.013 32.000 44.656 Kloak 50.000 9.194 3.000 2.984 Diverse 0 4.703 0 1.875 100.000 318.435 100.000 109.998 Note 2 - Finansieringsudgifter Prioritetsrenter 104.000 105.701 106.000 103.556 Renter Danske Bank 19.000 17.749 15.000 15.931 123.000 123.450 121.000 119.487 Note 3 - Grunde og bygninger Anskaffelsessum 27.225.000 27.225.000 Forbedringsudgifter 303.161 303.161 27.528.161 27.528.161 Note 4 - Egenkapital Andels Overført Reserver 2011 2010 indskud resultat til vedl. ejd. I alt I alt Egenkapital 1. januar 2011 5.445.000 13.105.200 200.000 18.750.200 18.111.809 Indeksregulering prioritetsgæld -94.228-94.228-122.579 Årets overskudsdisponering; Reserveret til vedligeholdelse 69.000 69.000 100.000 Overført fra reserver til vedligeholdelse -250.000-250.000 0 Betalte prioritetsafdrag 1.328.202 1.328.202 1.313.613 Årets låneoptagelser -619.496-619.496-666.888 Rest af årets resultat 48.742 48.742 14.245 Egenkapital 31. december 2011 5.445.000 13.768.420 19.000 19.232.420 18.750.200 Note 5 - Realkredit Danmark Realkredit Danmark, indekslån 2026 (oprindelig kr. 21.780.000) 3.520.945 4.754.919 - restløbetid 3 år (renten er 100% dækket via Økonomistyrelsen) Realkredit Danmark, flexlån 2034 3.603.957 3.017.653 - restløbetid 23 år (F1-lån, rente 1,2308% p.a., afdragsfrit indtil 2015) Realkredit Danmark, flexlån 2039 1.286.435 1.253.243 - restløbetid 27 år (F1-lån, rente 1,2308% p.a., afdragsfrit indtil 2019) 8 8.411.337 9.025.815
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Note 6 - Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med Realkredit Danmark er tinglyst pantebreve kr. 30.190.000. Foreningen har derudover ikke påtaget sig kautions- og garantiforpligtelser. Note 7 - Beregning af andelsværdi I henhold til "Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber", skal oplyses, at foreningens formue på grundlag af de bogførte værdier udgør kr. 19.232.420 For at konstatere den samlede "handelsværdi" for andelene er det tilladt at værdiansætte ejendommen til en af følgende værdier: 1. Anskaffelsesprisen (svarende til den bogførte værdi) 27.528.161 2. Handelsværdi ingen vurdering 3. Offentlig ejendomsværdi pr. 1/10 2011 (kontantværdi) 36.000.000 Foreningens formue til brug for salg af andele kan herefter opgøres således: regel 1 regel 3 bogført værdi kontantværdi Bogført egenkapital 31. december 2011 (note 3) 19.232.420 19.232.420 Kontantværdi 1. oktober 2011 36.000.000 - bogført værdi af ejendom (note 2) 27.528.161 8.471.839 Kursværdi prioritetsgæld 8.552.843 - bogført værdi prioritetsgæld (note 5) 8.411.337-141.506 Foreningens formue pr. 31. december 2011 19.232.420 27.562.753 Indskudskapital (33 andele af kr. 165.000) 5.445.000 5.445.000 Værdi pr. andelskrone 3,532 5,062 Værdi pr. andel (á kr. 165.000) 582.000 835.000 Bestyrelsen indstiller, at andelene værdiansættes uændret til kr. 600.000. 9