KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 80, den 27. oktober 2015 Pkt. 5b. Bilag 2. Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 19. OKTOBER 2015 Vedr.: KU s egenkapital - disponeringer KONCERN-ØKONOMI Sagsbehandler: Koncern-økonomi/Campus Service ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN Baggrund og proces KU s bestyrelse har på møde d. 14. september 2015 udtrykt ønske om at få et overblik over KU s egenkapital og disponeringer heraf i årene fremover. Koncern-økonomi har derfor med inddragelse af fakulteter og Campus Service indhentet et opdateret billede af disponering af egenkapitalen frem til 2021. Fakulteternes indmelding afspejler ønsker og forventninger før regeringen fremsatte sit Forslag til Finanslov 2016 d. 30. september 2015. Ved bestyrelsens godkendelse af budget 2015 i december 2014 blev der forudskikket et samlet egenkapitaltræk på 610 mio.kr. i årene 2015-2018. Rektor har ikke godkendt kapitaltræk på fakulteterne ud over denne ramme. Bestyrelsen vil blive præsenteret for et opdateret billede af træk på egenkapitalen i forbindelse med godkendelse af KU s budget 2016 d. 8. december 2015, som også afspejler præmisser og forventninger til økonomien som følge af Forslag til Finanslov 2016. Notatet giver et overblik over fakulteternes ønsker og forventninger til træk på egenkapitalen og viser en prognose for udviklingen i KU s fleksible kapital i årene frem. Egenkapital disponeringer indmeldt af fakulteterne Fakulteterne har indmeldt egenkapital disponeringer ud fra 4 følgende kategorier: 1) Disponeringer til bygninger/infrastruktur/flytninger 2) Udskudte aktiviteter fra tidligere år, hvor der alt andet lige er en forpligtigelse til at gennemføre aktiviteterne. 3) Strategiske investeringer til personale/drift 4) Anden disponering NØRREGADE 10 POSTBOKS 2177 DK - 1017 KØBENHAVN K TLF 353 22626 MOB +4523116073 makj@adm.ku.dk www.oko.ku.dk REF: MAKJ
Kategorierne er foldet ud nedenfor: Ad 1. Disponeringer til bygninger/infrastruktur/flytninger Disponeringen kan opdeles i to elementer: - Bygge- og flytteudgifter i følge estimat/norm fra Campus Service: Disponeringer til standardaptering i form af eksempelvis bestykning i form af borde og stole, skiltning, møblering af fællesarealer, solafskærmning m.v. Disponeringen er i forlængelse af KU s normtal for elementer finansieret af henholdsvis KU fælles og af fakulteterne. Der er disponeret ca. 51 mio. kr. i 2016 og 2017 til KU fælles, som kan henføres til forskydning i udgiften fra tidligere år. Endvidere er der i 2020 centralt disponeret 300 mio. kr. som KU s egenfinansiering i forbindelse med Statens Naturhistoriske Museum. Derudover er der disponeret ca. 122 mio. kr. på fakulteterne, hvilket bygger på de erfaringstal, som tidligere er opført i årsregnskabet, herunder hensættelser knyttet til ibrugtagning af nybyggerier. - Bygge- og flytteudgifter fakulteters yderligere estimat refererer til disponeringer i nyanskaffelser af videnskabeligt udstyr, flytning af øvrigt forskningsinfrastruktur, flytning af samlinger m.v. Underkategorien er alene disponeret af fakulteterne. Der er samlet disponeret 401,1 mio. kr. af fakulteterne: HUM: 15 mio. kr., hvilket primært er knyttet til indflytning for IVA i KUA 3. JUR: 17,2 mio. kr. ifm. indflytning i KUA 3. SUND har disponeret 10 mio. kr. Årsagen til SUNDs lave disponering skyldes, at der i forbindelse med Mærsk Bygningen er tilvejebragt en donation på 121,3 mio. kr. til aptering m.v. TEO har disponeret 2,2 mio. kr. SCIENCE har disponeret 356,7 mio. kr. over årene. Fakultetet er aktuelt i en proces med at kvalitetssikre fakultetets indmeldte træk. SIDE 2 AF 5 Ad 2. Udskudte aktiviteter fra tidligere år Her har fakulteterne opgjort efterslæb (uforbrugte penge fra tidligere år) på bl.a. strategiske F16-midler, strategiske U16-midler, BSP midler og andre midler der er udmøntet (SUND/SCIENCE fyrtårne), EU-bonus. Ad 3. Strategiske investeringer til personale/drift HUM: 10 mio.kr. i 2016 til forskningsbasering og 12-timers krav SAMF: 12-18 mio.kr. årligt, til strategiske satsninger inden for: udviklingsøkonomi, sundhedsøkonomi, global development, big data, særlig indsats i forbindelse med klinikken på Psykologi, akkreditering af Psykologi samt erhvervsretning af forskning og uddannelser.
SCIENCE: ca. 9 mio.kr. i 2016 og 2017 ikke nærmere specificeret. I denne post er også indlagt træk på central egenkapital til finansiering af itpuljen m.m., i alt 40 mio.kr. i 2016, hvorefter trækket forventes at blive nulstillet (oprindelige profil var stigende til 45 mio.kr. i 2017 og 2018, først nulstillet i 2019). SIDE 3 AF 5 Ad 4. Anden disponering SCIENCE: 6,1 mio.kr. i 2016, 4,2 mio.kr. i 2017 ikke nærmere specificeret. SUND: 13,7 mio.kr I 2016 er ikke nærmere specificeret. Tabel 1. Forventet disponeringer af egenkapitalen (før offentliggørelse af FFL16) Disponering af fleksibel kapital (opsparing) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 1. Disponering til bygning/infrastruktur/flytning -6,6-100,5-140,2-79,3-61,5-393,0-93,3 2. Udskudt aktivitet fra tidligere år (øremærkede midler) -26,6-69,1-71,2-13,0 0,0-2,0-2,0 3. Strategisk investering i personale/drift -48,3-75,8-25,9-24,4-12,5 0,0 0,0 4. Anden disponering -90,9-21,6-5,0-1,1-1,1-0,5 0,0 Disponering samlet -172,4-267,0-242,3-117,8-75,1-395,5-95,3-1.365,4 Overskud overført til fleksibel kapital 3,3 8,2 29,7 12,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat -169,1-258,8-212,6-105,8-75,1-395,5-95,3-1.312,2 Nedenfor er disponeringerne grafisk illustreret i figur 1. Figur 1: Disponering af fleksibel kapital
Samlet forventning til egenkapital træk i 2015-2021 Udover indmeldte disponeringer af egenkapitalen, har fakulteterne også indmeldt mindre overskud (jf. tabel 1). Fakulteternes samlede forventninger til disponering af egenkapitalen fremgår af tabel 2. SIDE 4 AF 5 Tabel 2: Fakulteternes samlede forventninger til træk på egenkapitalen 2015-2021 Fakulteternes forventninger til træk på egenkapital i 2015 til 2019 2015-niveau/mio. kr. 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 i alt HUM 0,0 15,0 34,0 0,0 0,0 0,0 0,0 49,0 JUR 2,0 8,7 18,8 0,5 0,5 0,5 0,0 31,0 SAMF 15,7 15,0 15,0 15,0 10,7 0,0 0,0 71,4 SCIENCE 33,4 93,9 121,6 89,7 64,5 95,0 95,3 593,4 SUND 82,0 50,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 132,0 TEO 1,0 4,0 3,9 0,6 0,0 0,0 0,0 9,5 BRIC 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 KU centralt - it pulje 35,0 40,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 75,0 KU centralt SEA 0,0 32,2 19,3 0,0-0,6 300,0 0,0 350,9 I alt 169,1 258,8 212,6 105,8 75,1 395,5 95,3 1.312,2 Nedenfor er disponeringerne i relation til den fleksible kapital (se figur 2). Som det fremgår af figuren vil de indmeldte disponeringer betyde, at KU s fleksible kapital går i negativ fra 2018. Disponeringerne af egenkapitalen betyder samtidig at KU ikke kan opfylde et langsigtet mål om at den fleksible egenkapital udgør 7,5 procent af omsætningen. Dog vil KU stadig have en samlet positiv egenkapital, når den tekniske kapital indregnes. Figur 2: Prognose for udvikling i fleksibel kapital og årets resultat Træk på egenkapitalen 2016-2019 i lyset af FFL16-II
Ved bestyrelsens godkendelse af budget 2015 i december 2014 blev der forudskikket et samlet egenkapitaltræk på 610 mio.kr. i årene 2015-2018. Denne præmis er der i udgangspunktet arbejdet videre med henover 2015 og denne blev også præsenteret for bestyrelsen i marts måned 2015 i forbindelse med notatet om Estimering af indtægter 2015-2019. Der foreligger efter FFL16 af 30. september et generelt paradigmeskift, da finanslovstilskuddene viser nedgang. Dette vil alt andet lige også ændre KU s hidtidige planer om at nedspare og bruge af egenkapitalen. KU s egenkapitaltræk bør således gå fra at stimulere KU s kerneaktiviteter til at være en redningskrans, således at træk på egenkapitalen for KU som helhed bør ophøre efter 2016, hvorefter egenkapitalen fra og med 2017 genetableres svarende til det træk, som er foretaget i 2016. En nulstilling af træk på KU s egenkapital efter 2016 vil have både aktivitets- og personalemæssige konsekvenser. Rektor har generelt signaleret dette paradigmeskifte til KU s ledere. Rektor har således ikke godkendt egenkapitaltræk ud over det niveau som blev forudskikket ved bestyrelsens godkendelse af budget 2015. Rektor vil i forbindelse med indstilling af budget 2016 til bestyrelsen 8. december 2015 fremlægge et opdateret billede af forventet træk på egenkapitalen i lyset af den nye økonomiske situation. Indstillingen vil også identificere omfanget af en disponeringsbuffer i egenkapitalen i 2016, som kan anvendes til tilpasning af økonomien (fx til frivillige fratrædelsesordninger). SIDE 5 AF 5