UDKAST Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6 (CVR-nr. 13 04 00 36) Årsrapport for 2009
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsens påtegning... 1 Den uafhængige revisors påtegning... 2 Oplysninger om andelsboligforeningen... 3 Årsrapport 1. januar - 31. december 2009 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2009 5 Balance pr. 31. december 2009... 6-7 Noter til årsrapporten... 8-12 Bilag til selvangivelsen... 13-14 Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6 - årsrapport 2009, udkast UBS\PW\53280\2009\regnskab
Ledelsens påtegning Bestyrelse og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for 2009 for Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med gældende dansk regnskabslovgivning. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 18. marts 2010 Bestyrelsen Pernille Fryd Kim Kjær Christensen Jesper C. Christensen Per Østerlund Administrator Bente Naver Godkendt på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling den 2010 Dirigent 1
Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6 Vi har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6 for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Foreningens ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 18. marts 2010 PKF KRESTEN FOGED Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Ulrik Bloch-Sørensen statsautoriseret revisor 2
Foreningsoplysninger Foreningen Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6 Paludan Müllers Vej 6 1815 Frederiksberg C Stiftet 1. februar 1989 Bestyrelse Pernille Fryd (formand) Kim Kjær Christensen Jesper C. Christensen Per Østerlund Administration Bente Naver Ejendomsadministration v/bente Naver Munkholmvej 370 4060 Kirke Såby Telefon 36 44 11 74 Telefax 36 44 11 75 Revision PKF KRESTEN FOGED Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Frederiksgade 1 1265 København K Bankforbindelse Tønder Bank 3
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6 for 2009 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder, dog anvendes andre egenkapitalkonti end forudsat i årsregnskabsloven. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år og er i hovedtræk som følger: Resultatopgørelsen Generelt Væsentlige poster i resultatopgørelsen periodiseres, således at de omfatter den fulde regnskabsperiode frem til 31. december 2009. Skat af årets resultat Den aktuelle selskabsskat udgiftsføres i resultatopgørelsen med 25 % af årets resultat før skat korrigeret for ikke skattepligtige indtægter og omkostninger. Andelsboligforeningen indgår ikke i acontoskatteordningen. Tillæg, fradrag og godtgørelser vedrørende skattebetalinger indgår i finansielle omkostninger og indtægter. Balancen Materielle anlægsaktiver Andelsboligforeningens ejendom måles til valuarvurdering med tillæg af forbedringer afholdt på ejendommen efter vurderingen. Der foretages ikke afskrivning på ejendommen, idet ejendommen ved løbende vedligeholdelse ikke anses for at undergå værdiforringelse. Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter prioritetsgæld samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 4
Resultatopgørelse for perioden 1. januar - 31. december 2009 Note 2009 2008 kr. tkr. Boligafgift... 533.325 546 Lejeindtægt... 17.968 18 Driftsomkostninger. 1-145.152-178 Reparationer og vedligeholdelse... 2-56.585-273 Administrationsomkostninger... 3-95.941-66 Afskrivning installationer... 0-10 Resultat før finansielle poster... 253.615 37 Finansielle indtægter 4 4.351 9 Finansielle omkostninger 5-121.665-115 Resultat før skat... 136.301-69 Skat af årets resultat 6 0 0 ÅRETS RESULTAT 136.301-69 Som bestyrelsen foreslår disponeret således: Overført til næste år 136.301-69 5
Balance pr. 31. december 2009 Aktiver Anlægsaktiver Note 2009 2008 kr. tkr. Materielle anlægsaktiver Ejendommen Paludan Müllers Vej 6... 7 30.800.000 31.500 Installationer 0 28 Anlægsaktiver i alt... 30.800.000 31.528 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Andre tilgodehavender 8 4.996.867 57 Periodeafgrænsningsposter, forudbetalt forsikring 23.548 0 5.020.415 57 Likvide beholdninger... 9 4.561 1 Omsætningsaktiver i alt... 5.024.976 58 AKTIVER I ALT... 35.824.976 31.586 6
Balance pr. 31. december 2009 Passiver Egenkapital Note 2009 2008 kr. tkr. Andelsindskud 10 260.480 260 Overkurs indskud 155.449 155 Overført af årets resultat 136.301-69 Overført fra tidligere år 578.723 648 Opskrivningshenlæggelse ejendom 11 23.744.382 26.163 Egenkapital i alt 24.875.335 27.157 Hensættelser Vedligeholdelsesfond 12 319.577 2.250 Hensættelser i alt 319.577 2.250 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld 13 7.216.000 2.008 Kortfristede gældsforpligtelser Afdrag på prioritetsgæld 2010... 13 34.000 105 Bankgæld 14 1.474.208 29 Selskabsskat 0 0 Anden gæld... 15 1.905.856 37 3.414.064 171 Gældsforpligtelser i alt... 10.630.064 2.179 PASSIVER I ALT... 35.824.976 31.586 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser... 16 7
Noter til årsrapporten 1. Driftsomkostninger 2009 2008 kr. tkr. Diverse... 1.734 0 Ejendomsskatter... 53.117 51 Ejendomsservice... 32.282 32 Elektricitet... 11.589 9 Vandafgift (efter forbrug fra 1. juli 2009) 22.109 33.698 48 Forsikringer (periodiseres fra og med 2009)... 4.635 19 Renovation 15.103 15 Skorstensfejer og øvrige afgifter 4.583 4 145.152 178 2. Reparation og vedligeholdelse Afskrivning af gammelt mellemværende med Artex Byggeentreprise 0 4 Andel i renoverings- og ombygningsudgifter jf. note 7 1.930.423 0 Overført fra vedligeholdelsesfond -1.930.423 0 0 Blikkenslager... 5.820 17 Blomster og planter vedrørende haven 1.498 0 Diverse... 500 2 Elektriker... 1.064 0 Kloakservice 6.143 3 Postkasser 9.385 0 Reparation og vedligeholdelse vedrørende garager 0 10 Reparation og vedligeholdelse vedrørende gavl og vægge mv. 0 212 Småanskaffelser 4.775 0 Tømrer og snedker 0 7 Udskiftning af olietank 27.400 0 Udskiftning af varmemålere 0 18 56.585 273 8
Noter til årsrapporten 3. Administrationsomkostninger 2009 2008 kr. tkr. Administrationshonorar... 22.704 22 Honorar til administrator for øvrige arbejder 14.433 0 Administrationshonorar (tidligere administrator)... 0 37.137 2 Beboeraktiviteter 3.375 2 Diverse... 5.517 2 Generalforsamling og bestyrelsesmøder... 4.622 2 Honorar for udarbejdelse af energimærke 13.125 0 Kørselsgodtgørelse administrator 2.611 0 Målerpasning og varmeregnskab... 2.125 7 Revision og udarbejdelse af årsrapport, afsat med... 11.250 11 Revision og udarbejdelse af årsrapport vedrørende tidligere år... 1.250 0 Skattetillæg 2008... 5.000 0 TDC Kabel TV... 9.929 9 Vurderingshonorarer ejendom... 0 9 95.941 66 4. Finansielle indtægter Renteindtægter af bankindestående 4.351 9 5. Finansielle omkostninger Gebyr for oprettelse af kassekredit 7.950 0 Renter af bankgæld 5.264 0 Renter af prioritetsgæld 108.451 114 Andre renteudgifter... 0 1 121.665 115 6. Skat af årets resultat Andelsboligforeningen er som følge af udlejning til ikke-medlemmer skattepligtig heraf. Beregnet selskabsskat af årets skattepligtige indkomst 0 0 For regnskabsåret 2009 er den skattepligtige indkomst opgjort til et negativt beløb på kr. 65.223 som med tillæg af uudnyttet underskud fra tidligere år fremføres til modregning i fremtidig skattepligtig indkomst. 9
Noter til årsrapporten 7. Ejendommen Paludan Müllers Vej 6 2009 2008 kr. tkr. Anskaffelsespris 1. februar 1989... 2.200.000 2.200 Købsomkostninger mv. 1989... 243.703 244 Forbedringsudgifter 1989... 160.554 160 Låneomkostninger og forbedringsudgifter 1990... 50.870 51 Forbedringsudgifter 1996... 314.103 314 Kurstab mv. ved låneomlægning 2003... 296.846 1.066.076 297 Anskaffelsespris i alt pr. 1. januar... 3.266.076 3.266 Værdi af installationer pr. 31. december 2008 27.672 0 Installation af vandmålere 2009 35.645 0 Låneomkostninger og kurstab 2009... 295.986 0 Ombygnings- og renoveringsudgifter 2009 3.289.850 0 Heraf overført til reparation og vedligeholdelse -1.930.423 1.359.427 0 Anskaffelsespris i alt pr. 31. december... 4.984.806 3.266 Opskrivning til off. ejendomsvurdering 1992-2004, i alt... 7.533.924 7.534 Opskrivning til valuarvurdering 2005-2008, i alt... 20.700.000 20.700 Ejendomsværdi herefter... 33.218.730 31.500 Regulering til valuarvurdering af 9. februar 2010... -2.418.730 0 Ejendomsværdi pr. 31. december 30.800.000 31.500 Offentlig ejendomsvurdering udgør (2008 / 2006) 20.900.000 23.200 8. Andre tilgodehavender Diverse. 150 0 Mellemregning med administrator. 43.003 0 Tilgodehavende afregning af vandafgift for 2007/08 0 26 Tilgodehavende låneprovenu hos BRFkredit. 4.947.669 0 Varmeregnskab 2009/10... 6.045 31 4.996.867 57 9. Likvide beholdninger Kasseforskud... 1.183 1 Bankindestående i Tønder Bank... 3.378 0 4.561 1 10
Noter til årsrapporten 2009 2008 kr. tkr. 10. Andelsværdi Basisværdi 1. Thomas B. Frøik Christensen 9.280 886.222 966 2. Udlejet.. 0 0 0 3. Hanne og Anders Hegelund 28.180 2.691.135 2.933 4. Lisbeth Winkler 26.340 2.515.419 2.741 5. Jesper C. Christensen 26.700 2.549.798 2.779 6. Pernille og Jacob Fryd 31.260 2.985.269 3.253 7. Tobias Uldall-Espersen 26.700 2.549.798 2.779 8. Karina Haggren Ingildsen og Stefan Ingildsen 31.260 2.985.269 3.253 9. Dorthe Fensbo og Per Østerlund... 49.500 4.727.153 5.152 10. Kim Kjær Christensen 31.260 2.985.269 3.253 I alt.. 260.480 24.875.332 27.110 Beregning er foretaget i henhold til lovens 5, stk. 2, litra b. (valuarvurdering) Valuarvurdering af 9. februar 2010 / 2. marts 2009 30.800.000 31.500 Omsætningsaktiver.... 5.024.976 58 35.824.976 31.558 Hensættelser 319.577-2.250 Langfristede gældsforpligtelser 7.216.000-2.008 Kortfristede gældsforpligtelser 3.414.064-171 Kursregulering af prioritetsgæld 0-10.949.641-19 Egenkapital herefter 24.875.335 27.110 Beregning af andelskrone 24.875.335 = 95,50 pr. andelskrone 260.480 11. Opskrivningshenlæggelse ejendom Saldo 1. januar. 26.163.112 26.163 Regulering værdiansættelse af ejendom -2.418.730 0 Saldo 31. december 23.744.382 26.163 12. Hensættelser (vedligeholdelsesfond) Saldo 1. januar 2.250.000 2.250 Overført til dækning af andel i renoverings og ombygningsudgifter -1.930.423 0 Saldo 31. december 319.577 2.250 11
Noter til årsrapporten 13. Prioritetsgæld 2009 2008 kr. tkr. BRFkredit Kursværdi 4,31 %, restløbetid 30 år.. 800.000 800.000 0 X,XX %, restløbetid 30 år (afdragsfrit 2010-2019) 6.450.000 6.450.000 0 Realkredit Danmark 4,55 % (omlagt). 0 0 2.113 7.250.000 7.250.000 2.113 Kortfristede gældsforpligtelser (afdrag indenfor 1 år) -34.000-105 Langfristede gældsforpligtelser (forfald efter mere end 1 år) 7.216.000 2.008 14. Bankgæld Gæld til Tønder Bank 1.474.208 29 15. Anden gæld Boet efter Thorkil Jensen 0 5 Ejendomsservice 2.711 3 Ejerskiftegebyrer ISTA 0 1 Elafregning 6.308 2 Fyringsolie 16.619 0 Honorar for revision og udarbejdelse af årsrapport, afsat med 11.250 10 Garageleje (tilbagebetaling) 0 4 Honorar for valuarvurdering 0 9 Hovedstadens Bygningsentreprise A/S 1.854.061 0 Mellemregning med administrator 0 3 Udlæg bestyrelsen 9.535 0 Vandafregning.. 3.362 0 Vandregnskab 2009/10 2.010 0 Saldo 31. december 1.905.856 37 16. Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Der foreligger ingen registrerede eventualforpligtelser eller sikkerhedsstillelser. 12
Bilag til selvangivelsen for indkomståret 2009 Andelsbolig- Fælles Skatteforeningens drifts- pligtig Resultatopgørelse 1. januar - 31. december indkomst poster indkomst Boligafgift fra medlemmer 533.325 Lejeindtægter. 17.968 Driftsomkostninger. -145.152 Reparation og vedligeholdelse -56.585 Andel i renoverings- og ombygningsudgifter -1.930.423 Administrationsomkostninger. -95.941 Skattetillæg 2008 tilbageføres 5.000 Afskrivning installationer 0 Finansielle indtægter. 4.351 Finansielle omkostninger. -121.665 Gebyr for oprettelse af kassekredit tilbageført 7.950 I alt 533.325-2.332.465 17.968 Afskrivning på kurstab ved låneomlægning. -297.330 Kursgevinst ved afdrag på pantebrevsgæld 77.921 Resultat herefter 533.325-2.551.874 17.968 Fordeling af fælles driftsposter: Ikke medlemmers andel udgør 2.551.874 X 3,26% = -83.191 Skattepligtig indkomst (negativ) -65.223 Underskudssaldo til modregning i fremtidig skattepligtig indkomst Saldo 1. januar 6.143 Årets tilgang 65.223 Saldo 31. december 71.366 Fordelingsnøgle vedrørende fælles driftsposter Boligafgift fra medlemmer 533.325 Erhvervsmæssig boligafgift... 17.968 Samlet beregningsmæssig boligafgift 551.293 Fordelingsnøgle for fælles driftsposter vedrørende erhvervsmæssig indkomst: 17.968 X 100 = 3,26% 551.293 13
Bilag til selvangivelsen for indkomståret 2009 Årets fradrag for låneomkostninger udgør Realkredit Danmark Saldo primo 297.330 Årets fradrag (indfriet) -297.330 297.330 Saldo ultimo 0 BRFkredit (lån 1) Saldo primo 0 Årets tilgang (Mangler oplysning fra adm. til fordeling på lån) Årets fradrag (afdragsfrit) 0 0 Saldo ultimo 0 BRFkredit (lån 2) Saldo primo 0 Årets tilgang (Mangler oplysning fra adm. til fordeling på lån) Årets fradrag (afdragsfrit) 0 0 Saldo ultimo 0 Årets fradrag for låneomkostninger 297.330 Årets kursgevinst på afdrag realkreditlån Realkredit Danmark Obligationsrestgæld primo 2.191.263 Årets afdrag på pantebrevsrestgæld (indfriet) -2.113.342 77.921 Årets kursgevinst på afdrag realkreditlån 77.921 14