Revi.Partner Ejerforeningen Bremensgade 3-34 23 København S Årsrapport for perioden. januar - 3. december 23 ReviPartner - registreret revisionsanpartsselskab - CVR-nr. 252822 - www.kcrevi.dk Stationsvej l - 468 Herfølge - Telefon 56 6 77 8 - Fax 56 6 77 9 - E-rnail: kc@kcrevi.dk
Indholdsfortegnelse Side Stamoplysninger Bestyrelsens Påtegning Den uaftrængige revisors påtegning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Aktiver Passiver Noter til regnskab 2 4-5 6 7-8 9-8
2 Stamoplysninger Foreningens navn: Adresse: Ejerforeningen Bremensgade 3-34 23A}København S Antal lejligheder: sår: Bestyrelse: Administration: Revision: 3 ejerlejligheder. januar - 3. december 2t3 ohn Schaiffel-Nielsen Kaisa Naelapåå Kasper Egeberg an Hellesøe Gudrun Olsen Boelskifte Administration ÆS Kastellet Byvolden 25 4 Roskilde ReviPartner Registreret revisionsanpartsselskab Stationsvej l 468HefføIge
Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen aflægger årsrapport for regnskabsåret 23 for ejerforeningen Bremensgade 3-34. Vi erklærer: At årsrapporten er aflagli overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. At den valgte regnskabspraksis er hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. København, den. marts 24. ohn Schaiffel-Nielsen Kasper Egeberg
4 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne af foreningen. Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Bremensgade 3-34 for regnskabsåret. januar - 3. december23, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet indeholdte budgettal. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen afet årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægler. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendigt for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette lcæver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse afet årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens inteme kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
5 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 3. december 23 samt af resultatet af foreningens aktiviteter forregnskabsåret. januar - 3. december23 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Herfølge, den. marts 24. ReviPartner Registreret revisionsanpartsselskab Karsten Christensen registreret revisor
6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for Ejerforeningen Bremensgade 3-34 for 23 er udarbejdet efter driftsøkonomiske principper i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder, foreningens vedtægter og god regnskabsskik Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsåret. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabsprincipper som foregående ar. Resultatopgørelsen Indtægter Opkrævede a'conto indbetalinger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen sammen med eventuelle øvrige periodiserede indtægter. Udgifter sårets fælles periodiserede udgifter indgar i resultatopgørelsen. Balancen Anlægsaktiver Anlægsaktiver omfatter mellemværende med ejere vedrørende tidligere foretaget bygningsrenoveringer, som er finansieret ved fælleslan og måles til det beløb, der skal indbetales. Tilgodehavender Ejerforeningens tilgodehavende måles til det beiøb, der skal indbetales. Langfristet gæld Posten består af fælleslån, som er finansiering af tidligere foretaget bygningsrenoveringer og måles til det beløb, der skal betales for at blive frigjort fra forpligtelsen. Ejerforeningens medlemmer hæfter solidarisk, dog begrænset til gange fordelingstallet' Medlemmer som ikke deltager i fælleslånet deltager ikke i hæftelsen. Kortfristet gæld Posten består af foreningens øvrige gældsposter, som måles til det beiøb, der skal betales for at blive frigjort fra forpligtelsen. Sikkerhedsstillelser o g garantiforpligtelser Bestyrelsen har oplyst, at foreningen ikke har foretaget sikkerhedsstillelser eller i øvriglpår taget sig forpligtelser, som ikke fremgår af årsrapporten.
7 Resultatopgørelse. januar - 3. december 23 Indtægter Indbetalinger fra ejere Vaskeriindtægter Arbejdsweekend Note 23 452.4 24.66 6. 23 Budget 443.2 8. 22 444. 25.2 9.5 Indtægter i alt 483.6 46.2 478.s2 Offentlige afgifter m.v: Vand og renovation m.m. Forsikringer og abonnementer Renholdelse I 2 a 94.2 28.94 46.669 5. 5. 53.8 87.2 28.992 44.36 Offentlige afgifter m.v. i alt 69.794 28.8 6.228 Administrative udgifter: Admini strationshonorar Bestyrelsesudgifter Telefon m.v. Fotokopier, porto m.v. Gebyrer Konsulenthonorar m/fugt og kloak i kælder og revision Retur viasat tidligere år Elforbrug i forbindelse med affugtning Øvrige administrative udgift er 45. 3.7 33 86 2.664 5.38 r.9 -.6 I 8 45. 3.6 3 5. 2...8 43.s 2.3 33 t.47 2.493.7 3.249 965 Administrative udgifter i alt Mødeudgifter m.v: Generalforsamlings- og mødeudgifter 66.97 76.7 64.944 3s. 26
8 Resultatopgørelse. januar - 3. december 23 Note 23 23 Budget 22 Vedligeholdelse m.v.: Bygningsvedli geholdel se Hensat til vaskeri Hensat til vandmålere 98.ts4 2.s 3.6 5. 2.5 3.6 r9.293 2.5 3.5 Vedligeholdelse m.v. i alt 4.2s4 56. lts.293 Varmeregnskab: Kontrolmanual Udarbej delse af varmeregnskab 749 8.267 8.6 724 7.996 9.6 8.6 8.72 Finansiering: Finansierings omko stninger Fællesudgifter i alt Årets resultat 378 35.24 46.2 349.3 32.82 29.489
9 Balance pr.3. december 23 Aktiver Anlægsaktiver Materielle og finansielle anlægsaktiver: Tilgodehavende hos ejere, fælleslån I Tilgodehavende hos ejere, fælleslan II Tilgodehavende hos ejere, fælleslan III Tilgodehavende hos ejere, fælleslån [V Note 6+6 7+7 8+8 9+9 23 73.657 366.998 tr.328 t.r.275 22 746.698 388.694 25.76.27.24 Anlægsaktiver i alt 2.83.258 2.87.772 Omsætningsaktiver Tilgodehavender: Varmeregnskab Restancer fællesbidrag Tilgodehavende vedr. vedtægts ændringer Tilgodehavende vaskemønter 66.635 4.28.66 8.t27 83.74 66.878 2.474 Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger: Bankbeholdning Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt 8.s5 s2.426 786.63s s68.s63 867.8s 72.989 2.95.443 2.98.76
Balance pr. 3. december 23 Passiver Egenkapital: Saldo Note 23 t5 784.3r3 22 6sr.493 Egenkapital i alt 784.33 65.493 Hensættelser: Hensat til fremtidig renovering, facade Hensat til vaskeri Hensat til vandmålere t4 l4 t4 22.5 8.824 272 2. 6.289 Hensættelse i alt 4.324 36.56 Gældsforpligtelser: Langfristede gældsforpligtelser, fælleslån Nordea Bank, konto 6883 992 774 Nordea Bank, konto 756453 286 Nordea Bank, konto 8975 725 4 Nykredit Bank, konto 547t 24257 73.6s7 366.998..275.328 746.697 388.695.27.24 25.76 Langfristede gældsforpligtelser i alt 2.83.258 2.87.772 Kortfristede gældsforpligtelser: Mellemregning administrator Skyldige omkostninger Vandregnskab t3 l2 36.962 4.s86 689 27.96 4.34 Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt 4.548 32.93s 2.24.86 2.22.77 2.95.443 2.98.76
Noter til regnskab Note, vand og renovation m.m. Vandforbrug vaskeri Renovation El-forbrug 23 6.942 62.39 5.23 23 Budget 24. 59. 32. 22 t2.736 55.4 9.323 94.2L 5. 87.2 Note 2, forsikringer og abonnementer Bygningsforsikring Arbej d sskadeforsikring Vaskeri serviceabonnement 25.62.39 2.73 46. 4. 25.3.3 2.s6 28.94 s. 28.992 Note 3, vicevært og renholdelse Rengøringsservice Snerydning og vejsalt 43.563 3. 6 46.8 7. 4.38 2.78 46.669 s3.8 44.36 Note 4, bygningsvedligeholdelse Rensning af faldsamme ogfaldrør Isolering af fiernvarmerør ogrepr. nedløbsrør Materialer arbejdsdag Reparation tørretumbler og fødder maskine Eftersyn vinduer Reparation af trappetrin Videx skilteholdere Hifi-relæer tre tavler Udskiftning og reparation af columbustryk Fremføring afjordforb. til pumpe varmekælder Fejl dørtelefonanlæg Rensning varmtvandsbeholder Udskiftning af veksler Fremtidig renovering facade, tidl. år indtægtsføres 3.49 3.843 4.223 2.36 5.95 2.885 83 7.838 r.79.362 896 6.3 s6.844-272 98.54 s. 9.293 Note 5, finansieringsindtægter Renteindtægt, bankkonti 8 378
t2 Noter til regnskab Note 6, tilgodehavende vedr. fælleslån i Nordea Bank Saldo primo Rentetilskrivning Indfrielser For meget opkrævet ydelse regaleret24 Ordinære ydelser 23 746.698 54.773 4t2-98.226 22 94.94 62.76 -tl2.7tl - 8.2 73.6s7 746.698 Note 7, tilgodehavende vedr. fælleslån i Nordea Bank Saldo primo Indfrielser Rentetilskrivning Ordinære ydelser 388.694 28.532-5.228 457.667-47.998 3r.94-52.9t5 366.998 388.694 Note 8, tilgodehavende vedr. fælleslån i Nordea Bank Saldo primo Gebyr Rentetilskrivning Indfrielser For lidt opkrævet ydelse reguleret 24 Ordinære ydelser 25.76 5.74r 6.73-22.335 4.93 3.3-2.269-6.769.328 25.76
3 Noter til regnskab 23 22 Note 9, tilgodehavende vedr. fælleslån i Nordea Bank Saldo primo Rentetilskrivning Ordinærre ydelser Indfrielser For lidt opkrævet ydelse reguleret r.27.24 75.7r -r.64..275.87.r4 76.937-92.33-44.549 ^^.27.24 Note, likvide beholdninger Nordea Bank, konto 6773 53 44 786.635 568.563 Note, varmeregnskab Varmeudgifter Indbetalinger fra ejere Difference tidligere år 44.589 -tr.495 32.54 49.34-98.6 32.54 66.635 83.74 Note 2, vandregnskab Saldo primo Vandudgifter Regulering vanneregnskab tidligere år Vandforbrug vaskeri Andel af varmeudgift hensat til vand Indbetalt a'conto -4.34 77.733 4.34-6.942 3.643-97.2-4.586 -s.6 7s.829.245-2.736 42.876-5.538-4.34
I4 Noter til regnskab 23 22 Note 3, skyldige omkostninger ReviPartner Fej ekosten Glatførebekæmpelse Ændring af vedtægter Årsopgørelse vand Hofor Forudbetaling fælleslån.9 274.353 7.292 7.43 Note 4, Hensættelser Hensat til fremtidig facaderenovering: Saldo primo Indtægtsført 36.962 27.96 272-272 272 Saldo ultimo 272 Hensat til vaskeri: Saldo primo Hensat indeværende år 2. 2.s 7.5 2.5 Saldo ultimo 22.5 2. Hensat til vandmålere: Saldo primo Hensat i indeværende år Udskiftet vandmåler t6.289 3.6 -.65 8.2r 3.5-5.42 Saldo ultimo 8.824 6.289 Hensættelser i alt 4.324 36.s6
5 Note 5, mellemregning med ejere Nr. Beliggenhed Ford. Ejere tal tilgode llr23 Fælles- Opkrævet Ejere udgifter a/conto tilgode 2t3 23 3tll22l3. Bremensgade 34, st.tv. 2. Bremensgade 34, st.th. 3. Bremensgade 34, L tv. 4. Bremensgade 34, l th. 5. Bremensgade 34,2. tv. 6. Bremensgade 34, 2. th. 7. Bremensgade 34, 3. tv. 8. Bremensgade 34, 3. th. 9. Bremensgade 34, 4. fr.. Bremensgade 32, 4. th.. Bremensgade 32, st. tv. 2. Bremens gade 32, st. th. 3. Bremens gade 32,. fr. 4. Bremensgade 32, L th. 5. Bremens gade 32, 2. fr. 6. Bremen sgade 32, 2. th. I 7. Bremens gade 32, 3. tr. 8. Bremens gade 32, 3. th. 9. Bremensgade 32, 4. tv. 2. Bremensgade 32, 4. th. 2. Bremensgade 32, 5. tv. 22. Bremensgade 32, 5. th. 23. Bremensgade 3, st. tv. 24. Bremensgade 3, l. tv. 25. Bremensgade 3,. th. 26. Bremensgade 3, 2. tv. 27. Bremensgade 3, 2. hv. 28. Bremensgade 3, 3. tv. 29. Bremensgade 3, 3. th. 3. Bremensgade 3, 4. tv. 3. Bremensgade 3,4. th. afr. 9.s44 32.574 9.s44 t9.544 9.s44 9.s44 t9.544,9.544 9.s44 26.6 t9.544 9.s44 26.6 26.6 32.54 t9.544 9.s44 \9.544 l8 9.s87 t5.979 9.s87 9.s87 2.83 9.s87 9.s87 2.783 2.783 rs.979 9.s87 9.58 9.s87 9.s87 22.62 t3 "572 3.s72 3 "572 3.s72 8.96 t3.572 3.s72 t3.572 73.572 3.s72 8.96 8.96 22.62 3.s72 3"5',72 39.2r5 23529 3.374 23.s29 3.374 3.374 39.25 7 65t.493 39.58 452.4 784.33
T6 Note 6, mellemregning med ejere - fælleslån I Nr. Beliggenhed 2 Bremensgade 34, st.th. 3 Bremensgade 34, I' tv. 4 Bremensgade 34, l. th. 5 Bremensgade 34, 2. t\t. 8 Bremensgade 34, 3. th' Bremensgade 32, st. fr ' 4 Bremensgade 32, l. th. 6 Bremensgade 32, 2. th. 2 Bremensgade 32, 4. th' 2 Bremensgade 32, 5. Bt. 22 Bremensgade 32, 5. th. i26 Bremensgade 3, 2' frl. Ford. tal 5 a 4 4 4 Andel renter 23 6.677 4.8 4.8 4.8 4.8 5.344 4.8 4.8 4.8 5.344 s.344 4.8 Andel mellemv. 3u223 85.8 sl.487 5.487 5.487 5r.487 68.6s 5t.487 5.487 5.487 68.65 68.65 5r.487 Note 7, mellemregning med ejere - fælleslån II 4t 54.773 73.657 Nr. Beliggenhed 2 Bremensgade 34, st.th. 5 Bremensgade 34, 2. tv' 9 Bremensgade 34, 4. tv. Bremensgade 32, st. tv. 2 Bremensgade 32, st. th. 4 Bremensgade 32, L th. 5 Bremensgade 32,2. tv. 6 Bremensgade 32, 2. th' 2 Bremensgade 32, 4. th. 2 Bremensgade 32, 5' tv. 22 Bremensgade 32, 5. th' 24 Bremensgade 3, ' tv. 26 Bremensgade 3, 2. [r. 29 Bremensgade 3, 3. th. 3 Bremensgade 3, 4. th. Fordelingstal 5 4 5 4 4 a 5 5 Andel renter 23 2.8s4 L7t2 t.72 2.282 t.72.72 r.72 t.72.72 2.282 2.282 t.72.72.72 L72 Andel mellemv. 3llt223 36.7r 22.2 22.2 29.3s9 22.2 22.2 22.2 22.2 29.3s9 29.359 22.2 22.2 22.2 22.2 22.2 28.532 366.998
l7 Note 8, mellemregning med ejere - fælleslån III Nr. Beliggenhed Fordelingstal Andel renter 23 Andel mellemv. 3lll223 5 Bremensgade 34, 2. tv. 9 Bremensgade 34, 4. tv. Bremensgade 32, st. tv. 4 Bremensgade 32, l. th. 5 Bremensgade 32, 2. ty. 6 Bremensgade 32, 2' th. 2 Bremensgade 32,4. th. 2 Bremensgade 32, 5. tv. 22 Bremensgade 32, 5. th' 24 Bremensgade 3,. tv. 26 Bremensgade 3, 2' tv. I 58 58 s8 s8 58 58 58 s8 59 59 59.3.3.3.3 l.3.3.3.3.3.29 t.29.74t.328
8 Note 9, mellemregning med ejere - fælleslån IV Nr. Beliggenhed Forde. lingstal Andel renter 23 Andel mellemv. 3u223 2. Bremensgade 34, st.th. 3. Bremensgade 34, l. tv. 4. Bremensgade 34,. th. 5. Bremensgade 34, 2. tv. 6. Bremensgade 34, 2. th. 7. Bremensgade 34, 3. tv. 9. Bremensgade 34, 4. tv.. Bremensgade 34, 4. th. l. Bremensgade 32, st. tv. 2. Bremensgade 32, st. th. 4. Bremensgade 32,. th. I 6. Bremensgade 32, 2. th. 7. Bremensgade 32, 3. tv. 2. Bremensgade 32, 4. th. 2. Bremensgade 32, 5. tv. 22. Bremensgade 32, 5. th. 23. Bremensgade 3, st.tv. 24. Bremensgade 3, L tv. 26. Bremensgade 3, 2. tv. 29. Bremensgade 3, 3. th. 3. Bremensgade 3,4. w. 5.48 3.245 3.245 3.245 3.245 3.245 3.245 3.24s 4.32s 3.245 3.24s 3.24s 3.24s 3.24s 4.325 4.325 5.48 3.24s 3.245 3.245 3.24s 7t.st9 42.92 42.92 42.92 4292 42.92 4292 42.9r2 57.25 42.92 42.9r2 42.92 42.9t2 42.9t2 57.25 57.25 7t.st9 42.9t2 42.92 42.9t2 42.92 75.7..275