Nordfyns Vandværk Agernæsvej 48, 5450 Otterup CVR nr. 5870 1718 Administrations adresse: Thygesensvej 2, 5450 Otterup Årsrapport for perioden 1. januar - 31. december 2012 Godkendt på Vandværkets ordinære generalforsamling, den 19. september 2013 Mogens Stougaard, dirigent
Indholdsfortegnelse Introduktion... 2 Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetningen... 6 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2012... 9 Balance pr. 31. december 2012... 10 Noter... 11 Budget 2013 2015... 11 Takst blad... 17 1
Introduktion Selskabet Nordfyns Vandværk Thygesensvej 2, 5450 Otterup (administrationsadresse) Hjemmeside: www.nordfynsvand.dk CVR nr.: 5870 1718 Telf nr.: 6487 1489 Fax nr.: 6487 2089 Email: nfv@ms-revision.dk Bestyrelse Revision Intern revisor Pengeinstitut Frans Tange, formand Jens Rasmussen, næstformand Mogens Stougaard, kasserer Kristian Andersen Palle Knudsen Danrevi, VH Revision Steen Søgaard, registreret revisor Medlem af FSR Danske Revisorer Børstenbindervej 12 B, 5230 Odense M Kristian Iversen Thygesensvej 9, 5450 Otterup Telf.: 64 87 19 41 Danske Bank A/S Nørregade 7, 5450 Otterup 2
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 2012 31. december 2012 for Nordfyns Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar 2012 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Otterup, den 29. august 2012 Bestyrelse: Frans Tange, formand Mogens Stougaard, kasserer Jens Rasmussen, næstformand Palle Knudsen Kristian Andersen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til selskabets andelshavere Vi har revideret årsregnskabet for Nordfyns Vandværk for perioden 1. januar 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger, i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for vandværket det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2013 2015, der ikke er revideret. 4
Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 13. september 2013 VH Revision, medlem af FSR - Danske Revisorer Steen Søgaard Registreret revisor, medlem af FSR - Danske Revisorer Intern revisorerklæring: Jeg har dags dato gennemgået den reviderede årsrapport for 2012, hvilket ikke har givet anledning til bemærkninger. Otterup, den 13. september 2013 Kristian Iversen Intern revisor 5
Ledelsesberetningen Vandværkets hovedaktivitet Vandværkets hovedaktiviteter er drift af alment nyttigt vandforsyningsanlæg. Udsædvanlige forhold Der er i årets løb ikke indtruffet udsædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning og måling Vi er ikke bekendt med forhold der giver anledning til usikkerhed. Udviklingen i vandværkets aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et underskud på t. kr. 602 hvilket er t. kr. 124 bedre end sidste år, og t. kr. 32 bedre end budgetteret. Afvigelserne i forhold til sidste år på t. kr. 124, kan i hovedtal forklares med øget omsætning på t. kr. 75, færre produktionsomkostninger t. kr. 51, øgede distributionsomkostninger t. kr. 63, øgede administrationsomkostninger t. kr. 38, øgede andre indtægter t. kr. 105 og færre finansielle indtægter t. kr. 6. Afvigelser i forhold til budgettet t. kr. 32, øget omsætning t. kr. 98, øgede produktionsomkostninger t. kr. 32, øgede distributionsomkostninger t. kr. 186, mindre administrationsomkostninger t. kr. 27, øgede andre indtægter t. kr. 126. Formue er formindsket med t. kr. 602 svarende til årets underskud t. kr. 31.554 til t. kr. 30.952. Driftsmæssig udvikling Den udpumpede vandmængde var i 2012 på 146.172 kbm. mod sidste år 154.511 kbm. Forbrug hos forbrugere 127.046 kbm. mod sidste år 148.680 kbm. Svindprocenten er opgjort til 13,08 mod 3,77 sidste år, hvorfor vi fortsat arbejder med at flytte målerbrønde til skel. Der er indgået mange fastprisaftaler med vandværket. Der er tilsluttet 248 nye andelshavere, så vandværket nu har 1.002 (754) andelshavere. Forøgelse skyldes primært tilslutning af Kristiansminde og Kildevængets vandværker.. Der har også i året været investeret en del i omlægninger af ledninger, der har løbet over private arealer samt stikledninger der er blevet adskilt hvor disse har forsynet flere forbrugere. Dette er sket som led i at få placeret målerbrønde ved skel, for begrænsning af vandværket vandspild. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabet finansielle stilling. Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Ledelsen forventer en stabilisering i udviklingen i det kommende år, og forventer et nogenlunde uændret resultat i det kommende år. Bestyrelsen vil arbejde på styrkelse af økonomien samt opretning og udbygning af vandværkets anlæg og ledningsnet. 6
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet for Nordfyns Vandværk for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B, tilpasset vandværkets forhold, i forhold til standard kontoplan fra Foreningen af Vandværker i Danmark. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Salg af vand og afgifter indregnes som nettoomsætning, når vandet er solgt og leveret. Produktionsomkostninger Omkostninger til produktionsanlæg, boringer, bygninger, el og afskrivninger på bygninger. Distributionsomkostninger Omkostninger til ledninger, målere, afgift på tab over 10 % samt afskrivninger på ledninger og målere. Administrationsomkostninger Omkostninger til administration, bestyrelse, edb, forsikringer mv. Andre indtægter og udgifter Indtægt ved salg af målerbrønde, gebyrer mv. Finansielle poster Renteindtægter, renter fra tilgodehavender samt boksleje mv. Skat af årets resultat Andelsselskabet er fritaget for beskatning. Balancen Materielle anlægsaktiver Erhvervede anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Aktivernes skønnede restværdi efter afsluttet brugstid indgår ikke i afskrivningsgrundlaget. Brugstid Restværdi Bygning 10-75 år 0 kr. Produktionsanlæg og maskiner 10-75 år 0 kr. Ledningsanlæg 8-50 år 0 kr. Ejendomme: Agernæsvej 48. Ejendomsværdi pr. 1. oktober 2012 kr. 480.000 heraf grundværdi kr. 91.800. Bogført værdi kr. 1.288.155. 7
Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser - generelt Gæld måles som udgangspunkt til nominel restgæld. Periodeafgrænsningsposter og øvrige ikke-finansielle forpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 8
Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2012 Noter 2012 2012 2011 hele kr. budget t. kr. ej revideret hele kr. 1 OMSÆTNING I ALT / INDTÆGTER 1.063.217 965 987.712 2 PRODUKTIONSOMKOSTNINGER -352.466-320 -403.016 BRUTTORESULTAT I 710.751 645 584.696 3 DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER -1.190.283-1.004-1.127.175 BRUTTORESULTAT II -479.532-359 -542.479 4 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER -253.155-280 -215.241 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT -732.687-639 -757.720 5 ANDRE INDTÆGTER OG UDGIFTER 125.836 0 21.200 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -606.851-639 -736.520 6 FINANSIELLE POSTER 4.388 5 10.516 7 FORDELINGSKONTI 0 0 0 ÅRETS RESULTAT - FØR SKAT -602.462-634 -726.004 ÅRETS RESULTAT I ALT -602.462-634 -726.004 9
Balance pr. 31. december 2012 Noter 2012 2012 2011 hele kr. budget t. kr. ej revideret hele kr. ANLÆGSAKTIVER 8 Bygningsanlæg m.m. - produktion 1.288.155 0 1.345.593 9 Ledningsanlæg 28.335.128 0 28.972.368 ANLÆGSAKTIVER - I ALT 29.623.283 0 30.317.961 10 Tilgodehavender -52.657 0 40.674 11 Likvide midler 1.702.419 0 1.508.350 OMSÆTNINGSAKTIVER - I ALT 1.649.762 0 1.549.025 AKTIVER - I ALT 31.273.045 0 31.866.986 Noter 2012 2012 2011 hele kr. budget t. kr. ej revideret hele kr. 12 Egenkapital 30.951.631 0 31.554.093 GÆLDSFORPLIGTELSER 13 Kortfristet gæld 124.830 0 150.913 14 Merværdiafgift (moms) 29.597 0-15.180 15 Afgift af ledningsført vand (statsafgift) 166.987 0 177.160 GÆLD I ALT 321.413 0 312.892 PASSIVER I ALT 31.273.045 0 31.866.986 10
Noter Note 2012 2012 2011 hele kr. budget t. kr. ej revideret hele kr. 1 OMSÆTNING I ALT / INDTÆGTER Fastbidrag Fast driftsbidrag, 839 684.207 685 686.240 Fast bidrag i alt 684.207 685 686.240 Variabel bidrag Kubikmeterafgift, private 127.046 264.141 280 305.267 Variabel bidrag i alt 264.141 280 305.267 Andre driftsindtægter Kommunal refusion 12.869 0 13.205 Tilslutningsbidrag 6 stk 102.000 0-17.000 Andre driftsindtægter i alt 114.869 0-3.795 OMSÆTNING I ALT / INDTÆGTER 1.063.217 965 987.712 2 PRODUKTIONSOMKOSTNINGER Boringer, bygninger m.v. Boringer vedligeholdelse 105.014 0 74.790 Bygninger vedligeholdelse 19.291 0 40.533 Installationer vedligeholdelse 33.169 0 4.613 Vedligeholdelse 6.675 0 16.300 udenomsareal Småanskaffelser 0 0 5.165 El 64.553 100 73.441 Lodsejererstatninger 2.500 0 2.500 Forsikring produktionsanlæg 5.023 0 4.360 Afskrivning bygninger 57.438 57 57.438 Boringer, bygninger m.v. i alt 293.664 157 279.140 11
Miljø og analyser Boringskontrol 6.300 10 6.075 Vandanalyse 16.374 110 17.830 Gebyr til grundvandsbeskyttelse 0 0 64.285 Miljø og analyser i alt 22.674 120 88.190 Personale Lønomkostninger 33.822 43 32.738 Forsikring driftspersonel 2.056 0 1.785 Kørselsomkostninger 0 0 1.163 Gaver og blomster 250 0 0 Personale i alt 36.128 43 35.685 PRODUKTIONSOMKOSTNINGER I ALT 352.466 320 403.016 BRUTTORESULTAT I 710.751 645,00 584.696 3 DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER Ledningsnet Ledningsnet vedligeholdelse 376.213 225 410.921 Vandmåler vedligeholdelse 848 50 2.362 Køb af målere 8.964 0 0 Statsafgift af ledningstab 26.603 80 0 Målerbrønd m/ fastpris 140.416 0 64.931 Afskrivninger 637.240 649 648.961 Ledningsnet i alt 1.190.283 1.004 1.127.175 DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER I ALT 1.190.283 1.004 1.127.175 BRUTTORESULTAT II -479.532-359,00-542.479 4 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Administration herunder bestyrelse Løn m.m. til bestyrelsen 7.000 7 7.000 Bestyrelsesmøder 310 0 41 Personaleomkostninger 3.564 0 4.500 12
Annoncer 3.600 0 5.832 Porto u/ moms 7.121 0 7.656 Porto m/ moms 396 0 330 Kontorartikler 1.073 0 4.657 Telefonudgifter 1.332 0 1.322 Kontingenter m/ moms 5.545 0 5.145 Faglitteratur 282 0 508 EDB udgifter 34.997 0 15.168 PBS udgifter / gebyrer 17.966 0 24.471 Revision af regnskab / antaget 4.400 0 4.200 revision Sagkyndig bistand 800 0 3.565 Vandværkssamarbejde 1.800 0 2.250 Generalforsamling 1.146 8 2.080 Andre 156.000 200 125.200 administrationsomkostninger Kassedifference -20 0 1 Afskrivning under 100 kr. 3.404 0 1.315 Tab på dibitorer 2.441 65 0 ADM.OMKOSTNINGER I ALT 253.155 280 215.241 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT -732.687-639,00-757.720 5 ANDRE INDTÆGTER OG UDGIFTER Indtægter Indgået på tidligere afskrevne 896 0 0 fordringer m/ moms Gebyr momsfrie 18.500 0 21.200 Salg af vandmålere 1.600 0 0 Salg af målerbrønde 104.840 0 0 Indtægter i alt 125.836 0 21.200 ANDRE INDTÆGTER OG UDGIFTER 125.836 0 21.200 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -606.851-639 -736.520 6 FINANSIELLE POSTER Renteindtægter fra pengeinstitutter 4.765 5 10.796 Gebyrer, boksleje m.m. -507 0-281 Renteindtægter andre tilgodehavender 130 0 0 13
FINANSIELLE POSTER 4.388 5 10.516 7 FORDELINGSKONTI Elektricitet El indkøb inkl. moms og 123.550 142.526 elafgift - El og el / distributionsafgift -58.997-69.085 El til fordeling 64.553 73.441 Overført til produktion -64.553-73.441 Saldo (skal være 0) - ved regnskabsafslutning 0 0 0 Lønninger Løn inkl. faste tillæg og ATP 40.822 39.738 Løn m.v. til fordeling i alt 40.822 39.738 Overført til produktion -33.822-32.738 Overført til administration -7.000-7.000 Overført i alt -40.822-39.738 Saldo (skal være 0) - ved regnskabsafslutning 0 0 0 Nye anlæg, forbedringer, renoveringer Hovedledninger 0 0 Tilslutningsudgifter 0 0 Nyanlæg m.m. i alt 0 0 Overføres til arkivkonto for anlæg 0 0 Saldo (skal være 0) - ved regnskabsafslutning 0 0 0 ÅRETS RESULTAT - FØR SKAT -602.462-634 -726.004 ÅRETS RESULTAT I ALT -602.462-634 -726.004 Modpost resultatdisponering 602.462 634 726.004 0 0 0 BALANCEN ANLÆGSAKTIVER 8 Bygningsanlæg m.m. - produktion Investeret primo 1.460.469 1.460.469 Vurdering kr. 480.000 14
Saldo til afskrivning 1.460.469 1.460.469 Afskrevet primo -114.876-57.438 Årets afskrivning -57.438-57.438 Bygningsanlæg m.m. i alt 1.288.155 1.345.593 9 Ledningsanlæg Investeret primo 30.270.290 30.270.290 Saldo til afskrivning 30.270.290 30.270.290 Afskrevet primo -1.297.922-648.961 Årets afskrivning -637.240-648.961 Bygningsanlæg m.m. i alt 28.335.128 28.972.368 ANLÆGSAKTIVER - I ALT 29.623.283 30.317.961 OMSÆTNINGSAKTIVER 10 Tilgodehavender Tilgodehavender for salg af 25.640 14.061 vand - påligning FAS Andre tilgodehavender FAS 0 1.248 Andre tilgodehavender 20.576 15.971 Periodeafgrænsningsposter -98.873 9.394 Tilgodehavender m.m. i alt -52.657 40.674 11 Likvide midler Løbende driftskonti, 701.551 358.350 3590153109 Aftalekonto, 35740099552 0 1.150.000 Netopsparing 3574001285 1.000.868 0 Likvide midler i alt 1.702.419 1.508.350 OMSÆTNINGSAKTIVER - I ALT 1.649.762 1.549.025 AKTIVER - I ALT 31.273.045 31.866.986 PASSIVER 12 Egenkapital Primo 31.730.759 31.730.759 Overført overskud/tab, primo -176.666 549.338 Årets overførte overskud/tab -602.462-726.004 15
Egenkapital i alt 30.951.631 31.554.093 GÆLDSFORPLIGTELSER 13 Kortfristet gæld Skyldige omkostninger 7.352 0 Skyldige feriepenge 2.088 2.042 A-skat tilbageholdt 14.034 13.756 AM-bidrag - tilbageholdt 3.239 3.178 Anden gæld 13.964 32.785 Revisor honorar 80.000 65.000 Leverandørgæld 4.153 34.152 Kortfristet gæld - i alt 124.830 150.913 14 Merværdiafgift (moms) Primo saldo -15.180-4.812 Udgående moms 524.950 387.815 Indgående moms -257.598-257.298 Elafgift / energiafgifter -51.884-76.197 Momsafregning til skat -170.691-64.688 Skyldig merværdiafgift (moms) i alt 29.597-15.180 15 Afgift af ledningsført vand (statsafgift) Afgift opkrævet a'conto 749.560 694.695 Afgift af ledningstab 26.603 0 Refunderet ledningstab -605 0 (spild) Faktureret og opkrævet 775.558 694.695 Primo saldo 177.160 207.955 Afregning af afgift til skat -785.731-725.490 Skyldig afgift af ledningsført vand (statsafgift) i alt 166.987 177.160 GÆLD I ALT 321.413 312.892 PASSIVER I ALT 31.273.045 31.866.986 16
Budget 2013 2015 Noter 2012 2015 2014 2013 2012 hele kr. budget t. budget t. budget t. budget t. kr. ej kr. ej kr. ej kr. ej revideret revideret revideret revideret 1 OMSÆTNING I ALT / INDTÆGTER 1.063.217 1.194 965 965 965 2 PRODUKTIONSOMKOSTNINGER -352.466-475 -320-320 -320 BRUTTORESULTAT I 710.751 719 645 645 645 3 DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER -1.190.283-976 -1.004-1.004-1.004 BRUTTORESULTAT II -479.532-257 -359-359 -359 4 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER -253.155-323 -280-280 -280 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT -732.687-580 -639-639 -639 5 ANDRE INDTÆGTER OG UDGIFTER 125.836 0 0 0 0 RESULTAT FØR FINANSIELLE PO- STER -606.851-580 -639-639 -639 6 FINANSIELLE POSTER 4.388 5 5 5 5 7 FORDELINGSKONTI 0 0 0 0 0 ÅRETS RESULTAT - FØR SKAT -602.462-575 -634-634 -634 ÅRETS RESULTAT I ALT -602.462-575 -634-634 -634 17
Takst blad 2015 2014 2013 2012 Anlægsbidrag samlet 18.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 Hovedanlægsbidrag pr. forbrugsenhed 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 Forsyningsledningsbidrag pr. ejendom 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 Stikledningsbidrag pr. stk. 7.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 Drifsbidrag Fastafgift, inkl. målergebyr, pr. forbrugsenhed 900,00 900,00 900,00 900,00 Tillægsafgift for tidligere forbrugere under Kildevænget Vandværk 177,60 177,60 355,20 Målergebyr for ekstra måler 180,00 180,00 180,00 180,00 Tillæg for yderligere boligenheder 0,00 0,00 0,00 0,00 Kubikmeter pris 2,00 2,00 2,00 2,00 Afgift på ledningsført vand 6,53 6,13 6,13 5,90 Gebyrer Rykkergebyr 100,00 100,00 100,00 100,00 Rykkergebyr 2 100,00 100,00 100,00 100,00 Lukkegebyr 1) 250,00 250,00 250,00 250,00 Genoplukningsgebyr 1) 300,00 300,00 300,00 300,00 Manglende selvaflæsningskort 250,00 250,00 250,00 250,00 Alle beløb er excl. moms 1) Forbruger afholder derudover selv omkostninger til afbrydelse og genåbning. 18
Drifts- og anlægsbidrag er pr. ejendom. Værdiansættelse Stikledningsbidrag 7.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 Hovedledningsbidrag 30.270.290,00 30.270.290,00 30.270.290,00 30.270.290,00 Anlægsbidrag 1.460.469,00 1.460.469,00 1.460.469,00 1.460.469,00 31.737.759,00 31.736.759,00 31.736.759,00 31.736.759,00 19