IB DO Tlf: 39 15 52 00 koebenhavn@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK 1561 København V CVR nr. 20 22 26 70 HALSNÆS NY BOLIGSELSKAB (selskab 2500) UDSKRIFT AF REVISIONSPROTOKOL SIDE 226-247 VEDRØRENDE ÅRSREGNSKABET 2012/2013 BDO Statsautoriseret 1 cvisionsakticsclskab. en danskejet revisions og rådgivningsvirksomhed. er medlem af BDO International Um1tcd skab med beg1ænsct hæftelse og en det J f det internationale BDO nctvæ1k bestående af uafhængige mcdlcomsfirmacr. et UK baseret set
IB DO 226 INDHOLDSFORTEGNELSE l. Den uafhængige revisors erklæringer... Side 227-229 Il. Revisionens gennemførelse... Side 229-230 III. Bemærkninger til enkelte regnskabsposter: A. Boligorganisationen 2500... Side 230-231 B. Afdeling 2502... Side 231-233 c. Afdeling 2504... Side 234 D. Afdeling 2505... Side 235-236 E. Afdeling 2506... Side 236-237 F. Afdeling 2508... Side 237-238 G. Afdeling 2525... Side 238-241 H. Afdeling 2530... Side 241-242 l. Afdeling 2531... Side 242-244 J. Afdeling 2532... Side 244-245 K. Afdeling 2533... Side 246 IV. Revisors erklæringer... Side 247
IB DO 227 l. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Revisionen af boligorganisationens årsregnskaber for tiden 1. juli 2012-30. juni 2013 er nu tilendebragt. Regnskabet for boligorganisationen har vi forsynet med følgende revisionspåtegning: Til boligorganisationens repræsentantskab PÅ TEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Halsnæs Ny Boligselskab for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter samt spørgeskema. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen revisionskonklusion herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighe derne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligselskabers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
IB DO 228 Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af boligorganisatio nens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012 30. juni 2013 i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vo res opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte be villinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. UDTALELSE OM BESTYRELSENS ÅRSBERETNING Vi har i henhold til Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. gennemlæst bestyrelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsens årsberetning er i overensstemmelse med årsregnskabet. Regnskabet for afdeling 2502, 2504, 2505, 2506, 2508, 2525, 2530, 2531, 2532 og 2533 er forsy net med følgende påtegning: Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling, afd. 25, for regnskabs året 1. juli 2012 30. juni 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnska bet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal samt afsnittet omkring "Vurdering af afdelingens økonomi", hvorfor vi ikke udtrykker nogen revisionskonklusion her om. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighe derne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yder!igere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligselskabers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt plan lægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
IB DO 229 En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Il. REVISIONENS GENNEMFØRELSE Den udførte revision Som udgangspunkt for regnskabsaflæggelsen er anvendt de af os reviderede årsregnskaber for 2011/2012. l forbindelse med revisionen har vi gennemlæst bestyrelsens forhandlingsprotokol og påset, at trufne beslutninger er kommet rigtigt til udtryk i regnskaberne. Vi har under vor revision gennemgået og analyseret samtlige konti i bogholderiet og stikprøvevis sammenholdt posteringerne med det underliggende bilagsmateriale. Vi har gennemgået eventuelle fordelinger af udgifter mellem afdelingerne. Vi har under vor gennemgang af de i årsregnskaberne opførte aktiver og passiver afstemt disse i størst muligt omfang. Vi skal oplyse, at vi finder Domea s.m.b.a.'s forretningsgange betryggende, ligesom vi ikke har fundet mangler ved selskabets interne kontrol og regnskabsmæssige registreringer i øvrigt.
IB DO 230 Forvaltningsrevision Igennem regnskabsåret 2012 har ledelsen i Domea arbejdet med et nyt målsætnings- og strategiprojekt, som nu er godkendt af Domeas bestyrelse. Projektet gennemføres i årene 2013-2015. Domea har en klar målsætning om at forbedre produktiviteten/effektiviteten med 20 % gennem strategiprojektet "Domea 2015". Denne forbedring skal fuldt ud overføres til kunderne, således at målet fra 1. januar 2016 er, at administrationsbidraget skal nedsættes tilsvarende med 20 %, ligesom organisationen skal administrere 20 % flere boliger, dels ved egen nyopførelse og dels ved indgåelse af administrationsaftaler med nye kunder. Der vil således gennem de næste 3 år blive arbejdet med "Domea 2015", hvor det er hensigten, dels at centralisere en række opgaver på 2 regionskontorer og dels at udvide servicen over for lejerne ved oprettelse af ca. 30 lokale servicecentre. Herudover vil effektiviteten og produktiviteten blive forbedret ved forenkling og digitalisering af arbejdsmetoder, ligesom mange opgaver omorganiseres. Der vil i højere grad end i dag blive lagt op til, at beboere og bestyrelser skal foretage digital selvbetjening af en række opgaver, som det er kendt fra områder som bankverdenen og SKAT. Vi vil i denne fase følge implementeringen af "Domea 2015" og de individuelle målsætninger, som boligorganisationen har valgt at fokusere på. Gennemførelsen af "Domea 2015" betyder, at Domea efter vor opfattelse opfylder den proces, der har til formål at sikre skyldige og økonomiske hensyn, og at gennemførelsen af projektet vil betyde, at revisionen herefter vil kunne udføres med udgangspunkt i boligorganisationens rapportering om mål og opnåede resultater, der har til formål at sikre sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. Da Halsnæs Ny Boligselskab administreres af Domea, er således langt de fleste af boligorganisationens aktiviteter omfattet af det ovenfor beskrevne projekt og dermed af den anførte konklusion. For så vidt angår den del af forvaltningsrevisionen, der omfatter de forretningsgange og de delmål, som Halsnæs Ny Boligselskabs bestyrelse lokalt skal opstille, har Domea udviklet et koncept, som de enkelte selskaber kan anvende til at definere de hovedområder, inden for hvilken man vil nedbryde den overordnede målsætning i en række konkrete delmål. Denne konceptudarbejdelse for at bistå de enkelte datterorganisationer er afsluttet af Domeas ledelse og præsenteret for Halsnæs Ny Boligselskab. Konceptet er anvendt af Halsnæs Ny Boligselskab og man har valgt konkrete målsætninger og handlingsplaner. Alle valgte målsætninger er opfyldt i regnskabsåret 2012/2013, idet vi henviser til omtalen i årsberetningen. III. BEMÆRKNINGER TIL ENKEL TE REGNSKABSPOSTER A. BOLIGORGANISATIONEN 2500 Honorar W Domea s.m.b.a. De betalte administrationsbidrag ligger efter vor opfattelse på et for almene boligorganisationer rimeligt niveau. Administrationsbidraget opkræves efter Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 30 stk. 2, hvilket indebærer en opdeling af administrationsbidraget i et grundbidrag for en grundydelse og tillægsbidrag for tillægsydelser. Grundydelsen omfatter betaling for en grundlæggende forsvarlig administration, som er nødvendig for at drive en afdeling, så lovens krav om forsvarlig forvaltning og beboerdemokrati opfyldes.
IB DO 231 Likvide beholdninger Boligorganisationens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige boligorganisationer, som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem boligorganisationerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem Hsærlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem boligorganisationerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Vi har påset, at forrentningen for selskab 2500 i regnskabsåret 201212013 mindst har svaret til bestemmelserne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m. v. -o-o-o - Boligorganisationens likvide midler med fradrag af gæld til egne afdelinger svarer pr. 30. juni 2013 stort set til boligorganisationens disponible egenkapital. Dispositionsfond Henlæggelse til dispositionsfond, kr. 3. 920.044, fremkommer ved bidrag fra afdelingerne (kr. 148. 588) med tillæg af overførsel af ydelser vedrørende udamortiserede lån (kr. 3.699.211) samt tillæg af renter (kr.72.245). l overensstemmelse med reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. er anvendt kr. 159.449 til dækning af tab ved lejeledighed i afdelingerne og kr. 1.370.587 som tilskud til afdelingerne. Der er anvendt kr. 129.665 som tilskud til bygherregebyr i afdeling 2508, kr. 560.019 til digitalt syn, kr. 414.000 til facaderenovering i afdeling 2502, kr. 154.903 til genopretning af græsarealer i afdeling 2508, kr. 112.000 til udligning af gammelt tilgodehavende i afdeling 2508. Anvendelserne er godkendt af organisationsbestyrelsen. Dispositionsfonden udgør pr. 30. juni 2013 kr. 5. 952.625. Arbejdskapital Saldoen på arbejdskapitalen er reduceret med overførsel af årets underskud, kr. 16.574 og forøget med bidrag fra afdelinger på kr. 74.617. Endvidere er anvendt kr. 87.593 til vedligeholdelse af døre i afdeling 2508 og kr. 45.000 til skimmelsvamp i afdeling 2502. Herudover er kr. 49.1 03 svarende til kr. 1 02 pr. lejemålsenhed overført til fælles dispositionsfond i Domea. Tilslutning til den fælles dispositionsfond er godkendt af boligorganisationens bestyrelse. Arbejdskapitalen udgør pr. 30. juni 2013 kr. 390.172. B. AFDELING 2502 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Afskrivning pd forbedringsarbejder m. v. Facaderenovering (20101 2011) Afdelingen har i 2011 /2012 færdiggjort facaderenoveringen for i alt kr. 3.649. 907.
IB DO 232 Renoveringen er i 2012/2013 afskrevet med kr. 229.104 svarende til årets afdrag på det tilhørende banklån. Den resterende saldo, kr. 3.211.175, svarer til bankgælden pr. 30. juni 2013 med fradrag af overfinansieringen på kr. 12.556, som skal afvikles over 5-10 år. Helhedsplan (2011 12012) Afdelingen har i 2012/2013 anvendt yderligere kr. 44.844 til udarbejdelse af helhedsplan for afdelingen. De samlede udgifter udgør herefter kr. 86.148. Forbedringsarbejdet er selvfinansieret og er i 201212013 afviklet med årets overskud svarende til kr. 35.678. Saldoen udgør herefter kr. 50.470. Fjernvarmerenovering (201212013) Afdelingen har i 2012/2013 anvendt kr. 556.006 til fjernvarmerenovering. Forbedringsarbejdet er pr. 30. juni 2013 ikke afsluttet. Kollektiv råderet, etape 1 (2008/2009) Forbedringsarbejdet vedrørende kollektiv råderet er afskrevet med kr. 4. 938 svarende til årets afdrag på det tilhørende banklån. Den resterende saldo, kr. 116.364, svarer til bankgælden pr. 30. juni 2013. Kollektiv råderet, etape 2 (201012011) Forbedringsarbejdet vedrørende kollektiv råderet er afskrevet med kr. 1.712 svarende til årets afdrag på det tilhørende banklån. Den resterende saldo, kr. 63.01 O, svarer til bankgælden pr. 30. juni 2013. Kollektiv råderet, etape 3 (2011 12012 ) Afdelingen har i 2012/2013 afsluttet udskiftning af køkkener. Tilgangen i året udgør kr. 5.861. Forbedringsarbejdet vedrørende kollektiv råderet er afskrevet med kr. 1.071 svarende til årets afdrag på det tilhørende banklån. Den resterende saldo, kr. 73.029, svarer til bankgælden pr. 30. juni 2013. Kollektiv råderet, etape 4 (201212013 ) Afdelingen har i 2012/2013 afsluttet udskiftning af køkkener for i alt kr. 206.012. Forbedringsarbejdet vedrørende kollektiv råderet er afskrevet med kr. 4.089 svarende til årets afdrag på det tilhørende banklån. Den resterende saldo, kr. 201.923, svarer til bankgælden pr. 30. juni 2013. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr. 35.678 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger, hvoraf kr. 35.675 er anvendt til afskrivning på forbedringsarbejder. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 30. juni 2013 kr. 123.906 og vil blive indtægtsført over de kommende 3 år. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser.
IB DO 233 Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m. v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede. Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr. 452.680. Heraf er kr. 211.536 overgivet til retslig inkasso, mens yderligere kr. 20.000 er risikobehæftede, hvorfor der må forventes tab herpå. Til imødegåelse af tab er der henlagt kr. 16.508. Boligorganisationen vil fra regnskabsåret 2013/2014 overtage forpligtelsen i forbindelse med tab på fraflyttere i afdelingerne, jfr. 41, stk. 1 i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Afdelingerne skal således fremadrettet højst tabsføre kr. 313 pr. lejemålsenhed årligt, svarende til kr. 44.696 for afdeling 2502. Et overskydende tab overføres til boligorganisationens dispositionsfond. Vi har i den forbindelse foretaget en vurdering af størrelsen af den disponible dispositionsfond i forhold til summen af risikobehæftede tilgodehavender hos fraflyttere i alle boligorganisationens afdelinger, hvilket ikke gav anledning til bemærkninger. Det er således vores vurdering, at dispositionsfonden pr. 30. juni 2013 har en tilstrækkelig størrelse til at dække de kommende 12 måneders forpligtelser i henhold til Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 2502 har i 201212013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 1,1 O % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. -o-0-o- Afdelingens likvide midler overstiger pr. 30. juni 2013 summen af saldi for henlæggelser. Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 2502 kan specificeres således: Overskud 2010/2011..... Overskud 2011 /2012.... Opsamlet resultat pr. 30. juni 2013, jfr. årsregnskab..... 21.696 102.21 o 123.906 Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2013/14 på tkr. 41.
IB DO 234 C. AFDELING 2504 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Afskrivning på underskud Bekendtgørelse om drift af almene boliger m. v. 66 stk. 3 foreskriver, at eventuelt opsamlet driftsunderskud skal budgetteres afviklet over højst 3 år. Skønnes det påkrævet for boligernes videreførsel, kan underskuddet dog afvikles over højst 1 O år. Underskudssaldoen for afdeling 2504, kr. 8.649, er opstået i regnskabsåret 2012/2013 efter modregning i tidligere års overskud. Underskudssaldoen skal budgetteres afviklet inden udgangen af 2016/2017. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et underskud på kr. 53.794 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Den foreskrevne balance mellem indtægter og udgifter har således ikke været til stede i året 2012/2013. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr. 10.092. Heraf er kr. 9.040 behæftet med risiko, hvorfor der må forventes tab herpå. Der er henlagt kr. 63.261 til imødegåelse af tab. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 2504 har i 2012/2013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 1,1 O % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. -o-o-o- Afdelingens likvide midler overstiger pr. 30. juni 2013 summen af saldi for henlæggelser.
IB DO 235 D. AFDELING 2505 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Afskrivning på underskud fra tidligere år Tidligere års underskud er fuldt afviklet i år med anvendelse af årets overskud. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr. 31.460 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Beløbet er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 30. juni 2013 kr. 11.803 og vil blive indtægtsført over de kommende 4 år. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede. Antenneregnskab Afdelingen har et samlet tilgodehavende hos lejerne via antenneregnskabet på kr. 29.287 pr. 30. juni 2013. Tilgodehavendet er opstået i 2011 /2012. Ifølge antennereglerne skal tilgodehavendet afregnes overfor lejerne inden for en kort årrække. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 2505 har i 201212013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 1,1 O % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. -o-0-o- Afdelingens likvide midler svarer pr. 30. juni 2013 ikke til summen af saldi for henlæggelser. Dette skal ses i sammenhæng med den opsamlede underskudssaldo på antenneregnskabet og tilgodehavende indskud.
IB DO 236 Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 2505 kan specificeres således: Underskud 2010/2011..... Underskud 2011 /2012.... Afskrivning 2012/2013, budget..... Overskud 2012/2013.... Opsamlet resultat pr. 30. juni 2013, jfr. årsregnskab.... -13.587-10.070 4.000 31.460 11.803 E. AFDELING 2506 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Afskrivning på forbedringsarbejder m. v. Traktor(2012/2013) Afdelingen har i år anskaffet en traktor. Udgifterne deles 50/50 med afdeling 2508. Forbedringsarbejdet er i 201212013 afskrevet med kr. 32.854 svarende til årets afdrag på det tilhørende banklån. Den resterende saldo, kr. 404.397, svarer til bankgælden pr. 30. juni 2013. Afskrivning på underskud fra tidligere år Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at eventuelt opsamlet driftsunderskud skal budgetteres afviklet over højst 3 år. Underskudssaldoen for afdeling 2506 kan specificeres således: Underskud 2011 /2012..... Afskrivning 2012/2013, overskud.... Underskudssaldo pr. 30. juni 2013 jf. årsregnskab.... 142.982-45.080 97.902 Underskudssaldoen skal budgetteres afviklet inden udgangen af 2015/2016. Der er budgetteret med en afskrivning på tkr. 48 i 2013/2014. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr. 45.080 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger, hvoraf kr. 45.080 er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 30. juni 2013 kr. -97.902. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser.
IB DO 237 Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede. Antenneregnskab Afdelingen har et samlet tilgodehavende hos lejerne via antenneregnskabet på kr. 43.009 pr. 30. juni 2013. Tilgodehavendet er opstået gennem flere regnskabsår. Ifølge antennereglerne skal tilgodehavendet afregnes overfor lejerne inden for en kort årrække. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 2506 har i 2012/2013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 1,10% p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. -o-0-o- Afdelingens likvide midler svarer pr. 30. juni 2013 ikke til summen af saldi for henlæggelser. Dette skal ses i sammenhæng med den opsamlede underskudssaldo, antenneregnskabets underskudssaldo samt, at udgifterne til de uafsluttede varmeregnskaber overstiger indbetalingerne. F. AFDELING 2508 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Der er anvendt tkr. 119 af tidligere års henlæggelser mod budgetteret tkr. 100 ifølge forbrugsplanen. Drift af møde- og selskabslokaler l regnskabet er indtægtsført lejeindtægter fra selskabslokaler, kr. 24.858. Vi skal gøre opmærksom på, at det ikke er os muligt at foretage en egentlig kontrol af denne indtægtspost. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr. 156.913 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Beløbet er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 30. juni 2013 kr. 157.11 O og vil blive indtægtsført over de kommende 4 år. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser.
IB DO 238 En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede. Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr. 35.697. Heraf er kr. 16.607 overgivet til retslig inkasso, hvorfor der må forventes tab herpå. Der er henlagt kr. 65.008 til imødegåelse af tab. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 2508 har i 2012/2013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 1,1 O % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. -o-0-o- Afdelingens likvide midler svarer pr. 30. juni 2013 ikke til summen af saldi for henlæggelser. Dette skal ses i sammenhæng med tilgodehavende på forbrugsregnskaber. Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 2508 kan specificeres således: Overskud 2011 /2012..... Overskud 2012/2013.... Opsamlet resultat pr. 30. juni 2013, jfr. årsregnskab..... 197 156.913 157.110 G. AFDELING 2525 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Afskrivning på forbedringsarbejder m. v. Mandskabsfaciliteter (2011 l 2012) Afdelingen har i 2011 /2012 udarbejdet forbedringsarbejdet "mandskabsfaciliteter" for i alt kr. 1.290.844. Forbedringsarbejdet er endnu ikke færdigt og er indtil videre selvfinansieret.
IB DO 239 Køkkenudskf(tning, etape 1 (201012011) Afdelingen har i 2010/2011 gennemført en køkkenrenovering for i alt kr. 174.606. Forbedringsarbejdet vedrørende kollektiv råderet er afskrevet med kr. 4.414 svarende til årets afdrag på det tilhørende banklån. Den resterende saldo, kr. 157.731, svarer til saldoen på banklånet pr. 30. juni 2013. Køkkenudskiftning, etape 2 (2008!2009) Forbedringsarbejdet vedrørende kollektiv råderet er afskrevet med kr. 16.865 svarende til årets afdrag på det tilhørende banklån. Den resterende saldo, kr. 210.306, svarer til saldoen på banklånet pr. 30. juni 2013. Køkkenudskiftning, etape 3 (2009!2010) Afdelingen har i 2010/2011 gennemført en køkkenrenovering for i alt kr. 71.093. Saldoen pr. 30. juni 2013, kr. 53.319, er indtil videre selvfinansieret. Køkkenudskiftning, etape 4 (200912010) Afdelingen har i 2009/201 O påbegyndt etablering af kollektiv råderet i bebyggelsen. Den samlede anskaffelsessum udgør i alt kr. 334.727, som er selvfinansieret. Efter lejernes indbetaling med kr. 21.980 udgør saldoen pr. 30. juni 2013 kr. 286.01 O. Køkkenudskiftning, etape 5 (201012011) Afdelingen har i 2010/2011 påbegyndt etablering af kollektiv råderet i bebyggelsen. Efter lejernes indbetaling med kr. 1.207 udgør saldoen pr. 30. juni 2013 kr. 15.695, som er selvfinansieret. Køkkenudskiftning, etape 6 (201012011) Afdelingen har i 2010/2011 gennemført en køkkenrenovering for i alt kr. 59.827. Forbedringsarbejdet vedrørende kollektiv råderet er afskrevet med kr. 1.608 svarende til årets afdrag på det tilhørende banklån. Den resterende saldo, kr. 55.263, svarer til saldoen på banklånet pr. 30. juni 2013. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr. 11.757 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger, hvoraf kr. 8. 590 er anvendt til afskrivning underfinansiering og kr. 3.167 er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 30. juni 2013 kr. 31.044 og vil blive indtægtsført over de kommende 3 år. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede.
IB DO 240 Antenneregnskab Afdelingen har et samlet tilgodehavende hos lejerne via antenneregnskabet på kr. 50.471 pr. 30. juni 2013. Tilgodehavendet er opstået gennem flere regnskabsår. Ifølge antennereglerne skal tilgodehavendet afregnes overfor lejerne inden for en kort årrække. Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr. 126.262. Heraf er kr. 5.135 overgivet til retslig inkasso, hvorfor der må forventes tab herpå. Der er henlagt kr. 227.279 til imødegåelse af tab. Boligorganisationen vil fra regnskabsåret 2013/2014 overtage forpligtelsen i forbindelse med tab på fraflyttere i afdelingerne jf. 41, stk. 1 i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Afdelingerne skal således fremadrettet højst tabsføre kr. 313 pr. lejemålsenhed årligt, svarende til kr. 32.114 for afdeling 2525. Et overskydende tab overføres til boligorganisationens dispositionsfond. Vi har i den forbindelse foretaget en vurdering af størrelsen af den disponible dispositionsfond i forhold til summen af risikobehæftede tilgodehavender hos fraflyttere i alle boligorganisationens afdelinger, hvilket ikke gav anledning til bemærkninger. Det er således vores vurdering, at dispositionsfonden pr. 30. juni 2013 har en tilstrækkelig størrelse til at dække de kommende 12 måneders forpligtelser i henhold til Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 2525 har i 201212013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 1,1 O % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. -o-0-o- Afdelingens likvide midler svarer pr. 30. juni 2013 ikke til summen af saldi for henlæggelser. Dette skal ses i sammenhæng med selvfinansierede forbedringsarbejder. Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ.
IB DO 241 Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 2525 kan specificeres således: Overskud 2011 /2012 efter fradrag af tidligere års underskud.... Overskud 2012/2013.... Opsamlet resultat pr. 30. juni 2013, jfr. årsregnskab..... 27.877 3.167 31.044 Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2013/2014 på tkr. O. H. AFDELING 2530 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Istandsættelse ved fraflytning Afdelingen har besluttet løbende ved fraflytning at overgå fra B-ordning til A-ordning ved istandsættelse af lejemålene. Dette medfører, at restsaldiene på B-ordningen for det enkelte lejemål indtægtsføres, når der er sket afsluttende istandsættelse ved fraflytningen. l afdeling 2530 har dette medført en ekstraordinær indtægt på kr. 123.976 i 201212013. Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr. 36.954. Heraf er kr. O overgivet til retslig inkasso. Der er henlagt kr. O til imødegåelse af tab. Som følge af for små henlæggelser til tab har afdelingen i året driftsført tab ved fraflytninger med kr. 60.424. Boligorganisationen vil fra regnskabsåret 2013/2014 overtage forpligtelsen i forbindelse med tab på fraflyttere i afdelingerne jf. 41, stk. 1 i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Afdelingerne skal således fremadrettet højst tabsføre kr. 313 pr. lejemålsenhed årligt, svarende til kr. 27.231 for afdeling 2530. Et overskydende tab overføres til boligorganisationens dispositionsfond. Vi har i den forbindelse foretaget en vurdering af størrelsen af den disponible dispositionsfond i forhold til summen af risikobehæftede tilgodehavender hos fraflyttere i alle boligorganisationens afdelinger, hvilket ikke gav anledning til bemærkninger. Det er således vores vurdering, at dispositionsfonden pr. 30. juni 2013 har en tilstrækkelig størrelse til at dække de kommende 12 måneders forpligtelser i henhold til Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr. 328.553 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Beløbet er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 30. juni 2013 kr. 977.195 vil blive indtægtsført over de kommende 4 år. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser.
IB DO 242 En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 2530 har i 201212013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 1,1 O % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. -o-0-o- Afdelingens likvide midler overstiger pr. 30. juni 2013 summen af saldi for henlæggelser. Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 2530 kan specificeres således: Overskud 201 0/2011.... Overskud 2011/2012..... Overført til andre ordinære indtægter 201212013, budget..... Overskud 2012/2013..... Opsamlet resultat pr. 30. juni 2013, jfr. årsregnskab..... 124.685 559.957-36.000 328.553 977.195 Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2013/2014 på tkr. 231. l. AFDELING 2531 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Istandsættelse ved fraflytning Afdelingen har besluttet løbende ved fraflytning at overgå fra B-ordning til A-ordning ved istandsættelse af lejemålene. Dette medfører, at restsaldiene på B-ordningen for det enkelte lejemål indtægtsføres, når der er sket afsluttende istandsættelse ved fraflytningen. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr. 114.475 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Beløbet er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 30. juni 2013 kr. 190.053 og vil blive indtægtsført over de kommende 4 år.
IB DO 243 Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede. Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr. 9.380. Til imødegåelse af tab er der henlagt kr. 31.144. Boligorganisationen vil fra regnskabsåret 2013/2014 overtage forpligtelsen i forbindelse med tab på fraflyttere i afdelingerne jf. 41, stk. 1 i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Afdelingerne skal således fremadrettet højst tabsføre kr. 313 pr. lejemålsenhed årligt, svarende til kr. 9.390 for afdeling 2531. Et overskydende tab overføres til boligorganisationens dispositionsfond. Vi har i den forbindelse foretaget en vurdering af størrelsen af den disponible dispositionsfond i forhold til summen af risikobehæftede tilgodehavender hos fraflyttere i alle boligorganisationens afdelinger, hvilket ikke gav anledning til bemærkninger. Det er således vores vurdering, at dispositionsfonden pr. 30. juni 2013 har en tilstrækkelig størrelse til at dække de kommende 12 måneders forpligtelser i henhold til Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 2531 har i 201212013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 1,1 O % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. -o-0-o- Afdelingens likvide midler overstiger pr. 30. juni 2013 summen af saldi for henlæggelser. Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ.
IB DO 244 Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 2531 kan specificeres således: Overskud 2010/2011..... Overskud 2011 /2012.... Afvikling, budget 2012/2013.... Overskud 2012/2013..... Opsamlet resultat pr. 30. juni 2013, jfr. årsregnskab.... 135.649 1.930 62.000 114.475 190.054 Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2013/2014 på tkr. 38. J. AFDELING 2532 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Istandsættelse ved fraflytning Afdelingen har besluttet løbende ved fraflytning at overgå fra B ordning til A ordning ved istand sættelse af lejemålene. Dette medfører, at restsaldiene på B ordningen for det enkelte lejemål indtægtsføres, når der er sket afsluttende istandsættelse ved fraflytningen. l afdeling 2532 har dette medført en ekstraordinær indtægt på kr. 26.003 i 2012 / 2013. Drift af vaskeri l regnskabet er indtægtsført møntsalg, kr. 6.152. Bogføringen sker på grundlag af afregning fra inspektørkontoret. Vi har sammenholdt posten med tidligere år og påset, at udviklingen er rimelig set i forhold her til. Vi skal dog gøre opmærksom på, at det ikke er os muligt at foretage en egentlig kontrol af ind tægtsposten. Idet den samlede indtægt fra vaskeriet ikke skønnes at opveje en investering i mønttællere eller andre kontrolforanstaltninger, er sådanne foranstaltninger efter nøje overvejelse, ikke etable ret. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr. 91.293 efter foretagne henlæggelser og af skrivninger. Beløbet er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resul tat udgør pr. 30. juni 2013 kr. 197.890 og vil blive indtægtsført over de kommende 4 år. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i lang tidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mel lem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede.
IB DO 245 Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr. 91.246. Af disse er ingen overgivet til retslig inkasso. Der er henlagt kr. 13.977 til imødegåelse af tab. Boligorganisationen vil fra regnskabsåret 2013/2014 overtage forpligtelsen i forbindelse med tab på fraflyttere i afdelingerne jf. 41, stk. 1 i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Afdelingerne skal således fremadrettet højst tabsføre kr. 313 pr. lejemålsenhed årligt, svarende til kr. 7.512 for afdeling 2532. Et overskydende tab overføres til boligorganisationens dispositionsfond. Vi har i den forbindelse foretaget en vurdering af størrelsen af den disponible dispositionsfond i forhold til summen af risikobehæftede tilgodehavender hos fraflyttere i alle boligorganisationens afdelinger, hvilket ikke gav anledning til bemærkninger. Det er således vores vurdering, at dispositionsfonden pr. 30. juni 2013 har en tilstrækkelig størrelse til at dække de kommende 12 måneders forpligtelser i henhold til Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 2532 har i 201212013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 1,1 O % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. -o-0-o- Afdelingens likvide midler overstiger pr. 30. juni 2013 summen af saldi for henlæggelser. Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 2532 kan specificeres således: Overskud 2011 /2012.... Overskud 2012/2013.... Opsamlet resultat pr. 30. juni 2013, jfr. årsregnskab..... 106.597 91.293 197.890 Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2013 l 2014 på t kr. 36.