Bilagsmateriale - bestyrelse

Transkript

1 Bilagsmateriale - bestyrelse Budget 2015 VUC Aarhus Forudsætninger til budget 2015 Årselever Bilag 1. Årselever Resultatopgørelse Bilag 2. Bilag 3. Bilag 4. Bilag 5. Bilag 6. Bilag 6.A. Samlet budget VUC Aarhus Oversigt over områdebudgetter Budget for det gymnasiale område Områdebudget AVU Områdebudget Service Flytteomkostninger Balance Bilag 7. Bilag 8. Bilag 9. Balancebudget Pengestrømsopgørelse Likviditetsbudget Nøgletal Bilag 10. Nøgletal Følgende ændres efterfølgende i budget 2015: * De endelige takster fra FL15 indarbejdes * Primobeholdningen i budget 2015 ajourføres efter regnskab 2014 er afsluttet

2 Budgetforudsætninger for budget 2015 I budget 2015 er der indarbejdet følgende forudsætninger: Taksterne er baseret på FFL 2015 (dog er der indarbejdet et socialt taxameter for HF2) Årselever i 2015: Årselever, fordelt som følger: HF enkeltfag 980 HF2 246 GSK 310 AVU 447 FVU 26 OBU 15 Serviceafdelingen modtager taxameter for grundlagsårselever for HF2, HFE, AVU, FVU og OBU: Salg af IBS/SJ samt køb og ombygning af DA2 Salg af IBS/SJ: Salgspris fratrukket aktivernes værdi pr medtages som avance i 3. kvt Køb af DA2: Betaling af DA2 foretages og finansieres gennem et kreditforeningslån, en mellemfinansiering, indtil salget af IBS/SJ effektueres, samt af frie midler. Alle udgifter forbundet med købet aktiveres og afskrives fra ibrugtagning den Ombygning af DA2: Ombygningsfasen finansieres af et byggelån. Fra hjemtages kreditforeningslån og ombygningen aktiveres. Driftomkostninger ved flytningen fremgår af særskilt opgørelse og anløber kr.: Der afsættes lønmidler for kr Det gymnasiale område budgetterer med antal årsværk: 167 AVU-området budgetterer med antal årsværk: 60 Service-området budgetterer med antal årsværk: 69 Det afsættes midler til overarbejde svarende til andel af lønsum 2,99% På områdeniveau budgetteres der med en overskudsgrad på: Det gymnasiale område: 4,98% AVU-området 2,23% Service-området -7,21% Samlet overskudsgrad for VUC Aarhus 0,53% I undervisningsafdelingerne anvendes omsætningen til følgende 2% 7% 5% 86% Løn Afskrivninger Øvrige udgifter overskud

3 Bilag 1 - Årselever Årselever 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2015 Budget 2014 HFE alm HFflex HFE i alt HF HF GSK alm GSK flex GSK sommer GSK Det gymnasiale område i alt AVU alm AVU flex AVU i alt FVU OBU AVU-området i alt I alt VUC Aarhus

4 Bilag VUC Aarhus budget samlet budget Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2015 Budget 2014 Indtægter Undervisning Taxameterindtægter Deltagerbetaling Øvrige indtægter I alt Udgifter undervisning Løn Afskrivninger Øvrige udgifter I alt Dækningsbidrag Undervisning Indtægter serviceområdet Taxameterindtægter Øvrige indtægter I alt Udgifter serviceområdet Løn Afskrivninger Øvrige udgifter Renter I alt Dækningsbidrag serviceområdet Driftsresultat Ændring i feriepengeforpligtigelsen Studietur Resultat VUC Aarhus Ekstraordinære indtægter Salg IBS/SJ Resultat efter ekstraordinære poster

5 Bilag VUC Aarhus budget samlet budget Samlede budgettal 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2015 Budget 2014 Omsætning i alt Løn i alt Afskrivninger i alt Øvrige udgifter i alt Renter i alt Udgifter i alt Resultat VUC Aarhus Ekstraordinære indtægter Salg IBS/SJ Resultat efter ekstraordinære poster Resultat excl.: 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2015 Flytteomkostninger Ekstraordinære indtægter Salg IBS/SJ Resultat excl. Flytning/salg

6 Bilag 3 - Samlede områderesultater Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2015 Budget 2014 Det gymnasiale område AVU-området Serviceområdet Driftsresultat Ændring i feriepengeforpligtigelsen Det gymnasiale område AVU-området Serviceområdet Feriepenge i alt Resultat incl feriepenge Studietur Resultat VUC Aarhus Ekstraordinære indtægter Salg IBS/SJ Resultat efter ekstraordinære poster Resultat excl.: 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2015 Flytteomkostninger Ekstraordinære indtægter Salg IBS/SJ Resultat excl. Flytning/salg Samlet resultat incl. feriepenge 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2015 Budget 2014 Det gymnasiale område AVU-området Serviceområdet Ekstraordinære poster Samlede resultat incl feriepenge

7 Bilag 4 - Områdebudget for det gymnasiale område Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2015 Budget 2014 Indtægter Undervisning Taxameterindtægter HF E HF HF GSK Pædagogikum Lab.kurser I alt Deltagerbetaling HF E GSK I alt Øvrige indtægter Eksterne bevillinger Adm.bidrag GS I alt Indtægter i alt Udgifter undervisning Løn Lærerløn Indlån/udlån Lederløn I alt Afskrivninger Øvrige udgifter Efteruddannelse Faggrupper Ekskursioner/studietur Eksamen Indirekte undervisningsmidler Øvrige afdelingsudgifter I alt Udgifter i alt Områderesultat før feriepenge I lønbudgettet er afsat midler til aktiviteter i.f.t. det sociale taxameter

8 Bilag 5 - Områdebudget for AVU-området Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2015 Budget 2014 Indtægter Undervisning Taxameterindtægter AVU FVU OBU I alt Deltagerbetaling AVU I alt Øvrige indtægter IHA Eksterne indtægter Driftsoverenskomst AVU I alt Indtægter i alt Udgifter undervisning Løn Lærerløn Indlån/udlån Lederløn I alt Afskrivninger Øvrige udgifter Efteruddannelse Faggrupper Ekskursioner/studietur Censur Indirekte undervisningsmidler Øvrige afdelingsudgifter I alt Udgifter i alt Resultat AVU-området før feriepenge

9 Bilag 6 - Serviceområdet Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2015 Budget 2014 Insdtægter Indtægter administration Fælles/adm.tilskud Grundtilskud Øvrige indtægter Kantine I alt Indtægter bygning Bygningstaxameter Øvrige indtægter I alt I alt indtægter Udgifter Løn Bestyrelse Ledelse Administration Markedsføring Pedel Rengøring Kantine I alt Øvrige udgifter Administration Markedsføring Bygningsområdet Kantine I alt Afskrivninger Administration Bygningsområdet I alt Renter Renteudgifter Renteindtægter I alt I alt udgifter Resultat serviceområdet før feriepenge

10 Bilag 6. A. Flytteomkostninger 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2015 Noter Løn IT IT DA2 (Jan O) fra Løn pedel Per Holzmann fra Løn pedel Pulje merarbejde DA2 Flytteomkostninger Planlagte omkostninger Flytteomkostninger reserve Uforudsete omkostninger Vand DA halvår DA2 Varme DA halvår DA2 El DA halvår DA2 Renovation DA halvår DA2 Vand IBS/SJ Halvår IBS/SJ Varme IBS/SJ Halvår IBS/SJ El IBS/SJ Halvår IBS/SJ Renovation IBS/SJ Halvår IBS/SJ Ejendomsskat DA halvår DA2 Ejendomsskat IBS/SJ Halvår IBS/SJ Husleje nuværende bygninger Juli og august Kreditforening IBS/SJ Lån indfries 30-8 i alt

11 Bilag 7 - Balancebudget 2015 Aktiver Primo* 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Anlægsaktiver Ejendomme Grunde Andet udstyr og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Debitorer Mellemregning med Uvm m.v. ** Andre tilgodehavender Likvide beholdninger incl. obligationer Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital primo Overført resultat Egenkapital i alt Langfristet gæld Mellemfinansiering Kreditforening Kurstab og låneomk Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Skyldig løn (overtid) Feriepengeforpligtelse Leverandører Momskompensation Driftsoverenskomster Anden kort gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2014 ** Mellemregning med UVM m.v. medtages netto under aktiver

12 Bilag 8 - Pengestrømsopgørelse 2015 primo* 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Samlet 2015 Resultat før afskrivninger og renter Ændring renter Ændring mellemregning uvm/deb Ændring driftsoverenskomstparter Ændring moms Ændring feriepengeforpligtelse Ændring overtidsforpligtelser Ændring deltagerbetaling Pengestrøm drift Investeringer Salg IBS/SJ Ejendom Driftsmidler Pengestrøm investering Finansiering Mellemfinansiering Afdrag lån Periodens pengestrøm Likvider primo Likvider ultimo * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2014

13 Bilag 9 - Likviditetsbudget 2015 Primo * 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Likviditetsvirkning driften Indtægter Løn Løn overarbejde (incl forbrug af skyldig løn) Øvrige omkostninger Pengestrømme drift før finansielle poster Renteudgifter Renteindtægter Pengestrømme drift Likviditetsvirkning andre forhold Difftsoverenskomstparter tilskud Difftsoverenskomstparter udbetaling Moms - drift Momsudligningsordning drift Momsudligning 2014 / forskud Moms - anlæg Momsudligningsordning anlæg Pengestrømme andre forhold Pengestømme drift i alt Likviditetsvirkning investeringer Salg IBS/SJ Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Pengestrømme investeringer Likviditetsvirkning finansiering Optagelse/indfri af gæld Mellemfinansiering - køb/ombygning Kurstab/Låneomkostninger Afdrag på gæld Afdrag på gæld Pengestrømme finansiering Ændring i likviditet Likvide midler primo likvide midler ultimo * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2014 Placering af likviditet Primo * 1. kvt 2. kvt 3. kvt 4. kvt Obligationer/garanti Likvide fri midler

14 Bilag 10 Nøgletal Regnskab Regnskab Regnskab Regsnkab Regsnkab Regsnkab Regsnkab Budget Budget Forventninger Årselever i alt AVU-området Det gymnasiale område Omsætning tkr Omkostninger pr. årselev Lønomkostninger pr. årselev Årets resultat t.kr Egenkapital Overskudsgrad 6,55% 2,21% 3,80% 3,97% 3,18% 6,08% 4,00% 2,69% 0,53% Forventet likviditetsudvikling Likvide midler Heraf bundne midler jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec