Bestyrelsens regnskabserklæring 2. Revisionspåtegning 3. Anvendt regnskabspraksis 4. Resultatopgørelse 5. Balance, aktiver 6. Balance, passiver 7

Transkript

1 ANDELSBOLIGFORENINGEN ANNEBERGHUS - SANDBYGÅRD - TORBENFELDTHUS ÅRSREGNSKAB 2005

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Bestyrelsens regnskabserklæring 2 Revisionspåtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 5 Balance, aktiver 6 Balance, passiver 7 Noter 8-11 Netto-pengestrømsanalyse 12 Likviditetsbudget Beregning af indre værdi 15 Eventualskattepligt 16

3 2 BESTYRELSENS REGNSKABSERKLÆRING Det er bestyrelsens opfattelse, at omstående resultatopgørelse giver et retvisende billede af det forgangne års indtægter og udgifter, og at den efterfølgende balance giver et ligeledes retvisende billede af vores forenings økonomiske stilling ved udgangen af året Der er ikke efter regnskabsårets udløb indtrådt hændelser af væsentlig betydning for vores vurderinger som nævnt ovenfor. Vi skal derfor indstille regnskabet for året 2005 til generalforsamlingens godkendelse. I bestyrelsen: Peter Hallberg Peter Krogh John Strands Petersson Charlotte Blunch Formand Anne Mønsted Christina Buhl Frank B. Hansen Kim Schilling suppleant

4 3 REVISIONSPÅTEGNING Til andelshaverne i Andelsboligforeningen AST Jeg har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen AST for regnskabsåret Foreningens bestyrelse har ansvaret for årsrapporten. Mit ansvar er på grundlag af min revision at afgive en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Jeg har udført min revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at jeg tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er min opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2005 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2005 til 31. december København, den 28. februar 2006 H.J. Oxenbøll

5 4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Regnskabet er opgjort i overensstemmelse med god og ordentlig regnskabsskik. De anvendte regnskabsprincipper er uændrede i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Boligafgifter og øvrige indtægter for regnskabsperioden er medtaget, uanset om de er betalt eller ej ved regnskabsårets udløb, og modtagne forudbetalinger er holdt ude fra resultatopgørelsen. Udgifter er medtaget i regnskabet i det omfang de vedrører året, uanset betalingstidspunktet. Vedligeholdelsesomkostninger omfatter afholdte beløb som skønnes at være medgået til at holde ejendommen i samme stand som ved foreningens køb i 1967, med senere forbedringer. Balancen Aktiver: Foreningens ejendom indgår i regnskabet med den oprindelige anskaffelsessum, med tillæg af de i årenes løb udførte forbedringer på ejendommen og dens installationer, set i forhold til standarten ved foreningens overtagelse. Der foretages ikke afskrivning på selve ejendommen. Der afskrives derimod via resultatopgørelsen på de indeholdte installationer i det omfang de formodes at have en kortere levetid end selve ejendommen. Der foretages ikke opskrivning af ejendommens værdi til formodede handelsværdier eller offentlige vurderinger. Indkøbte maskiner og inventar afskrives via resultatopgørelsen over deres formodede levetid. Passiver: Prioritetsgælden optages til det nominelle beløb for pantebrevsrestgælden, som svarer til det beløb der skal tilbagebetales i form af afdrag. Den kontante kursværdi er oplyst i beregningen af den indre værdi af andelskapitalen. Foreningens egenkapital reguleres årligt med saldoen ifølge resultatopgørelsen, samt med eventuelle kapitalbevægelser som ikke er indeholdt i årets resultat. RESULTATOPGØRELSE Note kr. t.kr. Huslejeindtægter Øvrige indtægter

6 5 Indvundne renter INDTÆGTER I ALT Ejendomsskatter Dagrenovation m.v Vand Elektricitet Forsikringer, betalt Heraf forudbetalt Personale inkl. ATP m.v Vedligeholdelse Genopretning Bredbånd Renholdelse Driftsudgifter i alt Administration m.v. 5, RESULTAT FØR RENTER M.V Renteudgifter Afskrivninger ÅRETS OVERSKUD, DER OVERFØRES TIL EGENKAPITAL

7 6 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Ejendommen matr. nr. 2575, 2709 og 2715 af Brønshøj (Ejendomsværdi pr. 1/ , 144,5 mill. kr.): Note kr. t.kr. Saldo pr. 1/ Tilgang, installationer Forbedringsdel af genopretning m.v Årets afskrivninger Igangværende tagprojekt Ejendomskontor (andel, nom kr.) Maskiner og kontorudstyr Anlægsaktiver i alt Kassebeholdninger Tilgodehavende boligafgift, netto Indestående i Danske Bank Girobeholdning Periodeafgrænsningsposter Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

8 7 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note kr. t.kr. Prioritetsgæld Forudbetalt husleje og depositum Byggelån Forudbetalt boligafgift, netto - 8 Skyldige omkostninger Mellemregning med varmeregnskabet Mellemregning med antenneregnskabet Gæld i alt Andelskapital pr. 1/ (Fordelt på 407 andelshavere) Overførsel Saldo pr. 1/ Udgiftsførte omkostninger i 2004, lejlighedsprojektet Indbetalt vedr. vinduer og fjernvarme Overskud iflg. resultatopgørelse EGENKAPITAL I ALT PASSIVER I ALT Garantiforpligtelse: Se note 10.

9 8 NOTER 1. HUSLEJEINDTÆGT kr. t.kr. Boligafgift, andelshavere Lejeindtægt Indgået vedr. vinduer Indgået varmeinstallation ØVRIGE INDTÆGTER Byfornyelsestilskud Vaskemaskiner m.v Overtagelsesgebyrer Diverse VEDLIGEHOLDELSE VVS inkl. varmeanlæg Maling m.v. af vinduer Maler i øvrigt Tømrer-, snedkermester El-installatør Murer Glarmester Vej, gård- og haveanlæg Låsesmed Isenkram og værktøj, maskiner m.v Tilskud solgte lejligheder Øvrige, arbejdstøj m.v

10 9 NOTER 4. GENOPRETNING kr. t.kr. Projekteringsomkostninger, taglejligheder Faldstammer incl. koldtvandsrør Flytning af radiatorer incl. isolering Opgange - 81 Tilsyn og rådgivning Udgifter i alt Heraf skønnet forbedringer Genopretning, netto ADMINISTRATION M.V. Administrator Revision Bestyrelseshonorarer Møder og generalforsamlinger Kontorartikler og tryksager Reparationer og småanskaffelser Vurdering af ejendommene Foreningskontor - 20 Beboerudvalg, se note Telefon, internet, porto m.v Gaver og repræsentation Gebyrer, bank og giro Øvrige

11 10 NOTER 6. AFSKRIVNINGER Særlige Maskiner og Ejendommene install. inventar Kostpris pr. 1/ Årets tilgang Årets afgang Kostpris pr. 31/ Afskrevet pr. 1/ Afskrevet på årets afgang Årets afskrivning Afskrevet pr. 31/ BOGFØRT VÆRDI PR. 31/ PRIORITETSGÆLD Restgæld Afdrag Restgæld 31/ / % Realkredit Danmark, % Realkredit Danmark, SKYLDIGE OMKOSTNINGER kr. t.kr. Beregnede feriepenge Revision A-skat og Am-bidrag Byggeomkostninger, tagprojektet Håndværkere m.v., netto NOTER kr. t.kr.

12 11 9. TV-KANALER M.V. Overført fra året før Indbetalt Til rådighed Anvendt: Kabel TV Copy-dan Administration Anvendt i alt Mellemregning GARANTIFORPLIGTELSE Foreningen har i medfør af bestemmelserne i lov om andelsboligforeninger m.v. afgivet garantierklæringer for 54 nye andelshavere i perioden Det samlede garantibeløb udgør opr. 3,3 mill.kr. Garantierne løber i højst år, og skønnes ikke under de givne betingelser at medføre risiko for foreningen. 11. BEBOERUDVALG I regnskabsposterne administration er indeholdt følgende beløb, som er disponeret af nedsatte beboerudvalg: kr. t.kr. Have- og legepladsudvalg BASTA Festudvalg, netto

13 12 NETTO-PENGESTRØMSANALYSE FRA RESULTATOPGØRELSEN kr. t.kr. Årets overskud Afskrivninger SELVFINANSIERING Ændring i omsætningsaktiver og kortfristet gæld (driftskapital) Investeret i maskiner og installationer Tagprojekt, netto Investeret i ejendommen Afdrag på lån Nye lån, netto Indbetalt vedr. vinduer og fjernvarme INVESTERINGER OG KAPITALBEVÆGELSER ÅRETS ÆNDRING AF LIKVIDITETEN Årets ændring af likviditeten specificeres: Likvide beholdninger primo Likvide beholdninger ultimo

14 13 LIKVIDITETSBUDGET FOR 2006 (Excl. tagprojekt) Budget Regnskab INDBETALINGER t.kr. t.kr. Boligafgift m.v Foreslået stigning pr. 1/7, 0% - - Tillæg til boligafgiften Lejeindtægt Byfornyelsestilskud Renteindtægt Overtagelsesgebyrer Øvrige indtægter INDBETALINGER I ALT UDBETALINGER Prioritetsydelser (renter og afdrag) Ejendomsskatter Dagrenovation m.v Vandudgift Forsikringer Elektricitet Personale Renholdelse Beboerudvalg Kontorartikler og -udstyr Telefon og porto Mødeudgifter m.v Bestyrelseshonorarer Administrator Revisor Diverse LIKVIDITETSBUDGET FOR Budget Regnskab

15 14 t.kr. t.kr. Indbetalinger Udbetalinger Til rest Vedligeholdelse Løbende drift af ejendommene Genopretning m.v Budgetteret kasseoverskud Bestyrelsen planlægger beløbet til forbedringer og genopretning m.v. anvendt på følgende hovedposter: Faldstammer incl. koldtvandsrør

16 15 BEREGNING AF INDRE VÆRDI PR. 31. DECEMBER 2005 Egenkapital iflg. balance pr. 31/ kr. Merværdi for ejendommen Kontant ejendomsværdi pr. 1/ Bogført værdi pr. 31/ Bogført restgæld Kontant restgæld Indre værdi Indre værdi ifølge ovenstående Regulering vedr. vinduer og fjernvarme som fordelt på m2 svarer til et beløb pr. m2 på 4.661,85 (Sidste år 4.502,68 kr.) Tillæg for kontant indbetaling vedr. vinduer pr. m2 (opr. 206,40) 87,71 Tillæg for kontant indbetaling vedr. fjernvarme m.v. pr. m2 (opr. 225,80) 104,95 Den maksimale kvadratmeterpris ved salg udgør herefter som følger Ved betaling af vinduer og fjernvarme m.v. via boligafgiften, pr. m ,85 Ved betaling af fjernvarme m.v. via boligafgiften og kontant betaling 4.749,56 af vinduer (+87,71) Ved betaling af vinduer via boligafgiften og kontant betaling af fjernvarme m.v. (+104,95) 4.766,80 Ved kontant betaling af vinduer og fjernvarme m.v. (+87, ,95) 4.854,51

17 16 Eventualskattepligt Skattemyndighedernes øverste klageinstans, Landsskatteretten, har afsagt kendelse om, at andelsboligforeninger skal pålignes skat ved ophør af udlejningsvirksomhed til andre end andelshavere. Myndighederne er ikke enige om metoden til opgørelse af det skattepligtige beløb. En række eksperter på området er uenige med myndighederne, og domstolene har endnu ikke taget stilling til spørgsmålet, hverken skattepligten eller opgørelsesmetoden. Der er ikke i nærværende opgørelse af indre værdi afsat beløb til eventuel skat ved ophør af udlejning til ikke-andelshavere. C:\Documents and Settings\po0020\Lokale indstillinger\temporary Internet Files\OLK83\809 RGN 05 (2).doc