Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab Køge Boligselskab Regnskab pr. 31/ / Afdeling: Solbakken I.

Transkript

1 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 Køge Boligselskab Regnskab pr. 31/ / Afdeling: Solbakken I Hovedtal Boligorganisation Tilsynskommune BLF nr. 615 Køge Boligselskab Langelandsvej Køge Tlf kbs@kbs.dk Kommune nr. 259 Køge Kommune Torvet 1 46 Køge Tlf raadhus@koege.dk LEJLIGHEDSFORDELING Boliger, 1-rum Boliger, 2-rum Boliger, 3-rum Boliger, 4-rum Boliger ialt Heraf ungdomsboliger Heraf tagboliger Enkeltværelser Erhvervslejemål Institutioner Garager/carporte Brutto i alt Matrikelnummer Søndre Køge, Køge Jorder 5 dk, 5 do og 5 dt BBR-ejendomsnummer 2733-, og Beboerfaciliteter mv. Særskilte selskabs-og mødelokaler Areal Antal Antal m2 lejemål administrationsenheder Overtagelsesdato (eksister.ejd.) Tilsagnsdato (nybyggeri) Skæringsdato (byooeregn/drift) Tekniske installationer 1952/1955 Renovation og økologi Kildesort. af affald, inde i boligen I uden for boligen ~~~~~~~~~~~~~- Energi Vandmåling (kollektiv), varmemåling (individuel), el-måling (individuel), centralvarme fra eget anlæg (naturgas) * Leje Kr./m 2 årligt Forhøjelsesdato: 1. januar ~~~--r~-=-~~--+-~--"~~-..-~~<--~.--~~~-f De angivne værdier er gennemsnitlige 31/ / I kroner Pr. m 2 Stigning i årligt årligt % årligt Almene boliger , 11 Erhverv Kælderrum , 11,

2 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 xx De konti, der er mærket med et nummer, har tilhørende noter på side 8 og frem. Tal skrevet med kursiv er delta/ der summeres under kontoen ialt. RESULTATOPGØRELSE Resultat Budget Forskel Budget Konto Note UDGIFTER 213 I 213 Bud - Res 214 ORDINÆRE UDGIFTER NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritetsydelser (afdrag +renter - støtte) NETTOKAPITALUDGIFTER IALT OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 16 2 Ejendomsskatter Vandafgift Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesareal Fyringskontrol mv Konto 111 i alt Bidrag til boligorganisationen 6 1. Administrationsbidrag Dispositionsfonden Konto 112 i alt Afd. pligtmæssige bidrag til byggefonden 1. A-indskud G-indskud Konto 113 i alt OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER IALT VARIABLE UDGIFTER Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser Konto 116 i alt Istandsættelse ved fraflytning (AIS-ordning) 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Konto 117 i alt 118 Særlige aktiviteter Drift af fællesvaskeri Andel i fællesfaciliteter - drift Drift af møde-og selskabslokaler Konto 118 i alt Diverse udgifter VARIABLE UDGIFTER I ALT HENLÆGGELSER Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning (konto 42) Tab ved fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER Side 2 af 24

3 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 RESULTATOPGØRELSE Resultat Budget Forskel Budget UDGIFTER 213 I 213 Bud - Res 214 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder mv. 1. Afdrag (konto 33.1) Renter mv Konto 125 i alt Afskrivning på forbedringsarbejder mv. 1. Afskrivning (konto 33.1) Konto 126 i alt Ydelse vedr. lån til bygningsrenovering mv. 1. Afdrag (konto 33.2) Renter mv Konto 127 i alt Tab ved lejeledighed mv Dækket af dispositionsfonden Konto 129 i alt Tab ved fraflytninger Dækket af tidligere henlæggelser Dækket af dispositionsfonden Konto 13 i alt 133 Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år (konto 47.1) Konto 133 i alt Korrektion vedr. tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT I I UDGIFTER OG EVT.OVERSKUD I ALT RESULTATOPGØRELSE Resultat Budget Forskel Budget INDTÆGTER 213 I 213 Res - Bud 214 ORDINÆRE INDTÆGTER 21 Boligafgifter og leje Almene familieboliger Erhverv Kældre mv Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål Merleje Konto 21 (lejeindtægter) i alt Renter Andre ordinære indtægter: 2. Drift af fællesvaskeri Drift af møde-og selskabslokaler Indeksoverskud 6. Overført fra opsamlet resultat Konto 23 i alt ORDINÆRE INDTÆGTER EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Driftssikring og andre løbende særlige støtteordninge Korrektion vedr. tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT Årets underskud overført (47.1) 4,% INDTÆGTER OG EVT.UNDERSKUD I ALT Side 3 af 24

4 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 Balance pr. 31/ Resultat Resultat Ændring AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 31 Ejendommens anskaffelsessum Kontant ejendomsværdi pr. 1/ Heraf grundværdi pr. 1/ Anskaffelsessum inkl. indeksregulering Forbedringsarbejder Forbedringsarbejder mv Bygningsrenovering mv Konto 33 i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 35 Tilgodehavender Leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Fraflytninger, heraf til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Konto 35 i alt Likvide beholdninger 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen Konto 37 i alt OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Balance pr. 31/ Regnskab Regnskab Ændring PASSIVER HENLÆGGELSER (AFDELINGENS OPSPARING) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved fraflytninger mv HENLÆGGELSER I ALT Resultatkonto HENLÆGGELSER - UNDERSKUD LANGFRISTET GÆLD 49 Beboerindskud Kapitaltilskud til lejligheder for mindstbemidlede Afskrivningskonto for ejendommen FINANSIERING (af anskaffelsessum) I ALT Andre lån 1. Forbedringsarbejder mv Bygningsrenovering mv Konto 413 i alt Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning Ekstraindskud for lejemål med kapitaltilskud Konto 414 i alt LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter/leje inkl.varme KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT I Eventualforpligtelser: Side 4 af 24

5 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 BEMÆRKNINGER TIL HOVEDTALLENE Udgifterne Nettokapitaludgifter Fremover vil udgiften blive kr., så budgettet skal lige tilpasses i forbindelse med budgetlægningen for 215. I 213-regnskabet har der været en besparelse på ca. 1. kr. Offentlige og andre faste udgifter Der har været en lille besparelse på udgifterne til renovation, hvilket skyldes at der ikke har været afholdt nogen "lokale udgifter". Stigningen i udgifterne til forsikringer blev ikke så stor som frygtet i forbindelse med budgetlægningen, hvilket har givet en mindreudgift på ca. 6. kr. Variable udgifter Der har været en overskridelse af budgettet for såvel almindelig vedligeholdelse som planlagt vedligeholdelse. Det har ikke været muligt at få dækket alle udgifterne planlagt vedligeholdelse af de tidligere henlæggelser, hvilket specielt skyldes meget store udgifter i forbindelse med fraflytninger. Henlæggelser Der er foretaget henlæggelser i overensstemmelse med budgettet. Ekstraordinære udgifter Der har her været en samled besparelse på ca. 2. kr. Indtægterne Husleje Merindtægterne skyldes fortrinsvis forbedringsforhøjelser. Øvrige ordinære indtægter Renteindtægterne blev lavere end budgetlagt. Dels pga. et fald i afdelingens likviditet, men også et lidt for højt budget. Ekstraordinære indtægter Manglende indtægt vedrørende driftstøtte - denne indtægt bortfaldt for flere år siden. Budgettet er nu tilrettet. Det samlede resultat På trods af de store afvigelser på både almindelig vedligeholdelse og planlagt vedligeholdelse, så blev underskuddet kun på ,67 kr. Vil indgå i budgetlægningen for Side 5 af 24

6 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 NOTER TIL D~IFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud - Res NETTOKAPITALUDGIFTER, BEBOERBETALING Ydelser på lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag) Konto 11 i alt Ydelser vedr. afviklede prioriteter mv. : Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Konto 15 i alt Konto 15.9 i alt EJENDOMSSKATTER Ejendomsskatter Konto 16 i alt Selve beregningen er, på grund af det gældende skattestop, sket på grundlag af et skatteloftsgrundlag på kr. og en grundskyldspromille til kommunen på 21,38%. Hertil kommer en afgift for rottebekæmpelse på,253% af ejendomsværdien VANDAFGIFT Fast afgift Regulering af acontobetalinger Konto 17 i alt Tidligere års vandforbrug: m3 kr/m 3 Vandforbrug 211 : m 3 53,91 Vandforbrug 212: m 3 57,65 Vandforbrug 213: m 3 6,51 4 RENOVATION Kommunal administration Storskraldsafgift Dagrenovation Drift af biler og plads Øvrige driftsomkostninger leasing og afskrivninger Løn mv Egne udgifter (lokalt) Konto 19 i alt Afdelingen indgår i en fællesordning for 9 af Boligorganisationens afdelinger. I 212 er Ravnsborg Huse også kommet med i ordningen. Regnskabstallene for Renosofi fremgår af regnskabet for sideaktivitetsafdelingen. Side 6 af 24

7 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab NOTER ill DRIFT Resultat Budget Afvigelser Bud-Res 5 FORSIKRINGER Forsikringspræmier Selvrisiko Konto 11 i alt Der er i budgettet forudsat et antal skader med en selvrisiko på 4.5 kr. pr. skade. Budget ADMINISTRATIONSBIDRAG 1.2 Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. afdeling Tillægsydeiser Konto i alt For 213 er der fastsat følgende bidrag: Grundbidrag pr. afdeling: 24. kr., grundbidrag pr. lejemålsenhed: kr. og en tillægsydelse på 1.5 kr. pr. forbrugsregnskab BIDRAG TIL DISPOSITIONSFONDEN Bidrag til dispositionsfonden Konto i alt Bidraget fastsættes af Socialministeriet og reguleres en gang årligt. Der skal i 213 henlægges 231 kr. pr. lejemålsenhed, dog kun indtil selskabets dispositionsfond udgør 4.46 kr. pr. lejemålsenhed. Side 7 af 24

8 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud-Res RENHOLDELSE Løn Inspektør-ordning Løn mester Løn ejendomsfunktionær Løn rengøring Løn - løs medhjælp I overarbejde Direkte lønudgift i alt Forsikringer og diverse bidrag Kurser Tøj Personalemøder TR- og SR-udgifter Andre sociale omkostninger Øvrige personaleudgifter I alt Kontorhold Telefon Inventar Diverse Mandskabsrum Administration i alt Lønrefusion I overført til Rengøring, trapper mv Andel af driftsinspektør Andel af lønudgifter i øvrigt Andel af øvrige omkostninger Overført til andre afdelinger Overførte udgifter I indtægter i alt Feriehenlæggelser Konto 114 i alt ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, boligen Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske installationer Materiel Konto 115 i alt PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1. Afholdte udgifter: Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, boligen Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske installationer Materiel Konto i alt Heraf dækket af tidligere henlæggelser Konto 116 i alt Der er afholdt udgifter iht. det 1 årige langtidsbudget samt efter behov og afdelingens ønsker, hvis der er dækning herfor i henlæggelserne. Side 8 af 24

9 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvigelser Budget Bud-Res SÆRLIGE AKTIVITETER DRIFT AF FÆLLES VASKERI Rengøring inkl. rengøringsartikler Reparation I service Vand El Modem (telefon) Sæbe, skyllemiddel mv Konto i alt Fælles vaskeri - indtægter Nettoresultat af fælles vaskeri BEBOERAKTIVITETER Beboermøder Aktiviteter for egne beboere Aktiviteter under beboerrådgiveren Aktiviteter hvor andre deltager Konto i alt DRIFT AF MØDE-OG SELSKABSLOKALER Rengøring af fælleslokaler Vedligeholdelse El-forbrug Konto i alt Driftsindtægt fra selskabslokaler Nettoresultat af drift af selskabslokaler Konto 118 i alt (udgifter) DIVERSE UDGIFTER Boligselskabernes Landsforening Afdelingsbestyrelsen: - Møder Kontorartikler mv Kurser Telefonudgifter Andet vedr. afdelingsbestyrelsen Afdelingsbestyrelsen i alt Fællesudgifter med øvrige afdelinger: - Afskrivning fællestelt Fællesudgifter i alt Uforudsete og diverse udgifter: - Advokatomkostninger Diverse Uforudsete og diverse udgifter i alt Konto 119 i alt Fællesudgifter er fordelt efter antal lejemål i de enkelte afdelinger. Side 9 af 24

10 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget ' HENLAGT TIL VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSE Henlagt pr. m 2 Samlet henlæggelse 16, Afvigelser Bud- Res Budge't Konto 12 i alt Boligorganisationen har valgt at henlægge samlet til ud- og indvendig vedligeholdelse og fornyelse. Henlæggelserne sker iht. det 1 årige langtidsbudget og dertil hørende tilstandsvurderinger HENLAGT TIL ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING (A-ORDNING) Henlagt pr. m 2 4,59 Samlet henlæggelse Konto 121 i alt YDELSER VEDR. LÅN TIL FORBEDRINGSARBEJDER MV. 1. Afdrag (konto 33.1) - Badeværelsesrenovering Udskiftning af vinduer Konto i alt Renter mv. - Badeværelsesrenovering Udskiftning af vinduer Individuel boligforbedring (forbedringslån) Individuel boligforbedring (kreditf.lån) Konto i alt Konto 125 i alt AFSKRIVNINGER PÅ FORBEDRINGSARBEJDER MV. 1. Afskrivninger (konto 33.1) - Antenne-anlæg Individuel boligforbedring Konto i alt Konto 126 i alt Side 1 af 24

11 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget YDELSER VEDR. LÅN TIL BYGNINGSRENOVERING MV. ~konto 33.2~ 1. Afdrag (konto 33.2} - Materielgård I mesterkontor - Miljøgårde - Konto i alt 2. Renter mv. - Materielgård I mesterkontor - Miljøgårde - Konto i alt Konto 127 i alt TAB VED LEJELEDIGHED MV. 1. Tab ved lejeledighed mv. 2. Dækket af dispositionsfonden Konto 129 i alt Afvigelser Bud- Res Budget KORREKTION VEDRØRENDE TIDLIGERE ÅR Diverse korrektioner I småjusteringer Konto 134 i alt Side 11 af24

12 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 NOTER TIL DRIFT Resultat Budget Afvrgelser Budget Bud- Res BOLIGAFGIFTER OG LEJE Almene familieboliger Beboelse Konto 21.1 i alt Erhverv Leje af erhvervslejemål Konto 21.4 i alt Kældre mv. Kældre mv Servicearealer mv Konto 21.6 i alt Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål Råderetsforhøjelser Konto 21.8 i alt Merleje Merl eje Konto 21.9 i alt Konto 21 i alt RENTER Mellemregning med boligorganisationen Renter i forbindelse med individuel boligforbedring Konto 22 i alt Afdelingens likvide midler er forrentet med,54%. Renteberegningen er foretaget fra dag til dag DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER Møde- og selskabslokaler Konto 23.4 i alt DRIFTSSIKRING OG ANDRE LØBENDE SÆRLIGE STØTTEORDNINGER Øvrige Konto 24 i alt KORREKTIONER VEDR. TIDLIGERE ÅR Øvrige ekstraordinære indtægter: Afskrevne fraflyttere Diverse Øvrige ekstraordinære indtægter i alt Konto 26 i alt Side 12 af 24

13 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 NTER TIL STATUS Regnskab 21 3 Regnskab 212 Ændring FORBEDRINGSARBEJDER FORBEDRINGSARBEJDER MV. Badeværelsesrenovering: Primo Tilgang Afdrag Ultimo Betalte renter på lånet (konto 125.2) Finansieret med et 2-årigt kreditforeningslån - startet i 1997, men omlagt i 25 med en løbetid på yderligere 23 år. Oplysning om lån: NK : 4,574% af kr. omlagt i 213 til en ny restgæld på kr. Udskiftning af vinduer: Primo Tilgang Afdrag Ultimo Betalte renter på lånet (konto 125.2) Finansieret med et 3-årigt kreditforeningslån ( ) Oplysning om lån: NK : Kontantlån med en oprindelig hovedstol 1.8. kr.omlagt i 213 til en restgæld på kr. Antenne-anlæg (egne midler) Primo Tilgang Afskrivning Ultimo Ombygningen af antenneanlægget vil blive afskrevet over 1 år ( ). -6. Individuel boligforbedring (egne midler): Primo Tilgang Afskrivning Ultimo Betalte renter på boligforbedringslånene Individuel boligforbedring af køkken og bad er finansieret af egne midler. Forbedringen afskrives over 5-1 år og modsvares af en tilsvarende forhøjelse af lejen. Side 13 af24

14 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 NOTER TIL STATUS Re.gnskab Regnskab Ændring Konto 33.1 i alt Afdrag på lån svarende til konto Renter af lån svarende til konto Afskrivninger svarende til konto Finansieret via lån, se konto Finansieret via egne midler BYGNINGSRENOVERING MV. Materielgård I mesterkontor: Primo Tilgang Afdrag Ultimo Betalte renter på lånet (konto 127.2) Finansieret med et 2-årigt kreditforeningslån - startet i 1997, men omlagt i 25 med en løbetid på yderligere 23 år. Oplysning om lån: NK : 44,627% af kr. omlagt i 213 til en ny restgæld på kr. Miljøgårde: Primo Tilgang Afdrag Ultimo Betalte renter på lånet (konto 127.2) Finansieret med et 2-årigt kreditforeningslån - startet i 1997, men omlagt i 25 med en løbetid på yderligere 23 år. NK : 14, 799% af kr. omlagt i 213 til en ny restgæld på kr. Konto 33.2 i alt Afdrag og afskrivninger svarende til Renter af lån svarende til Finansieret via lån, se konto Side 14 af 24

15 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 NOTER TIL STATUS Regnskab Re,gnskab Ændring TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Til gode hos boende Vask: september - oktober Restanceaftaler Konto 35.1 i alt UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varme Konto 35.3 i alt FRAFLYTNINGER Fraflytninger ej afregnet Konto 35.4 i alt AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varme Konto 35.5 i alt ANDRE DEBITORER Rådighedskasse hos afdelingsbestyrelsen Konto 35.6 i alt Side 15 af24

16 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 NOTER TIL STATUS Regnskab Regnskab Ændring 213 2" PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLD Saldo primo forbruget i året (konto 116.2) årets henlæggelser (konto 12) Saldo ultimo konto ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING Saldo primo forbrugt i året (konto 117.2) årets henlæggelser (konto 121) Saldo ultimo konto Forbrug på konto i perioden : Faktisk forbrug 21 O Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Gennemsnit TAB VED FRAFLYTNINGER Saldo primo forbrugt i året (konto 13.2) årets henlæggelser (konto 123) Saldo ultimo konto 45 i alt Forbrug på konto 13.1 i perioden : Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Gennemsnit Side 16 af 24

17 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 NOTER TIL STATUS Regnskab Regnskab Æn~ring RESULTATKONTO Saldo primo årets underskud (konto 21) Saldo ultimo konto 47 i alt Resultat resultatkontoen Resultat resultatkontoen Resultat 26 - resultatkontoen Resultat resultatkontoen Resultat bygningsrenovering Resultat forbedringsarbejder Resultat forbedringsarbejder resultatkontoen Resultat resultatkontoen Resultat resultatkontoen Resultat resultatkontoen Afvikling I til9an9 pr. år Akk. underskud Der er ikke i 212 foretaget afvikling af 1/3 af overskuddet fra 21, hvorfor beløbet for 214 nu fordobles. Underskuddet i 212 vil, sammen med den resterende del af overskuddene fra 21 og 211, indgå i budgetlægningen for KAPITAL TILSKUD TIL LEJLIGHEDER FOR MINDSTBEMIDLEDE Ikke opdelt kapitalindskud Indskud fra andre bidragsydere Kapitalindskud: lejligheder for mindstbemidlede Konto 41 i alt Indskud fra de private bidragsyderne var på 3 % af anskaffelsessummen og kapitalindskuddet fra stat og kommune var på 18 %. Den del af kommunens kapitalindskud, svarende til beboerindskuddet for lejligheder for mindstbemidlede, er tilbagebetalt til kommunen i årene Der er herefter ikke flere lejemål for mindstbemidlede. Side 17 af 24

18 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 NOTER TIL STATUS Re,gnskab 213 Regnskab 212 Ændring ANDRE LÅN 1. Forbedringsarbejder mv Bygningsrenovering mv Konto 413 i alt EKSTRA INDSKUD FOR LEJEMÅL MED KAPITAL TILSKUD Kapitalindskud: lejligheder for mindstbemidlede betalt til kommunen Konto i alt Den del af kommunens kapitalindskud, svarende til beboerindskuddet for lejligheder for mindstbemidlede, er tilbagebetalt til kommunen i årene Der er herefter ikke flere lejemål for mindstbemidlede UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varme Konto 419 i alt SKYLDIGE OMKOSTNINGER Kreditorer Bidrag til Landsbyggefonden Konto 421 i alt DEPOSITA OG FORUDBETALT LEJE Forudbetalt leje mv Forudbetalt indskud mv Konto 423 i alt Side 18 af 24

19 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 Udd~bende bemærkninger til 115 og 116 her.under langtidsbudgettet 115 Almindelig vedligeholdelse 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Langtidsbudget for henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse Planlagt Årets Ar Primosaldo forbrug henlæggelser Ultimo Likviditet Gennemsnit kr. I m 2 232,39 131,59 157, 1 257, For 213 er det de faktiske regnskabstal. Ligeledes er primosaldoen 214 også den faktiske saldo, det planlagte forbrug i 214 er korrigeret med de overførte projekter, mens de øvrige tal for er fra det senest godkendte langtidsbudget. Planlagt som ikke er udført i 213 Maling af opgange 11. kr. Budgettet fremover dækker dog det fremtidige behov, hvorfor det ikke har noget påvirkning. Udskiftning af vandrør i kælder, årets forbrug er opgave udskudt fra 212, årets aktivitet er ikke udført. Der overføres 14. kr. til næste år. Dvs at årets forbrug skal være 14. kr. mindre end planlagt. Forug dækket af henlæggelse rer derfor Planlagt kr. minus 14. kr. = kr. Det faktiske forbrug har været på kr. dete medfører en drifts påvirkning på 227. kr. da der ikke er overskydende likviditet til at dække merforbruget. Merforbruget skyldes et større forbrug i forbindelse med fraflytnigner end forudset. Side 19 af24

20 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 PÅTEGNINGER AF REGNSKABET FORRETNINGSFØRERS PÅTEGNING Årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse af 15/12129 om drift af almene boliger, med seneste ændring af 11 / Årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse skema i bilag 2 jf. bekendtgørelsens bestemmelser. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Forvaltningsprincipper Afdelingen har været i fællesforvaltning af boligorganisationen midler. De likvide midler er placeret i pengeinstitut eller værdipapirer eller ved udlån til andre afdelinger. Periodisering Der er foretaget periodisering, således at der tages hensyn til indtægter og udgifter vedrører det år som årsregnskabet omfatter, uanset betalingstidspunkt. Undtagen er dog mindre poster som El og telefon hvor årsafslutninger falder på forskelige tidspunkter, dvs. i nogle tilfælde er der 1 af 3 måneder i et år og to i det andet. Årsagen skyldes at disse beløb betales via BS. RESULTATOPGØRELSE Nettokapitaludgifter I nettokapitaludgifter indregnes afdrag og renter mv. minus støtte på prioritetsgæld. I nettokapitaludgifterne indregnes endvidere afdelingens andel vedrørende afviklede prioritet på udamortiserede lån. Offentlig og andre faste udgifter Udgifterne indregnes i det år udgiften vedrører uanset betalingstidspunktet. Forsikringer der er tegnet en fælles bygnings- og brandpolice for alle afdelinger, udgiften er fordelt efter bygningsareal. Variable udgifter Udgifterne indregnes i det år udgiften vedrører uanset betalingstidspunktet, men for kontiene 116 og 117 modregnes udgifter, der dækkes af tidligere års henlæggelser. Der bogføres kun på konto 116 i det omfang der er budgetlagt med aktiviteten, sker der et merforbrug på en aktivitet og der sammenlagt er et større forbrug end planlagt medfører dette en driftspåvirkning under variable udgifter, såfremt der ikke er overskudslikviditet i de følgende 1 år. Henlæggelser Henlæggelser indregnes med de ved budgetlægning for regnskabsåret fastsatte henlæggelser. Ekstraordinære udgifter Afvikling af tidligeres år underskud i det omfang det fastlagt ved budgetlægningen, underskud afvikles normalt over 3 år, i afdelings Hastrupparken afvikles underskuddet dog over 1 år, da det skønnes nødvendigt for afdelingens videreførelse. Eventuelt overskud Et afdelingsresultat udvisende overskud disponeres således - i fastlagt prioriteret rækkefølge: a) dækning af tidligere års underskud (resultatkonto) b) dækning af afdelingens egenfinansierede forbedringsarbejder (konto 3xx) c) overført til resultatkonto. Side 2 af 24

21 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 PÅTEGNINGER AF REGNSKABET Ordinære indtægter Huslejeindtægter indregnes i overensstemmelse med de fastsatte huslejer jf. huslejekontrakter m.v. Renteindtægter indregnes på baggrund af afdelingens andel af midler i boligorganisationen fælles kapitalforvaltning. Andre indtægter indregnes i det år indtægten vedrører uanset om betalingen er modtaget. Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter indregnes i det omfang disse kan henføres til tidligere år. BALANCEN An lægsaktiver I anlægsaktiverne indregnes ejendommen anskaffelsessum på anskaffelsestidspunkt tillagt evt. indeksreguleringer, hvis ejendommen er finansieret med indekslån. I anlægsaktiverne indregnes endvidere anskaffelsessummen af forbedrings- og bygningsarbejder mv. minus afdrag på lånefinansierede arbejder eller afskrivninger på egen finansierede arbejder. Omsætningsaktiver Tilgodehavender og forudbetalt udgifter er indregnet til nominelle værdier, men der foretages afskrivning af tilgodehavender, når kravet overgår til selskabet advokat. Tilgodehavende hos boligorganisationen (likvide beholdninger) er indregnet som mellemværendet med boligorganisationen, som indgår i fællesforvaltning af boligorganisationens midler. Henlæggelser Henlæggelser indregnes med det akkumulerede beløb svarende til tidligere års saldo, minus året forbrug af henlæggelser plus året budgetterede henlæggelser. Resultatkonto er indregnet det akkumulerede beløb af tidligere år og indeværende år over- eller underskud. Langfristet gæld Restgæld på oprindelig prioritetsgæld indregnes til nominelværdi. Beboerindskud og kapitalindskud indregnes med de oprindelige indskud ved finansiering af den oprindelige afskaffelsessum af ejendommen. Afdrag på den oprindelige prioritetsgæld indregnes i afskrivningskontoen. Restgæld på lån vedrørende forbedrings- og bygningsrenoveringsarbejder optages til nominelværdi. Forhøjet indskud ved genudlejning indregnes til nominel værdi. Kortfristet gæld I Kortfristet gæld indregnes forfaldne, men ikke betalte omkostninger til nominel værdi. I kortfristet gæld er indregnet afsatte feriepengeforpligtelser til afdelingens ansatte. Resultatkontoen Såfremt overførsel til resultatkontoen af årets overskud er ensbetydende med en positiv saldo på denne, skal det på resultatkontoen indestående beløb budgetteres afviklet over 3 år. En evt. egenfinansiering af diverse forbedringsarbejder - afholdt i perioden for overskuddets afvikling, skal - som udgangspunkt - ikke dækkes af resultatkontoens indestående, men kan afvikles i overensstemmelse med driftsbekendtgørelsens 66 stk. 3, svarende til en afviklingsperiode på højst 1 år. Afviklingen af resultatkontoens overskud skal tilgå driftsregnskabet som en ekstraordinær indtægt, og kan i budgetårene indregnes til eks. henlæggelse til vedligeholdelse såfremt det sker i overensstemmelse med den fastlagte og ajourførte 1-årige vedligeholdelsesplan, denne disponering sker dog kun for et år af gangen. Køge den 13. marts 214 (~ )1-.r ~ ~ Rene Nielsen forretningsfører Side 21 af 24

22 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 PÅTEGNINGER AF REGNSKABET REVISORS PÅTEGNING DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling Solbakken I for regnskabsåret 1. januar december 213, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal samt afsnittet omkring "Bemærkninger til hovedtallene", hvorfor vi ikke udtrykker nogen revisionskonklusion herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 22 af 24

23 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 PÅTEGNINGER AF RE6NSKABET Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 212 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 212 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Roskilde, den 2.1/'f 21~ BOO Statsautorise ret revlsionsa ktiese lska b ~; ~ K\vk A """"-~ Steen Klit Andersen Statsautoriseret revisor BOO Kommunernes Revision Godkendt Revisionsaktieselskab L~,tl\ Verni Je Registrere revisor Side 23 af24

24 Solbakken I Køge Boligselskab Årsregnskab 213 RÅTEGNINGER AF REGNSKABET AFDELINGSBESTYRELSENS PÅTEGNING Køgeden z~& ~ -2.CJ/1.( / ~ ~u:f4 tø 4'-<fi1~ d ~ ' j? --~ #i/ffe ~n~~ SELSKAfi~TYRELSENS PÅTEGNING Køge den I 214 ~fp~ ~~ ~~ Mads Andersen Ø' ~. ' d,,,; ;/~ ~ Claus Christensen C/,,..~ c::z.~. c:_ Torben Andersen REPRÆSENTANTSKABETS PÅTEGNING Køge den /.l/~ 214 Dirigent ~~ ntskabet Fave Ere;~~~ Side 24 af24