Regnskabsbemærkninger, regnskab 2014

Transkript

1 Regnskabsbemærkninger, regnskab 2014 Politikområde: 24 Psykiatri DRIFT I hele kr., i 2014-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug ANLÆG I hele kr., i 2014 priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til =merforbrug, -=mindreforbrug Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Der er et samlet merforbrug før overførsel af selvforvaltnings-, projekt- og driftsoverførsel på i alt 3,0 mio.kr.. Dette er sammensat af et merforbrug på selvforvaltningsinstitutioner på 0,2 mio.kr., samt merforbrug udenfor selvforvaltning på i alt 2,8 mio.kr.. Merforbrug udenfor selvforvaltning overføres i henhold til nye regler til Side 1 af 5

2 Resultat indenfor selvforvaltningsforvaltning: Der er tale om 2 virksomheder/selvforvaltningsaftaler. Resultatet for 2014 er et merforbrug på 0,2 mio.kr., som overføres til Virksomhederne er kendetegnet ved at ca. halvdelen af beboerne kommer fra andre kommuner end Næstved Kommune. Det betyder, at den kommune de oprindeligt kommer fra skal betale for opholdet. Beregningen for den betaling den anden kommune skal betale, reguleres i Næstved Kommune af rammeaftalen indgået imellem kommuner i Region Sjælland. Rammeaftalen regulerer, at såfremt virksomhederne har mere end 5 % i overskud (beregnet efter særlige regler), så skal disse tilbagebetales til betalingskommunerne 2 år efter det regnskabsår hvor overskuddet er realiseret. Det betyder, at overskud over 5 % skal tilbagebetales i Underskud indgår ligeledes i beregningen af taksten 2 år senere. Ud af de to virksomheder har en virksomhed merforbrug, mens den anden har et mindre overskud. Resultat af den virksomhed, som har merforbrug vil indgå i taksten for 2015, som beskrevet ovenfor. I henhold til gældende selvforvaltningsregler vil overskud over 3 % ikke kunne overføres. Ingen af virksomhederne har overskud på mere end 3 %. Såfremt virksomhedens merforbrug overstiger 3 % skal der udarbejdes en samlet plan for afvikling. Virksomheden med merforbruget har et merforbrug på over 3 %, hvorfor der vil blive udarbejdet en afviklingsplan. Fra regnskabsåret 2013 blev der overført et samlet merforbrug på 0,1 mio.kr.. Regnskab 2014 udviste et samlet merforbrug på 0,2 mio.kr., hvorved regnskabsåret 2014 samlet har givet et merforbrug på 0,1 mio.kr. Resultat udenfor selvforvaltning: Der blev udenfor selvforvaltning realiseret et samlet merforbrug på 2,8 mio.kr. i forhold til korrigeret budget. Beløbet overføres i henhold til gældende regler til Merforbruget er sammensat af overført merforbrug fra 2013 på 1,0 mio.kr., samt merforbrug på køb af pladser hos andre kommuner/udbydere, på i alt 1,8 mio.kr. Hovedparten af dette merforbrug skyldes tilgang af meget dyr sag medio Politikområde Psykiatri var indtil en del af politikområde Handicap og Psykiatri. Med virkning fra 1. januar 2014 blev området opdelt i Politikområde Handicap og Politikområde Psykiatri. Budgettet blev i forbindelse budgetudarbejdelse fordelt og indgik i det oprindelige budget. Side 2 af 5

3 Budgettet kan opdeles i tre hoveddele, selvforvaltningsvirksomheder, herunder salg af pladser til andre kommuner, køb af pladser hos andre kommuner/aktører, og driften af 85 støtte i egen bolig. På grund af økonomisk registreringspraksis var det først muligt i løbet af 2014 at opgøre budgetbeløb vedr. køb af pladser hos andre aktører. Beløbet blev overført i forbindelse med budgetkontrollen 1. oktober, gældende for hele Der er ikke givet særlige tillægsbevillinger i Budgetændringen vedr. tillægsbevillinger og omplaceringer vedrører derfor hovedsagligt ovenstående ændring. Psykiatriområdet er kendetegnet ved, at omfatte borgere fra 18 år til fortrinsvis 66 år, men også ældre borgere, som har brug psykiatrisk hjælp eller støtte. Efterspørgslen efter ydelser fra psykiatriområdet kommer fortrinsvis fra borgere som bliver 18 år og som tidligere har fået hjælp fra Næstved Kommune under børneområdet, men selvfølgelig også fra andre voksen som på den ene eller anden måde har brug for de ydelser som psykiatriområdet tilbyder. Der opleves en stigende tilgang af specielt unge fra år med psykiatriske problem, som har brug for støtte. Der er fortrinsvis tale om støtte i henhold til servicelovens 85, men også i særlige tilfælde brug for kortere eller længere varende bo ophold. Nogle af borgerne modtager hjælp i en kortere periode, mens andre har brug for hjælp i en længere periode (flere år/permanent). Derudover enkelt sager, som har brug for massiv døgndækning, på grund af deres adfærd. Stigningen i udgifter skyldes, at det ikke har været muligt at udskrive borgere, svarende til den øgede efterspørgsel. Samlet pr. funktion, drift: NETTO hele kr. i priser Korrigeret budget Restbudget, - = mindrefor. + = merforbr. Regnskab Drift Selvforvaltningsområder Køb og salg af pladser Køb af udenbys pladser/andre aktører Salg af pladser til andre kommuner Støtte til borgere i eget hjem Udgifter I alt Heraf overførsler - selvforvaltning Heraf overførsler - projekter I alt ekskl. Overførsler Side 3 af 5

4 Forklaring til afvigelse mv. pr. funktion Området har et samlet merforbrug 3,0 mio.kr., bestående af merforbrug indenfor selvforvaltning på 0,2 mio.kr. og et samlet resultat udenfor selvforvaltning med 2,8 mio.kr. Alle områder overføres til 2015 i henhold til gældende regler. Byrådet behandler i løbet af marts måned sagerne om overførsel af resultat. Selvforvaltningsområderne merforbrug 0,2 mio.kr. overført til 2015: Merforbruget er sammensat af merforbrug på 0,4 mio.kr. og et mindreforbrug på 0,2 mio.kr.. Samlet bruttoomsætning udgør 20,7 mio.kr. Da merforbrug overstiger 3 % skal der udarbejdes en samlet plan for afvikling. Køb og salg af pladser til/fra andre kommuner private opholdssteder Merforbrug 3,0 mio.kr. i forhold til korrigeret budget. Området dækker udgifter til køb af pladser i andre kommuner, salg af egne pladser til andre kommuner samt køb af pladser hos private opholdssteder, Næstved Kommune har betalingsforpligtigelsen for i alt 90 pladser på psykiatriområdet. Pladserne er på institutioner, som dækker foranstaltninger indenfor serviceloven 107 og 108. Heraf sælges i gennemsnit 15 af pladserne til andre kommuner. Døgntaksten (opkrævning pr. takst pr. døgn) varierer fra kr. ca. 951,- pr. døgn til ca. kr kr. pr. døgn for den dyreste. Der er følgende bemærkninger til merforbrug på 3,0 mio.kr. i forhold til korrigeret budget: Området er kendetegnet ved at der jævnligt kommer borgere, som pludseligt får behov for enten bostøtte eller botilbud eller hvor omfanget af en allerede bevilget støtte pludselig skal forøges væsentligt. Merforbruget kan opdeles i overførsel fra 2013 på 1,0 mio.kr., og primært en ny meget dyr borger, som i 2014 kostede i alt 1,4 mio.kr. Derudover øget efterspørgsel som ikke er modsvaret af tilsvarende udskrivning. Støtte til borgere i eget hjem 85 mindreforbrug 0,2 mio.kr. Næstved kommune leverer i henhold til 85 i serviceloven hjælp, omsorg eller støtte samt optræning og hjælp til udvikling af færdigheder til personer, der har behov Side 4 af 5

5 herfor på grund af betydelig nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne eller særlige sociale problemer. Næstved Kommune er organiseret med en myndighedsafdeling, som sikre ensartet visitation af borgerne til 85 støtte. Selvforvaltningsinstitutionerne står for udførsel af støtte hos borgerne. Det anførte budget dækker over myndighedsafdelingens visitation til borgere, og udgiften dækker over hvor mange timer/kroner, som der er udbetalt til selvforvaltningsinstitutionerne. Den økonomiske ramme beregnes, som en fast ramme til borgere under 11 timer, Denne ramme svarer timer. Derudover visiteres 2100 timer til borgere som har brug for hjælp over 11 timer pr. uge. Side 5 af 5