Budgetvejledning 2010 for specialbørnehaver

Transkript

1 Budgetvejledning 2010 for specialbørnehaver Børne- og Ungdomsforvaltningen December

2 Forord Hensigten med denne budgetvejledning, der særskilt omhandler specialbørnehaverne er, at den skal være et opslagsværk og et redskab til at skabe klarhed og forståelse for den decentrale styring. Der findes ligeledes en budgetvejledning rettet specifikt mod specialfritidshjem og - klubber. Team for Dagtilbud vil gerne modtage kommentarer, ris og ros, til budgetmaterialet således at budgetmaterialet og processen omkring udarbejdelsen bliver bedre til næste år. Dette gerne både som ris for hvad der mangler og ros for hvad der skal være mere af. Kommentarer og ønsker skal sendes pr. til [email protected] (Skriv Kommentar til Budgetvejledning i emnefeltet). Indkomne forslag vil blive samlet op som led i næste års budgetproces. Team for Dagtilbud Kontoret for Økonomi- og Ledelsesinformation Kontakt Spørgsmål i øvrigt vedrørende budget og forbrug skal rettes til distriktet. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

3 Indholdsfortegnelse Forord... 2 Indholdsfortegnelse Indledning Lovgrundlag Budgetmodel Analyser på specialområdet Selvforvaltning Budgetmodel for Specialbørnehaver Indledning Reform på Specialområdet Principperne i modellen for specialbørnehaver Hvad er procedurerne? Budgetudmelding Vigtige budgetbegreber Bevilling på baggrund af relativt støttebehov og konkret vurdering Gennemgang af de konkrete budgetposter Principper i de konkrete beregninger af specialbørnehaverne Budgetoversigt Institutionsbevilling Grundbeløb (Fast budgetpost) Bygningsrelateret bevilling Husleje (Fast budgetpost) Skatter og afgifter (Fast budgetpost) Fysiske kompensationer (Fleksibel budgetpost) Ejendomsressourcer: Rengøring og gårdmand (Fleksibel budgetpost) Rengøringsselskab (Fleksibel budgetpost) Hovedrengøring (Fleksibel budgetpost) Energiudgifter (Fleksibel budgetpost) Ordinær vedligeholdelse (Fleksibel budgetpost) Øvrige reguleringer drift (Fleksibel budgetpost) Særbevillinger til særlige opgaver (Fleksibel budgetpost) Børne- og Ungdomsforvaltningen December

4 Udflytterkørsel (Fleksibel budgetpost) Andre busordninger, drift (Fleksibel budgetpost) Uddannelse (Fleksibel budgetpost) Åbningstidskompensation fra 55 timer ugl. (Fleksibel budgetpost) Bevilling til særlige pladser (løn & drift) (Fleksibel budgetpost) Særlige bevillinger midlertidige (Fleksibel budgetpost) Social kompensationsordning (Fleksibel budgetpost) Diverse, i alt (Fleksibel budgetpost) Administrationsbidrag (Kun for selvejende institutioner) (Fleksibel budgetpost) Udgift til drift af it (Kun for kommunale institutioner) (Fleksibel budgetpost) Rammebevilling, i alt Heraf udgør det fleksible budget, i alt Opslagsværk for budget Fremskrivning af budgettet til Fremskrivning af løn Fremskrivning af øvrige udgifter/drift Gårdmænd Særlige elementer i budgettet Selvejende institutioner og udbetaling af raten Budget med og uden moms Rengøringsselskaber og hovedrengøring Vedligeholdelse Ledsagerkørsel Nye institutioner Refusioner Sygedagpengerefusion Barselsrefusion KK Indkøbsweb Selvejende institutioners løn og personaleoplysninger Gruppelivsforsikring (vedrører alene de selvejende institutioner) Koncernservice Begrebsforklaringer Alfabetisk Bilag 1 Specifikation til Budget Børne- og Ungdomsforvaltningen December

5 1. Indledning 1.1. Lovgrundlag Specialbørnehaverne er underlagt bestemmelserne i Serviceloven: Kapitel 7 - Dagtilbud til børn Særlige dagtilbud 32. Kommunalbestyrelsen skal sørge for, at der er det nødvendige antal pladser i særlige dagtilbud til børn, der på grund af betydelig og varigt nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne har et særligt behov for støtte, behandling m.v., der ikke kan dækkes gennem ophold i et af de almindelige dagtilbud eller fritidshjem efter dagtilbudsloven. Stk. 2. Velfærdsministeren fastsætter i en bekendtgørelse regler om forældrebestyrelser i særlige dagtilbud. Bekendtgørelser: BEK nr af 20/08/2007 Gældende Bekendtgørelse om forældrebestyrelser i særlige dagtilbud BEK nr af 20/08/ Gældende Bekendtgørelse om tilskud til ophold i særlige dagtilbud og særlige klubtilbud til børn og unge med betydelig og varigt nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne Budgetmodel 2002 Denne budgetvejledning bygger på Rapport vedr. budgetfordelingsmodeller på handicapområdet, døgn- og aflastningsinstitutioner samt specialbørnehaver for handicappede børn fra Denne vejledning kan findes på edoc, under dokument nr eller ved brug af dette link: Budgetmodel 2002 Børne- og Ungdomsforvaltningen December

6 1.3. Analyser på specialområdet Kørselsanalysen kan findes på følgende link: Kørselsanalysen eller edoc nummer Fysio ergoterapiressource notat: Kan findes på følgende link: Fysio ergoterapiressource notat eller edoc nummer Selvforvaltning Institutionerne i BUF har selvforvaltning. Selvforvaltning betyder, at langt de fleste beslutninger om hverdagen i institutionerne træffes af institutionens ledelse og forældrebestyrelse. På den måde kan institutionerne udvikle sig i den retning, som forældrene, institutionslederen og det øvrige personale ønsker. Frihedsgraderne skal bruges til at finde de bedste løsninger for driften af den enkelte daginstitution. Det gælder fleksibilitet mellem løn og drift i budgettet, hvem institutionerne vil ansætte og overførselsadgang mellem årene. Overførsel mellem budgetår Hvis institutionen har et mindreforbrug på selvforvaltningsrammen, der består af de fleksible budgetposter, kan der højest overføres 6 % af dette til næste års budget. For merforbrug gælder det, at hele merforbruget overføres til næste års budget. Merforbrug og mindreforbrug på de faste budgetposter overføres ikke. Hvis forbruget afviger fra budgettet skal dette forklares til distriktet jf. Budgetinstruksen (tryk på link): Lønsumsstyring En anden del af selvforvaltningen består af lønsumsstyring. Det betyder, at alle institutioner og klubbers børnetalsafhængige bevilling udmeldes som beløb ud fra en pladspris eller klubmodel, og opgøres altså ikke i antal stillinger. Det vil sige, at der er frie rammer til sammensætningen af personalet, så længe det fleksible budget overholdes. Det er altså f.eks. tilladt at have flere eller færre ansatte end en gennemsnitlig normering, eller vægte mellem personalekategorier som led i lønsumsstyringen i budgetåret under hensyn til selvforvaltningsprincipperne. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

7 Prognoser En tredje del af selvforvaltningen, er udarbejdelse af prognoser, med en så høj sandhedsværdi som muligt. Prognosen er et økonomisk element, der giver institutionerne incitament til at indregne alle former for kendte og forventede (skønnede) forbrug i et budgetår. Dette giver både institutionen og forvaltningen et bedre overblik over institutionens økonomi. Prognosen er et nutidsbillede, og forvaltningen er indforstået med, at forudsætningerne for en prognose kan ændre sig. Der udarbejdes tre prognoser årligt, og det forventes, at årets tredje prognose ligger meget tæt på regnskabsresultatet. På normalområdet er brugen af økonomistyringsredskabet obligatorisk. For specialinstitutioner skal dette redskab i højere grad betragtes som et hjælpeværktøj. Som noget nyt er der udarbejdet en prognosevejledning (tryk på link), der ligger tilgængelig på Opgaveportalen under opgaven Prognoser. Prognosevejledningen er integreret med Miniguide til Økonomiværktøj. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

8 2. Budgetmodel for Specialbørnehaver Indledning I forbindelse med Handicapanalysen i år 2001 blev det besluttet, at der skulle udarbejdes nye budgetmodeller for hele handicapområdet. Formålet med budgetfordelingsmodellerne var, at: sikre ensartethed og gennemskuelighed samt forudsigelighed i ressourcetildelingen lederne får ejerskab til de udmeldte budgetter sikre fleksibilitet og mulighed for tilpasning til børnenes behov opnå bedre økonomistyring forebygge strukturelle budgetproblemer Denne budgetvejledning er baseret på ovenstående principper og på budgetmodellen fra Reform på Specialområdet Den 30/ vedtog BUU en udmøntningsplan vedrørende reform på specialområdet for Reformen på specialområdet er opdelt i 8 delspor, hvor specielt delspor 3 med titlen Ressourcetildeling, kan have konsekvenser for budgetmodellerne på specialområdet. Målsætningen for de nye modeller er, at de skal være enkle og gennemskuelige og understøtte bl.a.: o højtspecialiserede tilbud og kompetencecentre o en bred vifte af tilbud o inkluderende indsatser på almenområdet o fleksibel tilbudsstruktur Der er fortsat et særskilt sagsbehandlerteam i Kontoret for Økonomi- og Ledelsesinformation, der i samarbejde med distrikterne og relevante centrale kontorer vil have specialområderne som fokusområde. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

9 I 2009 er det blevet afholdt budgetseminar for specialinstitutioner, orienteringsmøde i forbindelse med nednormeringerne afledt af lov om obligatorisk børnehaveklasse og undervisning i økonomistyring herunder Økonomistyringsværktøjet. Specialbørnehaverne er primo 2010 indbudt til drøftelse vedrørende nye kategoriseringer af børnene, der skal føre til en ny budgetmodel gældende fra Børne- og Ungdomsforvaltningen December

10 4. Principperne i modellen for specialbørnehaver Budgettet for specialbørnehaver tager afsæt i en fremskrivning af budgettet fra Hver institution tildeles en rammebevilling der kan opdeles i en institutionsrelateret og en børnetalsrelateret bevilling. Institutionsbevillingen består af et grundbeløb der indeholder budgettet til leder og souschef samt faste ejendomsudgifter. De Børnetalsafhængige bevillinger tildeles på baggrund af børnenes relative ressourcebehov (fra år 2002) (jf. Rapport vedr. budgetfordelingsmodeller ). Den enkelte institution tildeles en samlet rammebevilling, som er kendt ved budgetårets start, og som institutionen selv forvalter og tager ansvar for at overholde. Overskud på op til 6 % af det fleksible selvforvaltningsbudget og underskud overføres til næste års bevilling, når regnskabet er godkendt af Borgerrepræsentationen. Institutionerne får udmeldt budget på baggrund af deres normering plus eventuelle merindskrivningsaftaler grundet udenbys børn. Der udlægges puljemidler til institutionerne som del af deres rammebevilling bortset fra enkelte, nærmere specificerede typer af tillægsbevillinger fra distriktsforvaltningerne eller centralforvaltningen. Det centrale visitationsudvalg i Støtte, Rådgivning og Sundhed er ansvarligt for visitation af børn til de enkelte institutioner. Pladsafregning sker i 2010 for perioden 1/ til 30/ I 2011 bliver der afregnet for perioden 1/ til 30/ Der er i forhold til institutionerne aftalt, at belægningsprocenten som minimum skal være 98 %. Det vil sige, at der er budgetsikkerhed for de første 2 % tomme pladser, men belægninger under 98 % vil påvirke de enkelte institutioners budget. Merindskrivning over normering vurderes individuelt i forhold til de enkelte institutioner af visitationsudvalget og skal godkendes af Plads- og Kapacitetsstyring. Denne nye budgetvejledning omhandler budgetter for institutionerne: Hvalen, De fire Birke, Krudtmøllen, Troldpilen, CP-Børnehaven, Centerbørnehaven og Guldregn. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

11 5. Hvad er procedurerne? 5.1. Budgetudmelding Institutionerne på specialområdet får udmeldt budget på baggrund af deres faste normering. Overordnet set, sker der en fremskrivning af budgetterne fra Efterregulering ved regnskabsafslutning i 2010 På baggrund af perioden 1. januar 30. september 2010 bliver 2010 budgettet afregnet i forhold til den faktiske belægning. For specialbørnehaver gælder 98 % - reglen, der betyder, at forvaltningen dækker de første 2 % tomme pladser og institutionen dækker alt under 98 % i forhold til det børnetalsafhængige budget Vigtige budgetbegreber Normering Normering er et relativt udtryk for institutionens maksimale indskrivningskapacitet. For specialbørnehaverne er normeringen historisk set lig med antallet af udmeldte pladser, da ventelisterne hidtil har fordret fuld belægning. Visitation Det centrale visitationsudvalg er ansvarligt for visitation til specialbørnehaverne. Det er dette udvalg, der tager stilling til, hvilke børn der skal gå på hvilke institutioner. Institutionerne er afhængige af, at der visiteres det antal børn, de har fået budget til, da de ellers vil få modregnet deres budgetter for tomme pladser. Efterregulering Institutionerne bliver reguleret (+/-) i forhold forskellen mellem det budgetudmeldte antal børn og det faktiske antal indmeldte børn. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

12 Eksempel 1: Budgetudmelding og efterregulering En institution har en normering på 27 børn i alderen 0-6 år. I perioden 1. januar til 30. september 2010 har institutionen en belægning/indskrivning på 25 børn. Da budgetmodellen indebærer en 98 % regel for tomme pladser, vil institutionen blive reguleret fra 27 ned til 25 * pladspris i budgettet. Forskellen mellem de udmeldte 27 og de indskrevne 25 er 7,4 %, og derfor skal institutionen selv betale for de 5,4 %, der ligger under 98 %. Eks. Budget 2010 Børnetalsafhængig bevilling: * 27 = kr. Budget 2010 Børnetalsafhængig bevilling (Uden fremskrivning): Institutionen ville ved efterregulering på baggrund af udmeldte pladser blive reguleret 2 pladser/27 pladser = 7,4 % men på baggrund af 98 % - reglen bliver de kompenseret de første 2 %: 5,4 % * 27 pladser = 1,46 pladser., hvilket svarer til en efterregulering på *1,46 pladser*(9/12) (da der kun afregnes for 9 måneder) = kr. Institutionen bliver altså reguleret for alt under 98 % af den udmeldte belægning, men med en 9 måneders pladspris i Børne- og Ungdomsforvaltningen December

13 5.2. Bevilling på baggrund af relativt støttebehov og konkret vurdering Børnenes støttebehov er udgangspunktet for fordelingen af ressourcer til pædagogisk personale i specialbørnehaver. Børnene blev i forbindelse med budgetmodellen inddelt i kategorier, der var vægtet efter deres relative støttebehov, hvilket dannede grundlag for beregningen af det gennemsnitlige ressourcebehov pr. institution, det vil sige en budgetfordelingsprocent (det samlede vægtede ressourcebehov pr. plads * antal pladser). Den nuværende budgetmodel vil blive revideret i Tildeling af lønsum til gårdmænd sker efter konkret vurdering, mens lønsum til fysio- og ergoterapeuter samt køkken og rengøring indgår i pladsprisen. Øvrig drift er dels fordelt ud fra konkret vurdering af kørsel, vedligeholdelse, serviceaftaler etc. og dels beregnet ved hjælp af hhv. et børnerelateret nøgletal og et personalerelateret nøgletal. Det børnerelaterede børnetal angives ud fra fx beskæftigelse, vedligeholdelse, forplejning, forældrearbejde, inventar, koloni og rengøring. Det personalerelaterede nøgletal angives ud fra fx annoncering, kontorforhold, personaleudgifter, tjenestekørsel og kurser. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

14 6. Gennemgang af de konkrete budgetposter I dette kapitel gennemgås principper og konkrete poster i institutionernes budget, som de fremgår af budgetoversigten Principper i de konkrete beregninger af specialbørnehaverne Modelberegningerne for specialbørnehaverne har udgangspunkt i de udmeldte budgetter fra Der blev beregnet en fast pladspris og et fast grundbeløb for samtlige institutioner. Grundbeløbet består af lønudgiften til leder og souschef samt faste ejendomsudgifter. Modellen er baseret på en fordeling af budgetrammen ud fra børnenes støttebehov. Børnenes støttebehov er beskrevet ved at inddele børnene i kategorier. Støttebehovet for det enkelte barn i kategorierne vægtes herefter. Vægtene er et udtryk for børnenes støttebehov, når børnene i de enkelte kategorier sammenlignes med hinanden (kategoriernes relative ressourcebehov) Det vægtede ressourcebehov anvendes til beregning af en budgetfordelingsprocent, der anvendes til fordeling af lønsum til pædagogisk personale inkl. særydelser. Den resterende del af budgetrammen blev oprindeligt fordelt efter konkret vurdering, dvs. uafhængigt af børnenes støttebehov. Fordelingen efter konkret vurdering blev valgt, hvor udgiftsniveauet pr. plads ikke er sammenligneligt. Det drejer sig ud over det faste grundbeløb om: Lønsum til gårdmænd (er for de institutioner, der ikke har ansat en gårdmand, placeret i lønsum til pæd. personale). Lønsum til køkken/rengøring. Lønsum til fysio- og ergoterapeuter. Pensioner til overenskomstansatte pædagoger. Lønsum til administrativ bistand. Øvrig drift i henhold til konkret vurdering. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

15 (I de fremskrevne budgetter indgår denne del af budgetrammen i pladsprisen og dermed indirekte i børnenes støttebehov, hvorfor der ved den nye model i 2010, skal fokuseres på en ny opdeling) (Den nuværende opdeling har udelukkende betydning for institutionernes budgetter ved pladskorrektioner (+/-) Lønsummerne til ovenstående personalekategorier er beregnet ud fra institutionernes oprindelige budgetter og den samme lønsum pr. plads for samtlige institutioner for de pågældende personalekategorier. Øvrig drift er beregnet dels ud fra nøgletal, dels ud fra konkret vurdering. For specialbørnehavernes vedkommende er følgende budgetposter beregnet efter konkret vurdering: kørsel, serviceaftaler og vedligeholdelse. Budget til kørsel er udlagt konkret i forhold til regnskab (2002). Differencen mellem det hidtidige budget til kørsel og det faktiske forbrug på kørsel er fordelt på øvrig drift (for mere detaljeret beskrivelse, se Kørselsanalysen s. 5) Budgetoversigt Budgettet for specialbørnehaver har i 2010 fået en ny form. Ligeledes kan alle budgetændringer fremover findes i én samlet journal, der derved afløser budgetbrevene. Den øverste del giver institutionerne et overblik over, hvor mange børn deres budget er baseret på. Inst. aktuelt udmeldte pladser: Giver et overblik over det udmeldte antal pladser på et givent tidspunkt. Institutionens normering: Den fastlagte kapacitet på institutionen. Helårspladser: Budgettet vises i helårseffekt, og det er summen af helårspladserne, der skal ganges med pladspriserne for at finde institutionens børnetalsafhængige bevilling. Antallet af helårspladser vil kun variere fra Inst. Aktuelt udmeldte pladser, hvis der har været op- eller nednormeringer i løbet af året. Da budgetsystemet oprindeligt er udviklet til normalområdet, fremgår den børnetalsafhængige bevilling endnu ikke af oversigten. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

16 I Bilag 1 og på BUFLIS, er det muligt at se Specifikation til Budget, der er opdelt i flere poster end budgettet i BUFLIS (Der genereres af Det Grønne System ) Børne- og Ungdomsforvaltningen December

17 Under pladsoversigten er der en mere detaljeret gennemgang af rammebevillingen. Som en konsekvens af placeringen af specialinstitutioner i dagområdets budgetsystem, afspejler budgetposterne ikke i tilstrækkelig grad, de særlige forhold på specialområdet. I bedes i denne sammenhæng derfor se bort fra opdelingen i institutionsbevilling og børnetalsafhængig bevilling. Budgetjournal med samtlige budgetændringer kan ligeledes findes på BUFLIS og ser ud som følger: Som omtalt ved undervisningen i økonomistyring, anbefales specialbørnehaverne at anvende Budgetindberetning på BUFLIS, da dette vil give budgettet en mere korrekt opdeling til anvendelse i arbejdet med bl.a. økonomistyringsværktøjet og KØR-rapporter. På BUFLIS kan man finde vejledning i budgetindberetning. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

18 6.3. Institutionsbevilling Grundbeløb (Fast budgetpost) Grundbeløbet består af løn til leder og souschef Bygningsrelateret bevilling Bevillingen er summen af posterne: Husleje; Skatter og afgifter; Lejeindtægter; Renter af godkendte lån; Afdrag af godkendte lån; Fysiske kompensationer; Ejendomsressourcer: Rengøring og gårdmænd; Energiudgifter; Ordinær vedligeholdelse; Øvrige reguleringer drift Husleje (Fast budgetpost) Udgifter til husleje udgør den konkrete huslejeudgift i forhold til institutionens kontraktuelle vilkår. Institutioner i egne bygninger modtager budget efter 3. mandshusleje (dvs. at udlejer ikke er kommunen, men er privat) og institutioner i kommunale bygninger modtager budget i forhold til den husleje forvaltningen aftaler med Københavns Ejendomme (KEjd). Budgetposten er en del af det faste budget. Som en del af institutionens samlede udgifter til ejendom fremgår også budgetposterne skatter og afgifter, lejeindtægter og renter og afdrag af godkendte lån. Da KEjd betaler huslejerne for de kommunale institutioner modtager disse også alle varslinger af huslejestigninger. KEjd sagsbehandler huslejestigninger og videresender til distriktet til budgetforhøjelse. For de selvejende institutioner har KEjd fået den samlede sagsbehandlerkompetence på huslejeområdet. Varsling af huslejestigninger tilgår den enkelte selvejende institution, som sender disse videre til distriktet Skatter og afgifter (Fast budgetpost) Budgetposten dækker: - Vandafgift - Vagt/bevogtning/alarm Børne- og Ungdomsforvaltningen December

19 - Dagrenovation - Ejendomsskatter og afgifter - Ejendomsrelaterede forsikringer OBS! Intern forsikringsordning: Bygning og løsøre Hidtil har selvrisikoen for skader på bygninger og løsøre udgjort kr. På grund af økonomisk ubalance i Kommunens interne forsikringsordning sættes selvrisikoen op til kr. på bygninger og kr. på løsøre med virkning fra 1/ Opkrævning af selvrisiko Selvrisikoen i den interne forsikringsordning påhviler både den enkelte institution og KEjd., alt efter typen af skade. Udvendig bygningsskade udbedres af KEjd., som derved afholder selvrisikoen, dog undtaget rene glasskader, som viderefaktureres til institutionen. Løsøreskader og indvendige bygningsskader udbedres af institutionen, som derved afholder selvrisikoen. NB! Bemærk at selvrisikoen er en fleksibel udgift Fysiske kompensationer (Fleksibel budgetpost) Specialbørnehaver får ikke midler på denne budgetpost Ejendomsressourcer: Rengøring og gårdmand (Fleksibel budgetpost) Specialbørnehaver får ikke midler på denne budgetpost, da beløbet ligger i Bevilling til særlige pladser (Løn og Drift) Rengøringsselskab (Fleksibel budgetpost) Specialbørnehaver får ikke midler på denne budgetpost Hovedrengøring (Fleksibel budgetpost) Specialbørnehaver får ikke midler på denne budgetpost, da beløbet ligger i Bevilling til særlige pladser (Løn og Drift). Børne- og Ungdomsforvaltningen December

20 Energiudgifter (Fleksibel budgetpost) Energibudgettet 2010 er udmeldt på baggrund af et løbende gennemsnit af de 3 seneste regnskabsår og fremskrevet med den generelle prisudvikling på området. Derudover er der i energibudgetterne indlagt en forventet indkøbsbesparelse samt tværgående effektiviseringsgevinst som følge af kommunens samlede genopretningsplan. Kontor for Økonomi- og Ledelsesinformation (ØKL) er opmærksom på, at der fra lokaludbyder af energi for nogle institutioner er varslet store prisstigninger. På baggrund heraf, har ØKL søgt om særlig kompensation i Økonomiforvaltningen, men har fået afslag med den begrundelse, at prisstigningen af omfattet af den generelle prisfremskrivning. ØKL har vurderet, at prisstigningen er af sådan en karakter, at det ikke er muligt at skævvride fremskrivningen af driftsbudget inden for eget område, hvorfor energibudgettet fremadrettet vil være fastfrosset både inden for budgetåret 2010 og mellem budgetårene fremadrettet. Budgetterne vil i udgangspunktet ikke blive reguleret, før der foreligger en ny objektiv model for budgettering af energi. Reglerne for tilpasning af energibudgettet er derfor også ændret. I den nedenstående oversigt fremgår betingelserne for imødekommelse af regulering af budgetposten. Det sker ved særlige omstændigheder og konkret sagsbehandling på området. Anmodning herom skal ske via kontakt til distriktet. Årsag Ændringer fordelingsregnskaber flere institutioner i mellem Betingelse for imødekommelse af regulering En eventuel regulering skal omfatte det totale mer- /mindreforbrug på involverede institutioner. Alle involverede institutioner skal være enige om korrektionen Omstruktureringer, udbygninger eller sammenlægninger Ny institution oprettet Ændringerne medfører markante merudgifter for institutionerne. Dokumentation vedlægges. Ændring af budget sker efter konkret vurdering. Mer-/mindreforbrug nulstilles Børne- og Ungdomsforvaltningen December

21 Ordinær vedligeholdelse (Fleksibel budgetpost) NB. Se næste post! Ordinær vedligeholdelse er en nøgletalsbestemt budgetpost. Københavns Ejendomme har forpligtigelsen til udvendig vedligeholdelse samt vedligeholdelse af varmeanlæg for kommunale bygninger, samt faste installationer. Det gælder for budget til vedligeholdelse, at det budgetterede beløb til vedligeholdelse set over en femårig periode, skal anvendes til vedligeholdelse. Serviceaftaler: Specialbørnehaverne har en række historisk betingede serviceaftaler, som ligger udenfor KEjds forpligtelse Øvrige reguleringer drift (Fleksibel budgetpost) Dækker for specialinstitutioner over budget til vedligeholdelse Særbevillinger til særlige opgaver (Fleksibel budgetpost) Specialområdet er som noget nyt kommet ind i budgetsystemet for dagområdet, og derfor er budgetoversigten ikke tilpasset de særlige forhold på specialområdet endnu. Dette medfører, at stort set samtlige midler til specialinstitutionerne bliver tildelt under denne budgetoverskrift Udflytterkørsel (Fleksibel budgetpost) Denne budgetpost indeholder budget til kørsel. NB! Som tidligere nævnt, har budgetsystemet for dagområdet nogle begrænsninger, der betyder, at budgetoversigten viser denne post som fast selvom den er fleksibel. Det er vigtigt at pointere at kørsel indgår i det fleksible budget. OBS! Som nævnt ved undervisningen, kan I med fordel kontere kørselsudgifter under tjenestekørsel, da det derved slår igennem som en fleksibel udgift Andre busordninger, drift (Fleksibel budgetpost) Børne- og Ungdomsforvaltningen December

22 Uddannelse (Fleksibel budgetpost) Midler til Uddannelse/Kurser tildeles under Bevilling til særlige pladser (løn & drift) Åbningstidskompensation fra 55 timer ugl. (Fleksibel budgetpost) Specialbørnehaver får ikke midler på denne budgetpost Bevilling til særlige pladser (løn & drift) (Fleksibel budgetpost) Denne budgetpost samler mange elementer op for specialbørnehaverne: På løn: Lønsum Pæd.person. (inkl. særydelser ekskl. pension) Lønsum Køkkenpersonale inkl. pension Lønsum Rengøringspersonale inkl. pension Lønsum Særydelser køkken/rengøring Lønsum Fysio- og ergoterapeuter inkl. særydelser og pension Lønsum Gårdmænd inkl. særydelser Lønsum Lønsum Lønsum til administrativ bistand inkl. særydelser og pension Pension til uddannet pædagogisk personale På drift: Klientrelateret udgifter Klientrelateret udgifter Klientrelateret udgifter Klientrelateret udgifter Klientrelateret udgifter Klientrelateret udgifter Klientrelateret udgifter Konkret Konkret Konkret Personalerelateret udgifter Personalerelateret udgifter Beskæftigelse Forplejning Forældrearbejde Inventar Koloni Øvrige udgifter Rengøring Serviceaftaler Revision (Adm. Bidrag) (Kun selvejende) Hovedrengøring (Kun kommunale) Annoncering Kontorhold Børne- og Ungdomsforvaltningen December

23 Personalerelateret udgifter Personalerelateret udgifter Personalerelateret udgifter Kurser Tjenestekørsel Øvrige personaleudgifter Særlige bevillinger midlertidige (Fleksibel budgetpost) Konkrete engangsbevillinger som tildeles til institutioner som eksempelvis: - Budgetoverførslen fra tidligere år - Midlertidige opskrivninger (ledsageordning, tolkning, merindskrivning m.m.) Social kompensationsordning (Fleksibel budgetpost) Diverse, i alt (Fleksibel budgetpost) Hovedparten af ovenstående to kategorier har ikke relevans for specialområdet, da budgetmidlerne er indregnet andetsteds Administrationsbidrag (Kun for selvejende institutioner) (Fleksibel budgetpost) Beløbet for denne post er på BUFLIS-budgettet indeholdt i Bevilling til særlige pladser (løn og drift) Administrationsbidrag for selvejende institutioner består af et administrationsbidrag beregnet som 2,1 % af visse dele af institutionens budget. Ved regnskabsafslutning reguleres bidraget endeligt i forhold til forbruget. Administrationsbidraget dækker løn, bogføring, budget og regnskab, revision og personalejuridisk bistand Udgift til drift af it (Kun for kommunale institutioner) (Fleksibel budgetpost) På denne budgetpost tilføres institutioner et beløb svarende til prisen for opkobling af 1,5 PC er, da daginstitutionerne fremadrettet skal betale for opkoblingen til koncernservice. Der udsendes på et senere tidspunkt en vejledning i, hvordan institutionerne skal forholde sig i forbindelse hermed. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

24 6.4. Rammebevilling, i alt Dette er institutionens samlede budget, der er summen af Institutionsbevillingen og den Børnetalsafhængige bevilling (Bemærk at det børnetalsafhængige budget ikke vises i budgetoversigten, da det ligger under Bevilling til særlige pladser (løn & drift) ) Heraf udgør det fleksible budget, i alt Selvforvaltningsbudgettet (det fleksible budget) er beregnet som summen af samtlige selvforvaltningsbudgetposter (poster markeret med *). Det fleksible budget, er det budget, institutionen frit kan disponere over. Afvigelser i forhold til de faste poster dækkes af forvaltningen. NB! Kørselsbudgettet indgår også i det fleksible budget, selvom det ikke fremgår af budgetoversigten. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

25 7. Opslagsværk for budget 2010 I dette kapitel findes ordninger, der ikke er nævnt under de konkrete budgetposter, men som har relevans for institutionerne Fremskrivning af budgettet til Fremskrivning af løn Den nedenstående tabel viser den udmeldte lønfremskrivning for budget FREMSKRIVNINGSPROCENTEN PÅ SPECIALOMRÅDET Emne: Dato Tekst Procent virkning fra Virkning i udmøntningsdatoen 2010 Overhæng 2009: apr-09 Kompensation, personale goder 0,20 0,05 Organisationsforhandlinger 3,13 0,78 Lokal løn dannelse 0,12 0,03 Gennemsnitslønsgaranti (organisationsforhandlinger) 0,07 0,02 Barns 2. sygedag 0,15 0,04 okt-09 Aftalte generelle lønstigninger 0,68 0,51 Reguleringsordningen (skøn) 0,48 0,36 Effekt af ændringer 2010: jan-10 Organisationsforhandlinger 0,11 0,11 Særlig feriegodtgørelse, forhøjelse 0,42 0,42 apr-10 Aftalte generelle lønstigninger 0,50 0,38 Særlig feriegodtgørelse, forhøjelse 0,00 0,00 Organisationsforhandlinger 0,08 0,06 Lokal løn dannelse 1,09 0,82 Feriepenge i stedet for ferie med løn 0,02 0,02 okt-10 Reguleringsordningen (skøn) -1,06-0,27 I alt 5,99 3,32 Justering vedr ,15 Effektivisering -2,951 Herefter i alt: 0,519 Børne- og Ungdomsforvaltningen December

26 Fremskrivningsprocenten på løn for år 2010 udgør i alt 0,519 %. Generelt Den generelle løn fremskrivningsprocent udgør 3,32 %. I forbindelse med fordelingen af skævvridningspuljen for 2010 i den samlede kommune, er der tilbageført kr. 4,6 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsforvaltningen til de øvrige forvaltninger. Dette svarer til et fradrag i den generelle fremskrivningsprocent 0,07 %. Herudover er det også i år lykkedes at få kompensation for merudgifter i forbindelse med afgang af tjenestemandsansatte. Merudgiften består som bekendt af den forøgede udgift til pension idet institutionen afholder udgiften til den overenskomstansattes pensionsordning hvorimod Økonomiforvaltningen afholder udgiften til tjenestemandspensionen for tjenestemanden. Det betyder, at kompensationsordningen for merudgiften til pension videreføres uændret i Den generelle lønstigning pr. oktober 2009 var 0,61 % højere en forudsat i takster og satser for Årsagen herfor er, at reguleringsordningen oktober 2009 i løbet af 2009 blev opjusteret fra 0,25 % til skønnet 0,48 %. (faktisk 0,44 %). Ændringen er indarbejdet i løn fremskrivningen fra 2009 til 2010 ved generelt at opregulere takst/ satsgrundlaget fra 2009 med 3 måneders virkning af de 0,61 % - svarende 0,15 %. Restvirkningen på de 9 måneders virkning i 2010 er indregnet i den generelle fremskrivningsprocent på de 3,32 %. Herudover er der taget højde for udvidelsen i arbejdsgiverperioden ved langtidssygdom ved at indarbejde denne i løn fremskrivningen med et generelt procenttillæg på 0,07 %. Lokal løn dannelse Alle midler til lokal løn dannelse er udmeldt. Der indgår i alt 0,88 % af den samlede løn fremskrivning effekt fra 1. april ,17 %. For hovedparten af medarbejderne skal der løn forhandles i Der er ved overenskomst- forhandlinger aftalt en udmøntningsgaranti det vil sige, at de ekstra løn midler skal være forhandlet med effekt for lønudbetalingen april måned Kommunen skal allerede 1. februar kunne levere en Børne- og Ungdomsforvaltningen December

27 statusopgørelse over den forventede udmøntning pr. 1. april Det bemærkes, at den aftalte procentsats til forhandling er afhængig af hvilket kar den pågældende medarbejdergruppe tilhører henholdsvis 0,7 % (f.eks. pædagoger på det selvejende område og pædagogmedhjælpere) og 1,25 % for lærere og pædagoger på det kommunale område. CRS Personale varetager forhandlingsforløbet centralt og forestår den videre information herom til jer omkring det videre forløb. Det forventes p.t. at samtlige løn midlerne til udmøntningsgrupperne skal forhandles decentralt. Lønsummen til ledelse er ikke omfattet af udmøntningsgarantien. Det skal noteres, at udmøntningsgarantien skal overholdes og at manglende overholdelse heraf betyder, at der tillægges en strafporto på 15 %. Denne merudgift er ikke kompenseret. Reguleringsordningen oktober 2010 Ifølge KL s budget vejledning forventes en lønnedgang på 1,06 % fra oktober Det betyder for Børne- og Ungdomsforvaltningen, at løn rammen er tilpasset samme forventning til lønudviklingen i I økonomiaftalen for 2010 mellem regeringen og KL er indlagt et skøn om at udmøntningen fra reguleringsordningen 1. oktober 2010 bliver negativ -1,06 pct. Ved økonomiforhandlingerne mellem KL og Regeringen var der usikkerhed, om hvordan aftalen om reguleringsordningen mellem KL og KTO skal fortolkes. Spørgsmålet er, om de kommunalt ansatte rent faktisk kan sættes ned i løn, eller om den indgåede aftale betyder, at der først kan ske en udmøntning af en negativ udmøntning fra reguleringsordningen, når der er øvrige generelle lønstigninger at nedsætte. På grund af denne usikkerhed blev det ved økonomiforhandlingerne som en teknisk forudsætning lagt til grund, at de ansatte kan sættes ned i løn pr. 1. oktober 2010, og at udmøntningen fra reguleringsordningen pr. 1. oktober 2010 vil blive -1,06 pct. Det kan dog bemærkes, at det Fælles Kommunale Løn datakonto (FLD) nu forventer en lønreduktion på 0,77 % fra oktober 2010 det svarer til, at der p.t. på lønrammen må forventes et ikke finansieret merforbrug på (1,06 % - 0,76 %) * 3 mdr. / 12 mdr. svarende Børne- og Ungdomsforvaltningen December

28 til en manko på 0,08 %. - i alt for BUF omkring 5,5 mio.kr. Lønudgifter 2010 profil Måned Indeks Profil Kommentar: Januar 100,00 8,058 % Februar 100,00 8,058 % Marts 100,00 8,058 % April Generelle lønstigninger, OK effekt, samt særlig feriegodtgørelse 119,24 9,608 % bagudlønnede Maj Særlig feriegodtgørelse, 106,08 8,547 % Forudlønnede Juni 106,01 8,542 % Udbetaling 6. ferieuge Juli 101,69 8,194 % August 101,69 8,194 % September 101,69 8,194 % Oktober 101,86 Reguleringsordning et minus på 8,208 % 0,76 % (i følge FLD) November 101,86 8,208 % December 100,93 8,133 % I alt 100,000 % Da løn forhandlingerne i 2010 er omfattet af udmøntningsgarantien, forventes samtlige nye lønaftaler at være udmøntet i lønnen fra april måned I forhold til den generelle fremskrivningsprocent på løn, er der effektiviseringer for 2,951 % hvilket medfører at fremskrivningsprocenten på løn udgør 0,519 % i I forhold til den generelle fremskrivningsprocent på 3,47 % er der følgende reduktioner: Flere hjemtagelser af fleksjob- og barselsrefusioner Tidlig indsats overfor langtidssyge medarbejdere Børne- og Ungdomsforvaltningen December

29 Grønthøster Sygefravær Enstrenget kommunalt beskæftigelsessystem Rammetilpasning Fremskrivning af øvrige udgifter/drift Fremskrivningsprocenten for driftsnøgletallene for år 2010 udgør i alt -0,5132 % I forhold til den generelle fremskrivningsprocent på 2,5 % er der følgende reduktioner: Etablering af fælles annonceenhed Indkøbsbesparelse på kaffe gennem begrænsning af sortiment Mindreudgifter til stillingsannoncer Udbud af fastnet- og mobiltelefoni Grønthøster Vikarkorpsaftaler 7.2. Gårdmænd I posterne beskrevet under Bevillinger til særlige pladser (løn/drift) havde institutionerne oprindeligt to budgetposter til gårdmænd. Den ene blev anvendt i de tilfælde, hvor en institution havde en gårdmand ansat, og den anden i de tilfælde, hvor der blev brugt et gårdmandsteam. For institutioner der brugte gårdmandsteam lå beløbet oprindeligt under budgetposten Nettovirkning puljer. Det fremskrevne beløb ligger nu i lønsummen til pædagogisk personale. De institutioner, som havde egen gårdmand ansat, fik budget på en særskilt budgetpost. Spørgsmål vedrørende fordeling af gårdmandsmidler kan rettes til Torsten Bak, Byggekontoret, [email protected], eller tlf Børne- og Ungdomsforvaltningen December

30 7.3. Særlige elementer i budgettet Selvejende institutioner og udbetaling af raten De selvejende institutioner får budgetmidler anvist ved udbetaling af 12 rater, dvs. månedligt til institutionens bankkonto. Raterne er til disposition den sidste hverdag i måneden og er forudbetalt. Hvis en selvejende institution får likviditetsproblemer kan institutionen kontakte det lokale distrikt og anmode om en Straksanvisning. Institutionen vil herefter modtage de efterfølgende rater justeret i forhold til det anviste beløb Budget med og uden moms Budgettet udmeldes både med og uden moms. Hermed har de selvejende institutioner likviditet til at afholde deres udgifter med moms. Kommunale institutioner har ikke samme likviditetsbehov, idet samtlige regninger bogføres i KØR uden moms, og momsen indgår i kommunens samlede momsregnskab. Institutionernes økonomiske råderum er ikke påvirket af momsregnskabet, men det er vigtigt at være opmærksom på, at hvis der flyttes midler fra øvrig drift til løn, skal beløbet fratrækkes momsen. Modsat skal momsen lægges til, hvis lønmidler bruges på øvrig drift. Eksempel: Moms på drift og løn En institution kan disponere over 125 kr. fra drift og udbetale 100 kr. i løn svarende til i alt 100 kr % moms. Hvis institutionen har 100 kr. i ubrugte lønmidler kan institutionen købe varer for 125 kr. Opsparede midler, der overføres mellem budgetår, overføres fremadrettet som én samlet budgetpost på løn. Dermed overføres midler uden moms, idet der ikke er moms på løn. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

31 Rengøringsselskaber og hovedrengøring Som hidtil indgår rengøringsbudgettet i selvforvaltningsbudgettet. Midlerne til hovedrengøring er for kommunale institutioner under dagtilbud også en del af selvforvaltningsbudgettet. Institutionerne kan frit disponere over midlerne, herunder frit vælge leverandør til hovedrengøring. Det skal dog påpeges, at der vil være krav til hygiejnestandarden på institutionen. Disse krav håndhæves af stadslægen. De kommunale institutioner kan vælge at købe rengøringsydelsen hos de to kommunale rengøringsselskaber: Rengøringssektion fra Børne- og Ungdomsforvaltningen eller Rengøringsservice fra Kultur og Fritidsforvaltningen. Institutionerne kan også løse opgaven ved ansættelse af eget personale. Dette gælder både hovedrengøring, rengøringsydelser generelt, samt tilsyn med og uddannelse af rengøringspersonale. Vikardækning kan købes af de kommunale institutioner hos de i indkøbsaftalen nævnte vikarfirmaer. For de selvejende institutioner gælder, at de frit kan vælge leverandør, såfremt den samlede kontraktsum over 48 måneder ligger under gældende grænseværdi iht. tjenesteydelsesdirektivet fra EU. Kontakt: Hvis der er spørgsmål til køb af rengøring kan Juanitta Lenskjold kontaktes på [email protected], eller tlf Vedligeholdelse Københavns Ejendomme varetager den udvendige forpligtelse. Det vedrører bl.a.: Reparation og vedligehold af bygningernes klimaskærm Reparation af befæstede arealer rundt om bygningerne Udvendig bygningsrenhold (fx hærværk og fjernelse af graffiti) m.v. Større renoveringer af køkkener og toiletområder Vedligeholdelse af bygningernes basisinstallationer (varmeanlæg, kloaksystem, elevatorer, el-tavler, ventilation mv.) Børne- og Ungdomsforvaltningen December

32 Institutionernes vedligeholdelsesforpligtigelse omfatter bl.a.: Indvendig vedligeholdelse (alle overflader gulv, loft, vægge) Græsslåning, træfældning, hækkeklipning og ukrudtsbekæmpelse udenfor bygningerne Vedligeholdelse af institutionens legepladser og havemøbler m.v. Løbende vedligeholdelse af køkkener og toiletområder Vedligeholdelse af brugerbetjente tekniske installationer (blandingsbatterier, elinstallationer mv.) Vedligeholdelsesperioden løber fra 1. januar 2009 og 5 år frem. Det betyder, at der ikke følges op på forbrug og budget for de institutioner, der får afbrudt deres vedligeholdelsesperiode. Alle begynder på denne måde på en ny periode Ledsagerkørsel Retningslinjer for ledsagerkørsel Ledsagerkørsel er gældende for de buskørsler som institutionerne har indgået kontrakt på. Det betyder, at der ikke er tale om særkørsler for det enkelte barn. Barnet skal derfor med ledsagelse indgå på ruten på samme vilkår som de andre børn. Bevillingsprocedure: Der skal være en accept fra forældre og en grundig beskrivelse hvorfor et pågældende barn indstilles til en ledsagerordning. Støtte og Rådgivning behandler herefter indstillingen. Såfremt der før en visitering til en institution kan ses et behov for ledsagelse i en periode, kan visitationsudvalget indstille til dette. Såfremt det bliver et nej skal der være en skriftlig begrundelse fra Støtte, Rådgivning og Sundhed. Såfremt det bliver et ja, skal der laves en aftale der underskrives af institution, kørselsselskab, forældre og Støtte, Rådgivning og Sundhed. Aftalens længde afhænger af det enkelte barn. Det skal altid tilstræbes at barnet kan sidde i bussen uden ledsager og der skal derfor være en evaluering efter den aftale periode, for Børne- og Ungdomsforvaltningen December

33 at vurdere om ledsagerordningen skal ophøre eller fortsætte. Ordningen skal derfor som udgangspunkt betragtes som en midlertidig foranstaltning. I den forbindelse bedes daginstitutionen og forældre om en udtalelse. Såfremt det fra Støtte, Rådgivning og Sundhed vurderes, at det er nødvendigt med en udtalelse fra en lægefaglig person, rettes henvendelse til denne. Betaling for ledsagelsen bliver på institutionens institutionsnummer. Institutionerne skal sende de betalte fakturaer med institutionsnummer ind til: Børne- og Ungdomsforvaltningen Støtte, Rådgivning og Sundhed Gyldenløvesgade 15, 2.sal 1502 København V. Att.: Svend Lorenzen Støtte, Rådgivning og Sundhed vil udmelde hvor meget der er brugt pr. kvartal, således at økonomien kan holdes inden for rammen Nye institutioner Nyoprettede institutioner modtager ikke umiddelbart et budget til ordinær vedligeholdelse. Disse institutioner indfases over en årrække. Dette gælder både kommunale og selvejende institutioner. Indfasningen følger nedenstående tabel: År 0 År 1 År 2 År 3 År 4 År 5 År 6 0 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 % Børne- og Ungdomsforvaltningen December

34 7.4. Refusioner Sygedagpengerefusion Det er vigtigt, at institutionen sikrer sig en eventuel kompensation ved sygdom over 21 dage. Sygedagpengeindtægter vedrørende institutionen indtægtsføres direkte på institutionens lønkonto. Institutionen skal være opmærksom på de krav, der er omkring rettidig anmeldelse af sygdom. Der er to elementer som er vigtige, når en medarbejder er syg over længere tid. - For det første skal arbejdsgiveren (via KMD for kommunale institutioner) anmelde sygefraværet senest 4 uger efter den 1. fraværsdag (til bopælskommunen). - For det andet kan arbejdsgiveren anmode om refusion i den periode, hvor arbejdsgiveren er berettiget til refusion (efter 21 dage altså fra dag 22). Det er institutionslederens ansvar, at syge- og raskmeldinger er indtastet korrekt og til tiden i fraværssystemet. Herefter udsendes dagpengeskema automatisk til den enkelte medarbejder. KMD varetager afregningsopgaven for de kommunale institutioner på vegne af BUF. De selvejende institutioner varetager selv denne opgave. Kommunale institutioner kan følge sagsgangen med hensyn til dagpengeskemaer på DH01-billedet i CICS87. Dette skærmbillede viser, om fraværet er registreret korrekt, om dagpengeskemaerne udsendes fra KMD på korrekt vis og endelig om dagpengeskemaerne bliver indsendt rettidigt. - Vejledning vedrørende sygedagpengerefusion (tryk på link) Generelle spørgsmål vedrørende administration af sygedagpengeordningen kan rettes til Center for Ressourcestyring, Personale. Spørgsmål vedrørende refusion kan rettes til: [email protected]. På Personalekontorets del af KK-net ligger opdaterede vejledninger til de forskellige refusionstyper (tryk på link). Børne- og Ungdomsforvaltningen December

35 Barselsrefusion Fra og med 1. marts 2009 håndteres alle sager vedrørende graviditetsgener og barsler af Refusionsgruppen i CRS/Personale. Det er denne forbindelse institutionens ansvar at: Indsende kopi af vandrejournal til Refusionsgruppen i Personalekontoret Kontrollere den modtagne barselsdagspengefusion og refusion fra Barselfonden i CICS87 i billedet "D606". For yderligere oplysninger se Opgaveportalen Dag- og Fritidsinstitutioner Løn og Personale barsler (tryk på link), eller følg dette link: Det er i forbindelse med de nye procedurer for barselsrefusioner vigtigt at pointere, at det udelukkende er sagsbehandling, der foretages af CRS/Personalekontoret. Dette med henblik på at sikre en gennemskuelig og effektiv behandling af refusioner, der betyder, at institutionen vil modtage deres barselsrefusion fra dag ét. Økonomien ligger stadig på institutionen, hvorfor de barslende medarbejdere såvel som vikarer fortsat vil fremgå af institutionens personaleoversigt i økonomistyringsværktøjet. Ordningen er udelukkende et tilbud til Kommunale institutioner og det gælder derfor for de selvejende, at de fortsat skal indberette barselsrefusioner, som de hidtil har gjort KK Indkøbsweb Borgerrepræsentationen godkendte den 20. juni 2003 en revideret udgave af kommunens indkøbspolitik. Formålet med indkøbspolitikken er at sikre en samordning af kommunens indkøb af varer og tjenesteydelser. Samordningen af kommunens indkøb indebærer, at kommunen kan optræde som én kunde overfor leverandørerne, hvilket medfører forretningsmæssige fordele og administrative gevinster. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

36 De indgåede indkøbsaftaler er obligatoriske at anvende for de kommunale institutioner. Dette gælder ikke de selvejende institutioner, men det anbefales at de selvejende institutioner ligeledes anvender rammeaftalerne. Yderligere information kan findes på internetportalen: eller på KKnet: mmunes+indkobsweb.htm 7.6. Selvejende institutioners løn og personaleoplysninger I forbindelse med overenskomstfornyelsen fra 2008 er udmøntningsgarantien videreført. Herudover har Københavns Kommunes medlemskab af Kommunernes Landsforening forstærket kravet om, at Børne- og Ungdomsforvaltningen skal have adgang til specificerede løn - og personaleoplysninger for de selvejende institutioner. Herudover skal de selvejende institutioner indberette konsekvenserne af lønforhandlingerne inden 1/ Der fremsendes indberetningsskema medio januar, hvor de nærmere forhold vil blive beskrevet. Hvis I har spørgsmål/kommentarer til ovenstående indberetningskrav, bedes I rette henvendelse til Jacob Brandt Hansen: [email protected] For så vidt angår Børne- og Ungdomsforvaltningens adgang til specificerede løn - og personaleoplysninger i øvrigt, er dette nødvendigt i henseende til: At Børne- og Ungdomsforvaltningen kan sikre sig den forholdsmæssige andel af overenskomstpuljer. At Børne- og Ungdomsforvaltningen kan redegøre for serviceniveauet på de selvejende institutioner. At der i forbindelse med forhandling og udmøntningen af forhåndsaftaler er det nødvendige beregningsgrundlag. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

37 Det forventes, at personale- og løn oplysningerne så vidt muligt leveres samlet og i elektronisk form. Indberetningen skal Ifølge aftale med Fælles Kommunale Løn datakonto (FLD) indeholde medarbejderoplysninger og løn linjer sidstnævnte en specifikation af medarbejderens aktuelle aflønning. Indberetning af løn oplysninger: Medarbejderoplysninger og Løn linjer Der er intet krav om at indberetningen deles i to filer oplysningerne kan samles i en enkelt fil med de nedennævnte specifikationer: 1. Medarbejdereoplysninger: Periode angivelse Institutions. Id (institutionsnummer (KK) Medarbejdernavn Startdato, ansættelsesdato, hvis startet efter kørselsdato Stopdato, Stopdato, hvis stoppet før sidste dato i kørselsmåned Aflønningsform: 00 - forudløn, 01 bagudløn, 07 timeløn Stillingsbetegnelse (Leder, souschef, afdelingsleder, pædagog, pædagogmedhjælper, rengøringsmedarbejder, andet) Løntrin, grundlønstrin Medarbejderens erfaringsdato i periodens aktuelle stilling Løn tæller. (kun for aflønningsform 0 og 1) Løn nævner. (kun for aflønningsform 0 og 1) Antal feriedage For udfyldt med 25 feriedage Procentsats i særlig ferie godtgørelse i henhold til overenskomstens bestemmelse. 2. Lønlinjer: Periode angivelse Institutions. id Medarbejdernavn TFkode/ lønart, løndelstekst Timer/ enheder, Enheder udbetalt Børne- og Ungdomsforvaltningen December

38 Beløb, Udgift Aftale, kode for aftale: C (central - overenskomstmæssig), I (Individuel). Pensionsordning, pensionsprocenten på den specifikke løn del Eventuelt: Pensionsordning, lønmodtagerens procentsats Pensionsordning, Arbejdsgiver procentsats Pensionsgrundlag, beløbsgrundlag for pensionsprocenten. Der er en række paraplyorganisationer, som indberetter samlede datasæt, der opfylder forvaltningens behov for videregivelse af lønoplysninger til FLD Gruppelivsforsikring (vedrører alene de selvejende institutioner) Gruppelivsordningen indbetales samlet af ØKL til Forenede Gruppeliv. Yderligere information kan findes på Forenede Gruppelivs hjemmeside Koncernservice I forbindelse med at Koncernservice overtager flere opgaver, kan det forekomme, at institutionerne opkræves for ydelser udført af Koncernservice. Der afvikles pt. drøftelser gældende for den samlede kommune vedrørende Koncernservices ydelser. Udgangspunktet er at ydelser udført af Koncernservice skal være udgiftsneutrale for institutionerne. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

39 Begrebsforklaringer Alfabetisk Børnetalsafhængig bevilling - Budgetposten Børnetalsafhængig bevilling dækker over institutionernes pladsrelaterede budget, dvs. et beløb udregnet i forhold til antal pladser og pladstyper. Budgetposten udgør almindeligvis størstedelen af institutionens samlede selvforvaltningsbudget. Efterregulering - Det beløb institutionerne reguleres med i forhold til afvigelser (+/-) i forhold til det udmeldte/normerede antal børn. Fremskrivning Når budgetterne beregnes ved hjælp af fremskrivning, betyder det, at det er budgettet fra 2002, der årligt fremskrives med en procentsats. Hovedelementerne i fremskrivningsprocenten er overenskomster, pris/løn udvikling og besparelser. Institutionsbevilling/Grundbeløb - Omfatter de institutionsspecifikke forhold, dvs. løn til leder og souschef samt faste ejendomsudgifter. Lønsumsstyring - Der er frie rammer til sammensætningen af personalet, så længe den samlede lønsum overholdes. Normering - Er udtryk for institutionernes kapacitet som administrativ og budgetteknisk decentral enhed. Normering er derfor et relativt udtryk for institutionens indskrivningskapacitet. Normeringen er alene udtryk for institutionens kapacitet, og bruges ikke længere i forhold til afregning, da afregning som begreb afskaffes og erstattes af en efterregulering i oktober. Pladspris Bruges til at regulere institutionerne budget på baggrund af deres børnetal. For hvert barn til eller fra, er det pladsprisen der ganges med. Visitation Det centrale visitationsudvalg er hovedansvarlig for visitationen. Dette udvalg sørger for, at børnene bliver visiteret til det tilbud, der bedst opfylder barnets behov. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

40 Institutionerne er afhængige af, at visitationsudvalget sørger for, at der hele tiden er fuld belægning. Børne- og Ungdomsforvaltningen December

41 Bilag 1 Specifikation til Budget Børne- og Ungdomsforvaltningen December

42 Børne- og Ungdomsforvaltningen December