Åben dagsorden Økonomiudvalget Borgmesterkontoret

Transkript

1 Åben dagsorden Økonomiudvalget Borgmesterkontoret Side 1. Mødedato: Mødet påbegyndt: kl. 14:00 Mødet afsluttet: kl. Mødested: Ekstraordinært - Mødelokale 122, 1. sal, Hjørring Rådhus Fraværende: Følgende sager behandles: Pkt. Tekst Side 1 Budget, regnskab og likviditet behandling af budget for 3 3 Omlægning af låneportefølje 6 4 Eventuelt 9

2 Side Ø Budget, regnskab og likviditet 2019 Sagsfremstilling Direktionen orienterer om aktuelle forhold vedr. budget, regnskab og likviditet med henblik på efterfølgende drøftelse. Direktionen indstiller, at orienteringen tages til efterretning Beslutning

3 Side S behandling af budget for Resumé Ved Byrådets 2. behandling af budgettet sker den endelige vedtagelse af budget 2020 til 2023 ud fra indkomne ændringsforslag fra de politiske grupper og administrationen. Økonomiudvalget udarbejder indstilling til Byrådets 2. behandling af budgettet. Sagsfremstilling Indledning Byrådet vedtog på møde den 9. oktober 2019 budgetforslaget til 1. behandling med henblik på 2. behandling i byrådet den 5. november Den endelige politiske stillingtagen til de enkelte elementer i budgetforslaget sker ved 2. behandlingen på baggrund af indkomne ændringsforslag. Dette budgetforslag tager bl.a. afsæt i følgende væsentlige forudsætninger: Anvendelse af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag Videreførelse af udskrivningsprocent på 25,9 %, kirkeskatteprocent på 1,19 % og en grundskyldspromille på 34,00 promille Meddelt særtilskud på 95,9 mio. i 2020 videreføres i alle budgetår Der er afsat en bufferpulje på 25,6 mio. kr. i alle budgetår til imødegåelse af udsving på indtægtssiden og udsving på driftsoverførsler inden for servicerammen. Heraf er det forudsat, at kun halvdelen bliver disponeret til forbrug. De uddybende budgetmaterialer fremgår af sagen til 1. behandlingen. Herfra er budgetopgørelsen vedlagt til orientering i bilag 1. Ændringsforslag Inden fristen for udløb af ændringsforslag er der indgået følgende ændringsforslag, som skal sendes til afstemning i Byrådet med henblik på endelig vedtagelse af budget 2020 til 2023: Ændringsforslag fra Liste V, C, O og Ivan Leth med uddybende bilag (bilag 2) Ændringsforslag og budgetaftale fra liste A, T, F og Ø med uddybende bilag (bilag 3)

4 Administrativt teknisk ændringsforslag (bilag 4), som primært kan henføres til fremskrivning af udvalgsrammer til 2020-prisniveau, prisregulering af ændringsforslag og endelig udmøntning af Lov- og Cirkulæreprogram. Side 4. Endelig budgetopgørelse og investeringsoversigt for 2020 til 2023 Administrationen har under forudsætning af, at budgetaftalen mellem liste A, T, F og Ø og det administrative ændringsforslag bliver vedtaget, udarbejdet en ajourført budgetopgørelse og investeringsoversigt for , som er vedlagt i sagens bilag 5. s bevillingsniveau på drift ligger fortsat på sektorniveau. I sagens bilag 6 er der vedlagt en ajourført bevillingsoversigt fordelt på de enkelte udvalgsområder. Budgetaftalen medfører ud over de beskrevne drifts- og anlægsmæssige ændringer, at udskrivningsprocenten øges med 0,2%-point fra 25,9% til 26,1% i henhold til dispensation fra Social- og Indenrigsministeriet. at kirkeskatteprocenten fastholdes på 1,19% at grundskyldspromillen fastholdes på 34,0 promille. at indtægtsgrundlaget fortsat følger det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. I timerne efter budgetvedtagelsen indberetter administrationen de vedtagne skatteprocenter til skattemyndighederne, da fristen for dette også er fastlagt til den 5. november Bemyndigelse til administrationen Administrationen anmoder Økonomiudvalget om bemyndigelse til at udarbejde yderligere ændringsforslag til godkendelse i Byrådet, hvis dialogen med KL viser et behov for at tilpasse budgettet af hensyn til overholdelse af aftalegrundlaget på landsplan, herunder eventuelle tekniske virkninger heraf. Endelig tilpasning af de samlede budgetmaterialer og endelig godkendelse af takster og serviceinformation I forlængelse af den endelige budgetvedtagelse bliver det samlede budgetmateriale fra 1. behandlingen ajourført og offentliggjort inden udgangen af november måned De endelige takster og serviceinformation bliver opsamlet til endelig godkendelse i Byrådet 27. november 2019, når materialet er ajourført med virkning af ændringsforslag.

5 Lovgrundlag Lovbekendtgørelse nr. 47 af 15. januar 2019 om Kommunernes Styrelse. Side 5. Økonomi Ingen yderligere bemærkninger. Personalemæssige (herunder arbejdsmiljømæssige) konsekvenser Ingen bemærkninger. Miljø- og sundhedsmæssige konsekvenser Ingen bemærkninger. Bilag 1. Budgetopgørelse til 1. behandling. 2. Ændringsforslag fra Liste V, C, O og Ivan Leth med uddybende bilag, herunder budgetopgørelse og investeringsoversigt. 3. Ændringsforslag og budgetaftale fra liste A, T, F og Ø med uddybende bilag, herunder budgetopgørelse og investeringsoversigt. 4. Oversigt med administrative tekniske ændringsforslag. 5. Tilpasset Budgetopgørelse og investeringsoversigt for Tilpasset bevillingsoversigt for Direktionen indstiller, at Økonomiudvalget oversender modtagne ændringsforslag fra de politiske grupper til afstemning i Byrådet at Økonomiudvalget godkender det administrative tekniske ændringsforslag med anbefaling om godkendelse i Byrådet at Økonomiudvalget bemyndiger administrationen til at komme med yderligere ændringsforslag til 2. behandlingen i Byrådet, hvis dialogen med KL viser et behov for justering af budgetgrundlaget af hensyn til aftaleoverholdelse på landsplan Beslutning

6 Side Ø Omlægning af låneportefølje Resumé I sammenhæng med behandlingen af budget 2020 til 2023 fremsender administration forslag til forenkling af låneportefølje indenfor rammerne af den vedtagne finansielle strategi. Formålet med forenklingen er dels at realisere en besparelse i de samlede udgifter til renter, øge de fremadrettede handlemuligheder i forhold til omlægning samt sikre en administrativ lettelse. Omlægningen omfatter 20 variabelt forrentede lån i KommuneKredit med tilknyttede aftaler om rentesikring (SWAP-aftale), der foreslås omlagt til ét nyt fastforrentet lån. Der vil være en omkostning forbundet med at opsige disse aftaler, men denne vil blive opvejet af en lavere rentebetaling. Byrådet har i forbindelse med 1. behandling af budget 2020 til 2023 godkendt, at der arbejdes videre med denne løsning, og den forventede årlige besparelse på 5,0 mio. kr. fra 2020 til 2023 er indarbejdet i budgetgrundlaget. Sagsfremstilling Baggrund for s aktuelle låneportefølje samt fordele ved en omlægning s nuværende låneportefølje består af mange variabelt forrentede lån med tilknyttet rentesikring også kaldet SWAP-aftaler. Årsagen til de mange aftaler om rentesikring er, at kommunen, som følge af et betydeligt rentespænd mellem fast og variabel rente, har haft et ønske om at kombinere fordelene ved henholdsvis høj budgetsikkerhed og lav rente. I en årrække var desuden forventninger om at stigende renteniveauer ville indtræde i løbet af kort tid, hvilket talte for at fastholde denne strategi. Det har efterfølgende vist sig, at de forventede stigninger er udeblevet, at renteniveauerne fortsat er faldet samt at der ikke er indikationer på dette vil ændre sig foreløbig. Dette har dels medført, at rentespændet mellem fast og variabel rente nu er blevet så lille, at kommunen ikke får tilstrækkelig betaling for at påtage sig den risiko, der er forbundet med variabel rente, samt at den nuværende form for rentesikring er blevet uforholdsmæssig dyr og tillige er en administrativ ressourcekrævende løsning.

7 Side 7. En omlægning af låneporteføljen vil give følgende fordele: Mulighed for konvertering af lån samt reduktion af restgæld ved et stigende renteniveauet, og dermed sikring af fremtidige handlemuligheder. Sikring af samlet rentebesparelse i budgetperioden på 5,0 mio. kr. årligt samt en samlet nettobesparelse i hele lånets løbetid på 8 mio. kr. Høj budgetsikkerhed i hele løbetiden. Mulighed for genforhandling og besparelse i forhold til nuværende rådgivningsaftale med KommuneKredit, som følge af en væsentlig forenklet låneportefølje. Omlægning af 20 lån med tilhørende rentesikring til et samlet fastforrentet lån De 20 variabelt forrentede lån i KommuneKredit med tilknyttede aftaler om rentesikring foreslås omlagt til et nyt fastforrentet lån med 12,6 års løbetid, svarende til den vægtede restløbetid på eksisterende lån. Renten på det nye lån vil pr. 24. oktober 2019 udgøre minus 0,04 procent i hele lånets løbetid og lånet kan optages uden kurstab. Den gennemsnitlige rente på eksisterende lån med rentesikring udgør ca. 2 %. Samlet set forventes en mindreudgift på renter og afdrag inden for budgetperioden på 20,0 mio. kr., svarende til 5,0 mio. kr. årligt. I hele løbetiden på 12,6 år for det nye lån, forventes en mindreudgift på renter og afdrag på 8,0 mio. kr. Opsigelsen af tilknyttede aftaler om rentesikring medfører omkostninger på forventelig 111 mio. kr., der jf. lånebekendtgørelsen kan indregnes i hovedstolen på det nye lån. Modregnes den forventede rentegevinst på 119 mio. kr. opnås den forventede besparelse på 8 mio. kr. over hele lånets løbetid. Det skal fremhæves, at der er tale om foreløbige tal indtil endelige aftaler er indgået. Derfor anbefales det, at sagen effektueres hurtigst muligt. Restgælden på de 20 variabelt forrentede lån udgør 673,8 mio. kr. ultimo 2019 og tillagt de forventede omkostninger til indfrielse af aftalerne vedrørende rentesikring, vil restgælden efter omlægning udgøre 784,7 mio. kr. Administrationen har håndteret sagen i samarbejde med rådgivere fra KommuneKredit, som understøtter beslutningen. Ændringen vil holde sig inden for rammerne af kommunens finansielle Strategi. Før omlægning udgør lån med høj budgetsikkerhed 91,7 % og efter omlægning

8 udgør lån med høj budgetsikkerhed 92,8 %. Rammen i strategien ligger fra %. Side 8. Lovgrundlag Bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier m.v. (BEK nr af 17/12/2013). Økonomi Ingen yderligere bemærkninger. Personalemæssige (herunder arbejdsmiljømæssige) konsekvenser Ingen bemærkninger. Miljø- og sundhedsmæssige konsekvenser Ingen bemærkninger. Kommunaldirektøren indstiller, at Økonomiudvalget godkender, at administrationen med omgående virkning effektuerer byrådets beslutning om at reducere renteudgifterne med 5 mio. kr. årligt i budgetperioden 2020 til 2023, herunder o at 20 variable lån og tilknyttede aftaler om rentesikring opsiges o at der optages et nyt samlet lån med fast rente med en løbetid på 12,6 år og forventet negativ rente på minus 0,04 procent o at administrationen bemyndiges til at indgå de fornødne aftaler med långivere o at administrationen bemyndiges til at foretage de nødvendige bevillingsmæssige tilpasninger omkring låneomlægningen, når de endelige tal foreligger Beslutning

9 Side A Eventuelt Beslutning