Golfklubben Lillebælt Østre Hougvej Middelfart. Prognose ( regnskabsår ) Side 1

Transkript

1 Golfklubben Lillebælt Østre Hougvej Middelfart Prognose ( regnskabsår ) Side 1

2 Anvendte regnskabsprincipper Årsregnskabet aflægges efter Årsregnskabslovens klasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme praksis som sidste år. Indtægter og omkostninger periodiseres. Fast ejendom værdiansættes til anskaffelsessum tillagt låneomkostninger inkl. kurstab. Bygninger afskrives over 25 år. Der afskrives ikke på jord og baneanlæg. Maskiner værdiansættes til anskaffelsespris. Maskiner afskrives på grundlag af en forventet levetid på 5 år. Inventar værdiansættes til anskaffelsespris. Inventar afskrives på grundlag af en forventet levetid på 5 år. Inventar med anskaffelsessum under 50 t.kr. eller en forventet levetid under 3 år straksafskrives i anskaffelsesåret. Budget- og prognoseforudsætninger Kontingentindtægter De budgetterede kontingentindtægter 2016 har taget udgangspunkt i det foreslåede kontingent og bestyrelsens forventning til antallet af medlemmer baseret på det pr. 31/12-15 kendte antal. Det er forudsat, at tilgang af nye medlemmer i svarer til afgang i årets løb Øvrige indtægter Øvrige indtægter er efter bestyrelsens skøn budgetteret med udgangspunkt i det for 2015 realiserede. Omkostninger Pleje og vedligehold af klubbens banefaciliteter er budgetteret med udgangspunkt i planer og budgetter fra baneudvalget. Overtagelse af maskiner ved udløb af leasing kontrakter er indregenet i leasingomkostninger Udvalgsbudgetterne er udarbejddet på baggrund af modtagne planer og ønsker og under hensyntagen til det i 2015 realiserede. Øvrige omkostninger er efter bestyrelsens skøn budgetteret med udgangspunkt i det for 2015 realiserede samt planlagte aktiviteter. Side 2

3 Prognoseoverblik Regnskab Budget Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Antal seniorer over 25 år Kontingent seniorer over 25 år Investering i maskiner Større vedligehold bygninger Renter+afdrag prioritetsgæld Resultat: Indtægter 1 Kontingenter Øvrige indtægter I alt Omkostninger 3 Administrationsomkostninger Lønninger incl. træner og frie bolde Drift/leje/leasing maskiner Vedligeholdelse af banen Anlæg Turneringsudvalg Eliteudvalg PR og information Bygninger Juniorudvalg Begynderudvalg Renter/ejendomsskat Periodens Resultat Kassekredit 31/12 ("-" = gæld) Side 3

4 Antal medlemmer: Juniorer under 18 år Ungseniorer år Seniorer over Passive medlemmer Senior plus Langdistancemedlemmer Kontingentpar 3 bane Kontingent par 3 bane, passive Nye medlemmer Flex medlemmer Kontingent: Juniorer under 18 år Ynglinge, år Seniorer over Passive medlemmer Senior plus Langdistancemedlemmer Kontingent par 3 bane Kontingent par 3, passive Indskud fra nye medlemmer Indskud par 3 bane Flex medlemmer Omkostningsstigningsfaktor 2% 2% 2% 2% Investering/ større reparationer bygninger Investering i maskiner Side 4

5 Resultatopgørelse Regnskab Budget Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Note Indtægter 1 Kontingenter Øvrige indtægter I alt Omkostninger 3 Administrationsomkostninger Lønninger incl. træner og frie bolde Drift/leje/leasing maskiner Vedligeholdelse af banen Anlæg Turneringsudvalg Eliteudvalg PR og information Bygninger Juniorudvalg Begynderudvalg Renter/ejendomsskat Periodens ordinære resultat Periodens Resultat Som disponeres således 22 Overført til egenkapital Side 5

6 Balance Regnskab Budget Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Note Aktiver Anlægsaktiver 14 Inventar Vandingsanlæg Maskiner Østre Hougvej 138, Baneanlæg Østre Hougvej Ombygning, Østre Hougvej Omsætningsaktiver Diverse debitorer Div. Tilgode Kontingenter Moms Likvide midler Aktiver i alt Side 6

7 Note Passiver 21 Egenkapital Gæld Langfristet gæld 24 Jyske Bank Kommunekredit Kortfristet gæld 20 Kassekredit/likvide beholdninger Forudbetalt kontingent Skyldig kontingent Diverse kreditorer Trekantsturnering Periodeafgrænsningsposter Skyldig A-skat mm Skyldige feriepenge funktionærer E Depositum cafe Gavekort Jyske Bank Kommunekredit Gæld i alt Passiver i alt Afstemning Leasingforpligtelser og eventualforpligtelser Side 7

8 Pengestrømsanalyse Regnskab Budget Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Periodens resultat Afskrivninger 14 Inventar Maskiner /19 Lundbjerggård Driftens likviditetsbidrag Investeringer 14 Investering, inventar Investering, vandingsanlæg Investering maskiner Salg af maskiner Investering, baneanlæg /19 Investering, bygninger Ændring omsætningsaktiver Diverse debitorer Kontingenter Div. Tilgode Moms Ændring kortfristet gæld Forudbetalt kontingent Skyldig kontingent Diverse kreditorer Trekantsturnering Periodeafgrænsningsposter Skyldig a-skat mm Skyldige feriepenge funktionærer E Depositum, cafe Gavekort Afdrag på lån 24 Jyske Bank Kommunekredit Periodens likviditetsvirkning Primo likviditet Periodens likviditetsvirkning Ultimo likviditet Afstemning Side 8

9 Note 1 Kontingenter Juniorer under 18 år Ynglinge år Seniorer over Passive medlemmer Senior plus Langdistancemedlemmer Prøvemedlemmer Lørdagsgolf / Weekend, nettoindtægt Bagrum Kontingent par Kontingent par 3, passive Indskud fra nye medlemmer Flex medlemmer Salg af golfbøger/baneguide Side 9

10 Note 2 Øvrige indtægter Lokaletilskud Kommunalt tilskud u/23 år Greenfee / turneringsfee Greenfee mad Greenfee,par 3 bane Reklame og sponsorindtægter Erhvervsklub Sponsorlektioner, kontingent Honorar, sponsorater Rykkergebyr, græsslåning mv E Byg Ranglisteturnering Trefor Fyn Tour Nordeafonden Trekantsturnering E Try3Golf Bravo Tour, provision Dobbeltdækker golf Caddie Car Forpagtningsafgift, Restaurant Golfen Indtægt klinik på Lundbjerggard Husleje ProShop Tilskud, frivillige Side 10

11 Note 3 Administrationsomkostninger Telefon/internet Porto og gebyrer + PBS/Nets Kontorartikler Papir og tryksager Blade og tidskrifter Turistforeningen Try3Golf Reparation og vedligehold Revision Generalforsamling og møder Repræsentation og gaver Forsikringer Kontingent DGU Trykning scorekort Køb af golfbøger/bolde Kursusudgifter Rådgivning advokat og revisor Annoncer Tøj baneservice IT-omkostninger Note 4 Drift/leje/leasing maskiner Reparation og vedligehold maskiner Brændstof og olie Forsikringer Afskrivning på maskiner Fortjeneste ved salg af maskiner Leasing af maskiner Reparation/forsikring cadie car Side 11

12 Note 5 Vedligehold af banen Baneudstyr Håndværktøj Vand Kemikalier Kunstgødning Topdressing og bunkersand Græsfrø Materiale til stier Dræning Vedligeholdelse driving range / måtter Vertikalskæring af fairway Leje maskiner Klipning af rough Møde og rejseudgifter Landinspektør Kontrakter, vedligehold Baneændring Banearkitekt Småmaskiner Drift af toiletbygning Lynafleder Trænerskur Kurser og seminarer Løn til banepersonel Arbejdstøj Beregnet momsrefusion Note 6 Anlæg Miljøafgift, farligt affald 823 Vedligehold, vandingsanlæg Afskrivning, vandingsanlæg Side 12

13 Note 7 Turneringsudvalg Præmier Fortæring ved matcher 947 Kursusudgifter Udvalgsturnering / banens dag Made in Denmark Indkøb til matcher Tilmelding matcher Rangebolde turneringsgolf 0 Fortæring ved møder 0 Kørsel Note 8 Eliteudvalg Herrer, division Turneringsbolde og poletter Matcher/vintertræning 950 Kørepenge/brobizz 0 Ranglisteturneringer Prøvespil på eksterne baner 0 Overnatning/forplejning 0 Kursus 0 Tøj 0 Træningslejr 0 Vintertræning 0 Møder mm Herrer, danmarksserie Turneringsbolde 0 Tilmelding DS Kørsel 0 Forplejning 0 Vintertræning 0 Træningslejr Side 13

14 Damer, division Matcher 0 Greeen fee 300 Elitematcher/tilmelding Kørepenge/brobizz Forplejning/overnatning Turneringsbolde Mentaltræning 0 Overnatning 0 Vintertræning 0 Tøj Eliteudvalg i alt Note 9 PR og information PR-aktiviteter Skilte mv Golfens dag I alt Side 14

15 Note 10 Bygninger Bagrum Reparation og vedligeholdelse Vedligeholdelse af vej / snerydning Vedligeholdelse proshoppen Rep. facade lade/tag, maskinbygning Rengøring Rengøringsartikler Vaskeplads El, Lundbjerggård Vand og kloak, Lundbjerggård Baderum Forsikring, Lundbjerggård Selvrisiko, Tryg Afskrivning, Lundbjerggård Cafe Cafe, interiør mm Golf TV, Viasat Affaldsskur Renovation I alt Note 11 Juniorudvalg Materialer DGU, mm. 0 Udflugter/turneringer/weekendtur Præmier 0 Tre For Fyn Tour Tøj 0 Kurser, juniortrænere EDB/hjemmeside 0 Gaver 250 Møder og diæter Side 15

16 Note 12 Begynder-, regel- og kaninudvalg Annoncer Materialer Rekruttering Møder mm Møder, mad tøj kaninudvalg Begynderafslutning/kaninafslutning Kaninindtægt Præmiekøb, kaniner Senior plus Kurser Golfens dag / golf med en ven Note 13 Renter og ejendomsskat Renteomkostninger, prioritetsgæld Ejendomsskat Renteindtægter I alt Side 16

17 Note 14 Inventar Saldo primo Årets køb Anskaffelsessum i alt Akkummulerede afskrivninger, primo Årets afskrivning Akkummulerede afskrivninger, ultimo Note 15 Vandingsanlæg Saldo primo Årets afskrivning Note 16 Maskiner Saldo primo Årets køb Tilbageført vedr. salg Anskaffelsessum i alt Akkumulerede afskrivninger, primo Årets afskrivning Tilbageført vedr. salg Akkumulerede afskrivninger, ultimo Maskiner i alt Note 17 Østre Hougvej 138, Baneanlæg Saldo primo Køb/afskrivning huls bane Anskaffelsessum, primo Årets køb Anskaffelsessum, ultimo Baneanlæg i alt Regnskab Budget Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Side 17

18 Note 18 Østre Hougvej 130 Ejendomsværdi (pr. 1/ ) kr Saldo primo Årets køb Anskaffelsessum i alt Akkumulerede afskrivninger, primo Årets afskrivning Akkumulerede afskrivninger, ultimo Note 19 Ombygning, Østre Hougvej 130 Saldo primo Årets køb: Anskaffelsessum i alt Akkummulerede afskrivninger, primo Årets afskivning Akkummulerede afskrivninger, ultimo Side 18

19 Note 20 Likvide beholdninger Kasse 0 Giro Turnering Jyske Bank, KK *) Jyske Bank, folio Jyske Bank, aftalekonto *) Kreditmaksimum kr Note 21 Egenkapital Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Note 22 Tilgodehavende/Skyldig moms Skyldig moms, primo Salgsmoms Købsmoms og vandafgift Betalt moms Moms og afgifter i alt Note 23 Skyldig A-skat mm Skyldig A-skat Skyldige feriepenge Skyldig ATP Skyldig AMP Skyldig AM-bidrag Note 24 Prioritetsgæld Jyske Bank : Saldo primo Afdrag Gæld pr Heraf til betaling næste år, ca Heraf til betaling efter 1 år Kommunekredit : Regnskab Budget Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Side 19

20 Saldo primo (Lån pr 1/7 2004) Afdrag Gæld pr Heraf til betaling i året, ca Heraf til betaling efter året Note 25 Leasing og eventualforpligtelser Leasingforpligtelse vedr. maskiner udgør ca. kr Der er tinglyst et skadesløsbrev på kr til Jyske Bank på Østre Hougvej 138. Side 20

21 Side 21