e-conomic Opgave 10.5a Finansbogføring i Café Tusindfryd

Transkript

1 Birgitte Schou, Henrik Højmark, Marianne Poulsen, Gitte Størup og Knud E. Bang e-conomic Opgave 10.5a Finansbogføring i Café Tusindfryd

2 Indhold 30. juni: Klargøring af e-conomic juli: Økonomistyring i Café Tusindfryd juli: Økonomistyring i Café Tusindfryd juli: Økonomistyring i Café Tusindfryd juli: Økonomistyring i Café Tusindfryd juli: Økonomistyring i Café Tusindfryd juli: Økonomistyring i Café Tusindfryd september: Økonomistyring i Café Tusindfryd

3 Opgave 10.5a: Finansbogføring i Café Tusindfryd 30. juni: Klargøring af e-conomic Julie Sommer har været arbejdsløs i nogle år. Hun har lige været på et kursus, der var arrangeret af fagforeningen. Der lærte hun om opstart af egen virksomhed, hvilket gav hende mod på at starte sin egen café. Caféen skal hedde Café Tusindfryd og ligge i Odense. Julie Sommer er gift med Kasper, der netop har arvet kr efter sin farfar. Han er villig til at indskyde beløbet i caféen. Julie Sommer har lejet nogle lokaler med inventar, der tidligere har været brugt til værtshus. I morgen d. 1. juli åbner Julie caféen, hvor du skal begynde at bogføre bilag. Men først skal du bestille en abonnementsaftale og indtaste caféens stamdata i e-conomic. a. Bestil en abonnementsaftale. b. Log på e-conomic. Se den , du har modtaget med brugeroplysninger. Tryk på ikonet Log på } Log på systemet med: Aftalenr.: Viseautomatisk Bruger-ID: Vises automatisk Adgangskode: Skriv adgangskoden som angivet i en Tryk til sidst på ikonet log på c. Opret regnskabsår. Instruks: Opret nyt regnskabsår Klik på det orange tandhjul i toppen (Indstillinger) Vælg Alle indstillinger Vælg Regnskabsår under Regnskab i den lodrette menulinje Klik på Nyt regnskabsår I datofelterne Fra dato og Til dato indtastes regnskabsårets start- og slutdato (010120xx og xx (xx er det år, vi aktuelt befinder os i, fx 15, 16, 17 osv. ) Gem. d. Rediger virksomhedens stamoplysninger. Instruks: Rediger virksomhedens stamoplysninger I topmenuen til højre vælges det orange tandhjul > indstillinger Vælg Alle indstillinger Klik på ikonerne 0# og rediger evt. adresse, postnummer, by og bankoplysninger. Her kan du også ændre din adresse. Tryk på Gem. 3

4 e. Tilføj logo. Instruks: Tilføj logo Hent Café Tusindfryds logo og gem det på skrivebordet. I topmenuens højre side vælges Indstillinger via det orange tandhjul. Klik på Tilføj logo Vælg billedfil og tilføj. Hvis du skal forsætte med at løse flere opgaver i e-conomic, behøver du naturligvis ikke logge af. Er du færdig for i dag, så følg instruks f for at logge af. f. Log af e-conomic. Instruks: Log af e-conomic I topmenuen til højre vælges det orange tandhjul Klik på Log af. Opgaven fortsættes med bilag for den 1. juli. 4

5 1. juli: Økonomistyring i Café Tusindfryd Den 1. juli åbner Julie caféen. Du skal bogføre dagens bilag i bogholderiet for Café Tusindfryd. a. Registrer nedenstående 10 bilag i kassekladden for den 1. juli. Instruks: Registrering af bilag generel Vælg fanebladet Regnskab i topmenuen Du står automatisk i Kassekladder - Daglig i venstremenuen Klik på: Ny postering midt i skærmbilledet Du kan bevæge dig mellem felterne med TAB-tasten. Rækkefølgen kan ændres under Redigér feltrækkefølge, hvor du også kan vælge at springe over nogle af felterne. Stil musen under kolonneoverskriften Type Bilag Gør følgende: Vælg Finansbilag. Bilagsnummeret anføres automatisk og fortløbende. Dato Her vises automatisk dags dato. Indtast Kontonr. Moms Debet/Kredit Valuta Modkonto Moms, modkonto Indtast kontonummer på den mindste af de konti, der skal anvendes. I rullemenuen til højre i feltet kan du vælge konto fra kontoplanen. Bemærk, at kontonavnet på den valgte konto hentes automatisk og vises til højre i skærmbilledet. I feltet moms anføres automatisk, hvis der knytter sig moms til kontoen. KMoms står for Købsmoms SMoms står for Salgsmoms Feltet står tomt, hvis der ikke knyttes moms til kontoen. Bemærk, at momsbeløbet automatisk beregnes og angives i det grå felt til højre. Hvis du skal registrere et bilag uden moms, skal du undertrykke momskoden og lade momsfeltet stå tomt. I feltet vises automatisk, hvilken type saldo (Debet eller Kredit) kontoen har som standard: Omkostninger: Debet Indtægter: Kredit Aktiver: Debet Passiver: Kredit Foretager du ikke ændringer i dette felt, registreres bilaget på denne side. Vær fx opmærksom på, at kreditnotaer kræver et skift. Indtast bogføringsbeløbet. Indeholder bilaget moms, skal du indtaste beløbet inklusive moms, da e-conomic selv løfter momsen af. Valuta står som standard til DKK - dvs. danske kroner. Indtast kontonummer på den anden konto, der skal anvendes. Bemærk at det grå felt til højre i skærmbilledet angiver kontonavnet på modkontoen. Her anføres automatisk den momskode, der knytter sig til modkontoen. Feltet vil typisk stå tomt. Her anføres kort bilagstekst og dækkende tekst eventuelt fakturanummer. Stil musen under kolonneoverskriften Gør følgende: Klik på Gem & ny, hvis du skal registrere flere bilag - eller Gem, hvis du er færdig. Herefter placerer bilaget sig i kassekladden. Du kan altid vælge blyanten, hvis du ønsker at rette i posteringen. Du kan også vælge 5 det røde kryds for helt at slette posteringen. Klik på Ny postering for at registrere et nyt bilag.

6 Internt bilag: Julie Sommer indskyder kontant i forretningen Kr I alt lagt i kassen. Bankkvittering fra Jyske Bank A/S: Indsat kontant på Deres kassekredit Kr I alt taget i kassen. Regning fra IN-indretning ApS, Odense: Samlet pris for caféinventar Kr moms Kr Kr Regningen er betalt ved overførsel fra kassekreditten. Brev fra Finansieringsselskabet SydFyn ApS: Vi har i dag indsat på Deres kassekredit Kr et dækker bevilget lån. Lånet afvikles over 5 år med kvartårlige ydelser og forrentes med 5,5 % p.a. Faktura fra AutoForum A/S, Svendborg: Leveret brugt varebil, model Aston Kr moms Kr Betalt ved overførsel fra kassekreditten Kr Faktura fra Øldepotet: Leveret øl og sodavand (til videresalg) Kr moms Kr Betalt ved overførsel fra kassekreditten Kr

7 Faktura fra Grøntcenteret I/S: Køb af grøntsager (til videresalg) Kr moms Kr Betalt ved overførsel fra kassekreditten Kr Faktura fra CW-Vision: Køb af ny kasseterminal Kr moms Kr I alt betalt ved overførsel fra kassekreditten Kr Kreditnota fra AutoForum A/S, Svendborg: Dekort på varebil Kr moms Kr I alt indsat på kassekreditten Kr Kreditnota fra Grøntcenteret I/S: Grøntsager returneret til Grøntcenteret I/S Kr moms Kr. 250 I alt indsat på kassekreditten Kr b. Udskriv og bogfør kassekladden. Instruks: Udskriv kassekladde Fra Regnskab - Kassekladder - Daglig Klik på printerikonet øverst til højre Vælg printer (evt. pdf) Navngiv filen. Instruks: Bogfør kassekladde Fra Regnskab - Kassekladder - Daglig Vælg Bogfør posteringer Bilagene forsvinder nu fra kassekladden, og posteringerne indgår i regnskabet. 7

8 c. Udskriv en saldobalance pr. 1. juli. Instruks: Udskriv saldobalance Vælg Rapporter øverst Under Regnskab vælges Saldobalance i den lodrette menulinje Ved Fra Dato skrives dato efter formen dd mm aaaa Ved Til Dato skrives dd mm aaaa Hvis der ønskes udskrevet saldi på alle konti, skal fra og til konto ikke udfyldes. Alternativt er det muligt at afgrænse. Tast OK Vælg printerikon og udskriv til printer (evt. pdf). d. Aflæs følgende fra saldobalancen fra opgave c: e. Aflæs kostprisen på anlægsaktiverne af saldobalancen. f. Aflæs saldoen på kassekreditten. g. Aflæs saldoenpå konto for købsmoms. h. Er der tale om et tilgodehavende eller en momsgæld i forhold til SKAT? i. Hvorfor er egenkapitalen på kr angivet med et minus foran beløbet? j. Aflæs kassebeholdningen den 1. juli ved dagens afslutning af saldobalancen. Opgaven fortsættes på næste side med bilag for den 2. juli. 8

9 2. juli: Økonomistyring i Café Tusindfryd a. Opret en ny kassekladde og registrer nedenstående seks bilag fra den 2 juli. Kvitteret regning fra malermester Jesper Grøn: Maling af caféen Kr Moms Kr. 300 I alt betalt kontant fra kassen Kr Internt bilag: Julie Sommer hæver kontant til privatforbrug Kr. 700 et er taget i kassen. Regning fra det lokale dagblad: Salgsannoncer i forbindelse med butikkens åbning Kr Moms Kr. 600 I alt udbetalt fra kassekreditten Kr Internt bilag: Dagens Dankort-omsætning udgør Kr Af beløbet udgør moms kr et er indsat på kassekreditten. Internt bilag: Dagens kontante omsætning udgør ifølge kasseterminal Kr Af beløbet udgør moms kr et er lagt i kassen. 9

10 Bankkvittering fra banken: Indsat på kassekreditten Kr et er hævet i kassen. b. Beregn kassedifferencen. Instruks: Aflæs kassebeholdningen Aflæs den beregnede kassebeholdning under beholdninger i midten af skærmbilledet i kassekladden. Kassebeholdningen om aftenen er optalt til kr c. Registrer en eventuel kassedifference for den 2. juli i kassekladden. d. En kasserapport viser dagens bevægelser og saldi på de likvide midler. Udskriv en kasserapport. Instruks: Udskriv kasserapport Vælg fanebladet Bogføring i den vandrette menulinje Kassekladder - Daglig i den lodrette menulinje Kasserapport Udskriv evt. til pdf e. Hvad er saldoen på kassekreditten om aftenen? f. Udskriv og bogfør kassekladden for den 2. juli. Instruks: Udskriv kasserapport Vælg fanebladet Bogføring i den vandrette menulinje Kassekladder - Daglig i den lodrette menulinje Instruks: Bogfør kassekladden Vælg Bogfør kladde Bilagene forsvinder nu fra kassekladden, og posteringerne indgår i regnskabet. 10

11 g. Udskriv en saldobalance pr. 2. juli. Instruks: Udskriv saldobalance Vælg Rapport under den vandrette menulinje Under Regnskab vælges Saldobalance i den lodrette menulinje Ved Fra Dato skrives xx (xx er aktuelt regnskabsår) Ved Til Dato skrives xx (xx er aktuelt regnskabsår) Hvis der ønskes udskrevet saldi på alle konti, skal fra og til konto ikke udfyldes. Alternativt er det muligt at afgrænse. Tast OK Vælg printerikon og udskriv til printer (evt. pdf). h. Aflæs cafeens nettoomsætning pr. 2. juli. i. Angiv og aflæs summen af "andre eksterne omkostninger". j. Udskriv en balance pr. 2. juli. Instruks: Udskriv balance Vælg Rapporter i den vandrette menulinje Under Regnskab vælges Balance i den lodrette menulinje Skriv Fra dato xx (xx er aktuelt regnskabsår) Skriv Til dato xx (xx er aktuelt regnskabsår) Vælg OK. k. Angiv værdien af egenkapitalen pr. 2. juli. 11

12 3. juli: Økonomistyring i Café Tusindfryd a. Opret en kasserapport og registrer nedenstående otte bilag for den 3 juli. Internt bilag: Dagens kontante omsætning Kr moms Kr I alt inklusive moms Kr et er lagt i kassen. Kvitteret regning fra boghandel: Diverse kontorartikler til brug i caféen Af beløbet udgør moms kr. 50. Kr. 250 et er betalt kontant fra kassen. Kvitteret regning fra Energi Nord: Elregning for juli måned Af beløbet udgør moms kr Kr et er betalt kontant fra kassen. Kvitteret regning fra Posthuset: Frimærker til brug i caféen Kr. 400 Bemærk: Der er ingen moms på frimærker et er betalt kontant fra kassen. Faktura fra UnoX: Benzin til varebilen Kr. 700 Af beløbet udgør moms kr et er overført fra kassekreditten. 12

13 Faktura fra Peters Auto: Reparation af varebilen Kr Af beløbet udgør moms kr et er overført fra kassekreditten. Faktura fra forsikringsselskabet Secure: Lovpligtig ansvarsforsikring på varebilen for et halvt år Kr Bemærk, der er ikke moms på forsikringer. et er overført fra kassekreditten. Overførselsbilag fra banken: et er overført fra kassen til kassekreditten. Kr b. Udskriv og bogfør kassekladden for den 3. juli. c. Udskriv en saldobalance pr. 3. juli. d. Angiv summen af bilernes driftsomkostninger. e. Angiv summen af "andre eksterne omkostninger" pr. 3. juli. f. Angiv summen af de likvide midler ved dagens slutning d. 3. juli. 13

14 4. juli: Økonomistyring i Café Tusindfryd a. Registrer følgende syv bilag for den 4 juli. Kvittering fra Chokoladefabrikken: Gave til leverandørs jubilæumsreception Af beløbet udgør moms kr. 50. Kr. 250 Momsen kan ikke medregnes i købsmomsen. et er betalt kontant fra kassen. Kvitteret regning fra boghandel: Printerpapir til brug i caféen Af beløbet udgør moms kr. 30. Kr. 150 et er betalt kontant fra kassen. Internt bilag: Varer udleveret til ejeren Mad og drikkevarer fra caféen Af beløbet udgør moms kr. 50. Kr. 250 Tip: Vælg konto 12110: Varelager som hovedkonto, som krediteres. Vælg salgsmoms som momskode. Som modkonto vælges 13111: Privatforbrug. Internt bilag: Dagens Dankort-salg inklusive moms Kr et er indsat på kassekreditten. Kontoudskrift fra banken: Gebyrer på kassekreditten Kr. 75 et er hævet på kassekreditten. Bemærk, at der ikke er moms på gebyrer. Momskoden skal undertrykkes. 14

15 Faktura fra Microbryggeriet: Specialøl til videresalg i caféen Kr Af beløbet udgør moms kr et er hævet fra kassekreditten. Internt bilag: Overført fra kassen til kassekreditten Kr. 500 b. Udskriv og bogfør kassekladden for den 4. juli. c. Hvordan påvirkes cafeens resultat af fakturaen fra Microbryggeriet? d. Hvordan påvirkes cafeens likviditet af fakturaen fra Microbryggeriet? e. Giv dine forslag til, hvordan cafeen kan forbedre likviditeten? f. Hvordan er cafeen stillet med hensyn til moms på varerne udleveret til ejeren? g. Hvordan er cafeen stillet med hensyn til momsen på chokoladegaven til leveranøren? h. Udskriv en saldobalance pr. 4. juli. i. Aflæs saldoen på konto for privatforbrug pr. 4. juli. j. Aflæs saldoen på konto for købsmoms og konto for salgsmoms pr. 4. juli. 15

16 k. Hvilken type saldo har konto for købsmoms? l. Hvilken type saldo har konto for salgsmoms? m. Tag stilling til, om cafeen samlet set har penge tilgode i moms hos SKAT eller har en momsgæld. 16

17 5. juli: Økonomistyring i Café Tusindfryd a. Registrer følgende syv bilag for den 5 juli. Internt bilag: Dagens nettoomsætning: Kr Af beløbet udgør moms kr et er indsat på kassekreditten. Internt bilag: Kunden returnerer mad og drikkevarer: Kr. 125 Af beløbet udgør moms kr. 25. et er udbetalt til kunden fra kassen. Faktura fra Fokus Reklame: Flyers til uddeling til gæsterne Kr moms Kr. 200 I alt Kr et er betalt fra kassekreditten. Faktura fra Kontorforsyningen: 2 caféstole til caféen: Kr moms Kr. 300 I alt Kr et er betalt fra kassekreditten. Faktura fra Kontorforsyningen: Ringbind og diverse kontorartikler: Kr moms Kr. 20 I alt Kr. 100 et er udbetalt fra kassen. 17

18 Faktura fra teleselskabet: Internetopkobling og -abonnement Kr moms Kr. 225 I alt Kr et er betalt fra kassekreditten. Faktura fra Slagterhjørnet: Kødvarer til videresalg: Kr moms Kr. 300 I alt Kr et er betalt fra kassekreditten. b. Opret følgende andre kreditorer. Instruks: Opret andre kreditorer Vælg Regnskab i den vandrette menulinjevælg Leverandør under Søgning og lister Klik på Ny leverandør Indtast Nr., indtast Navn, vælg Kreditorgruppe (2 Andre kreditorer), indtast Adresse og vælg Betalingsbetingelse fra rullemenuen Klik på OK. Kreditornr. Virksomhedsnavn Adresse Betalingsbetingelser Byens Autoværksted Søgade 7, 5000 Odense C Løbende måned 30 dage RevisorHuset Vestergade 222, 5000 Odense C Netto 8 dage Reklamebureauet Søndergade 4A, 5000 Odense C Netto 14 dage c. Registrer nedenstående tre bilag for i kassekladden. Instruks: Registrering af kreditorfaktura Vælg fanebladet Regnskab i den vandrette menulinje Du står automatisk i Kassekladder - Daglig i den lodrette menulinje Klik på: Ny postering midt i skærmbilledet Du kan bevæge dig mellem felterne med TAB-tasten. Rækkefølgen kan ændres under Rediger feltrækkefølge, hvor du også kan vælge at springe over nogle af felterne. 18

19 Stil musen under kolonneoverskriften Gør følgende: Type Vælg Lev.faktura (2) Bilag Bilagsnummeret anføres automatisk og fortløbende. Dato Her vises automatisk dags dato. Indtast Kreditorkontonr. Modkonto Moms Fakturanr. Indtast kontonummer på den kreditor, kreditorfakturaen vedrører. Her : Autohjørnet. Bemærk, at kontonavnet på den valgte konto hentes automatisk og vises til højre i skærmbilledet. Indtast kontonummer på den anden konto, der skal anvendes. Bemærk at det grå felt til højre i skærmbilledet angiver kontonavnet på modkontoen. I feltet moms anføres automatisk, hvis der knytter sig moms til kontoen. KMoms står for Købsmoms SMoms står for Salgsmoms Feltet står tomt, hvis der ikke knyttes moms til kontoen. Bemærk, at momsbeløbet automatisk beregnes og angives i det grå felt til højre. Indtast bogføringsbeløbet. Indeholder bilaget moms, skal du indtaste beløbet inklusive moms, da e-conomic selv løfter momsen af. Her anføres kort bilagstekst og dækkende tekst eventuelt fakturanummer. Indtast fakturanummeret. Klik på Gem & ny, hvis du skal registrere flere bilag - eller Gem, hvis du er færdig. Herefter placerer bilaget sig i kassekladden. Du kan altid vælge blyanten, hvis du ønsker at rette i posteringen. Du kan også vælge det røde kryds for helt at slette posteringen. Klik på Ny postering for at registrere et nyt bilag. Faktura nr. 717 fra Byens Autoværksted (142901): Eftersyn og reparation: Kr moms Kr. 550 I alt Kr Betalingsbetingelse: Løbende måned + 30 dage. Faktura nr. 35 fra RevisorHuset (142902): Rådgivning til opstart af e-conomic: Kr moms Kr. 175 I alt Kr. 875 Betalingsbetingelse: 8 dage netto. 19

20 Faktura nr. 224 fra Reklamebureauet (142903): Layout til menukort: Kr moms Kr. 150 I alt Kr. 750 Betalingsbetingelse: 14 dage netto. Som det fremgår, skal de sidste tre fakturaer ikke betales her og nu. d. Hvornår forfalder faktura nr. 717 fra Byens Autoværksted til betaling? e. Hvornår forfalder faktura nr. 35 fra RevisorHuset til betaling? f. Hvornår forfalder faktura nr. 224 fra Reklamebureauet til betaling? g. Udskriv og bogfør kassekladden for den 5. juli. h. Udskriv saldobalancen pr. 5. juli. i. Aflæs saldoen på udvalgte konti. j. Udskriv en kreditorsaldoliste. Instruks: Udskriv kreditorsaldoliste Vælg Rapporter under den vandrette menulinje Under Kreditorer vælges Kreditorsaldoliste i den lodrette menulinje Ved Fra Dato skrives dato efter formen dd mm aaaa Ved Til Dato skrives dd mm aaaa Hvis der ønskes udskrevet saldi på alle konti, skal fra og til konto ikke udfyldes. Alternativt er det muligt at afgrænse. Tast OK Vælg printerikon og udskriv til printer (evt. pdf). 20

21 k. Aflæs gælden til andre kreditorer på kreditorsaldolisten. 21

22 31. juli: Økonomistyring i Café Tusindfryd Bilaget nedenfor viser saldoen på varelagerkontoen og optælling af varelageret, hvor caféens medarbejdere har været indkaldt til status. Internt bilag: Varelager ifølge bogholderi: Kr Optalt varelager Kr Juli måneds vareforbrug Kr.? a. Beregn juli måneds vareforbrug. b. Hvad forstås ved begrebet vareforbrug? c. Opret en ny kassekladde og registrer juli måneds vareforbrug for den 31. juli. Instruks: Opret ny kassekladde Vælg fanebladet Regnskab i topmenuen Du står automatisk i Kassekladder - Daglig i venstremenuen Klik på: Ny postering midt i skærmbilledet. Instruks: Registrering af vareforbrug Stil musen under kolonneoverskriften Gør følgende: Kontonr. Moms Debet/kredit Indtast kontonummer på den mindste af de konti, der skal anvendes, her Feltet moms står tomt, da der ikke knyttes moms til Vareforbrug. Konto 2100: Vareforbrug er en omkostning. Derfor vises automatisk Debet i feltet D/K. Indtast bogføringsbeløbet Modkonto Indtast konto Moms Der knyttes ikke moms til varelagerkontoen, når der registreres vareforbrug. Vælg derfor blank momskode. Indtast fx. Vareforbrug juli måned Klik på OK, hvorefter bilaget placerer sig i kassekladden. 22

23 d. Udskriv og bogfør kassekladden for den 31. juli. e. Hvordan påvirker vareforbruget årets resultat? I juli måned udgjorde nettoomsætningen kr f. Beregn bruttofortjenesten for juli måned. g. Hvad viser bruttofortjenesten? h. Beregn bruttoavanceprocenten for juli måned. i. Hvad viser bruttoavanceprocenten? j. Hvad er formålet med at lave en bankafstemning? k. Ifølge saldobalancen er saldoen på kassekreditten ifølge virksomhedens bogholderi kr Caféens ejer har også tjekket bevægelserne på kassekreditten via netbank, der viser en saldo på kr Giv dine bud på årsagerne til den manglende overensstemmelse. 23

24 30. september: Økonomistyring i Café Tusindfryd a. Registrer nedenstaende fem bilag i kassekladden for den 30. september. Faktura nr. 344 fra Reklamebureauet: Materialer til dekoration i caféen Kr moms Kr. 210 I alt Kr Betalingsbetingelse: 14 dage netto. Faktura fra Byens Brød: Flütes til videresalg Kr moms Kr. 50 I alt Kr. 250 et er betalt fra kassen. Internt bilag: Dagens kontante nettoomsætning Kr moms Kr. 550 I alt Kr et er lagt i kassen. Overførselsbilag: Overført til kassekreditten Kr et er taget fra kassen. Meddelelse fra banken vedrørende langfristet lån: Renter: Kr. 825 Afdrag Kr Ydelse i alt Kr et er overført fra kassekreditten. 24

25 Instruks: Registrering af renter og afdrag på langfristet lån Stil musen under kolonneoverskriften Kontonr. Moms Debet/kredit Fordeling Moms Gør følgende: Indtast kontonummer på den mindste af de konti, der skal anvendes, her Feltet moms står tomt, da der ikke knyttes moms til Renteomkostninger. Konto 7100: Renteomkostninger er en omkostning. Derfor vises automatisk Debet i feltet D/K. Indtast rentebeløbet Klik på ikonet Fordeling og opdel resten af registreringen på to konti. Indtast konto 14110: Langfristet lån og registrer afdragets beløb i debet. Indtast konto 14210: Kassekredit og registrer ydelsens beløb i kredit. I bunden af skærmbilledet kan du følge med i, om beløbene i debet og kredit balancerer. Der knyttes ikke moms til nogen af kontiene. Vælg derfor blank momskode. Indtast fx. Renter og afdrag på langfristet lån. Klik på Gem, hvorefter bilaget placerer sig i kassekladden. Kassebeholdningen ved dagens begyndelse var kr Kassebeholdningen om aftenen er optalt til kr 800. b. Beregn dagens kassedifference. c. Er der for lidt eller for meget i kassen? d. Registrer dagens kassedifference i kassekladden. e. Udskriv og bogfør kassekladden for den 30. september. f. Beregn eller aflæs restgælden på det langfristede lån. g. Hvordan påvirker renterne på det langfristede lån årets resultat? 25

26 h. Hvordan påvirker ydelsen på det langfristede lån årets resultat? i. Hvor ofte skal en nystartet virksomhed som Cafe Tusindfryd (og mellemstore virksomheder) afslutte momsregnskabet? Cafe Tusindfryd afslutter momsregnskabet pr. 30. september. Det viser sig, at saldi på købs- og salgsmoms udgør: Købsmoms for 3. kvartal Kr Salgsmoms for 3. kvartal Kr j. Opret en ny kassekladde pr. 30. september og vis afslutningen af momsregnskabet. Bemærk: Momsafslutningen foregår over to linjer i kassekladde, daglig. Instruks: Afslut momsregnskabet manuelt Stil musen under kolonneoverskriften Gør følgende: Kontonr. Indtast kontonummer Bemærk at det grå felt til højre i skærmbilledet angiver kontonavnet til Købsmoms. Moms Debet/kredit I dette tilfælde skal feltet stå tomt. Konto 14261: Købsmoms er et aktiv med en debet-saldo. Da købsmomsen skal afsluttes, vælges Kredit i feltet D/K. Indtast bogføringsbeløbet (købsmoms). Modkonto Vælg konto Bemærk, at modkontoen Momsafregning angives til højre i skærmbilledet. Indtast fx. Afslutning af købsmoms. Klik på Gem & ny, hvorefter bilaget placerer sig i kassekladden i midten af skærmbilledet. Kontonr. Indtast kontonummer Bemærk at det grå felt til højre i skærmbilledet angiver kontonavnet til Salgsmoms. Moms Debet/kredit I dette tilfælde skal feltet stå tomt. Konto 14262: Salgsmoms er et passiv med en kredit-saldo. Da salgsmomsen skal afsluttes, vælges Debet i feltet D/K. Indtast bogføringsbeløbet (salgsmoms). 26

27 Stil musen under kolonneoverskriften Gør følgende: Modkonto Vælg konto Bemærk, at modkontoen Momsafregning angives til højre i skærmbilledet. Indtast fx. Afslutning af salgsmoms. Klik på Gem, hvorefter bilaget placerer sig i kassekladden i midten af skærmbilledet. k. Udskriv kassekladden uden at bogføre den. l. Beregn Café Tusindfryds momsgæld til SKAT. m. Hvilken dato skal momsgælden betales? Tip: Se SKAT's hjemmeside 27