Hvordan kan en budgetproces forløbe?

Transkript

1 Hvordan kan en budgetproces forløbe? Temadag om budgetlægning 2010 Mandag den 7. september 2009 Koldkærgård Anders Møller

2 Baggrund Koholdet har besluttet, at arbejdsprocesserne i forbindelse med udarbejdelse af kvægbrugernes budgetter skal forbedres til den kommende budgetsæson. Vi forventer: Flere budgetter Tidligere budgetter Flerårige budgetter Budgetter med alternativer Flere rettelser

3 Formålet med projektet at sikre, at den enkelte kunde får det produkt, som kunden efterspørger, med det mindst mulige ressourceforbrug og dermed til den rigtige pris. at optimere de enkelte afdelingers arbejdsproces samt den tværfaglige koordinering omkring budgetterne. at sikre, at aftaler overholdes dels internt, dels i forhold til kunden og hans samarbejdspartnere. at forbedre medarbejdernes arbejdsbetingelser.

4 Fagkonsulenterne har svaret på følgende : Hvad omfatter produktionsplanlægningen af markbruget/mælkeproduktionen på en kvægbedrift? Hvad omfatter produktionsoptimeringen af markbruget/mælkeproduktionen på en kvægbedrift? Hvad er efter din opfattelse et budget? Hvad forstår du ved et produktionsoptimeret budget på et kvægbrug? Hvilke væsentlige faktorer indgår i et optimeret kvægbudget?

5 Økonomikonsulenterne har svaret på følgende : Hvad omfatter den økonomiske planlægning på en kvægbedrift? Hvad omfatter økonomisk optimering på en kvægbedrift? Hvad er efter din opfattelse et budget? Hvad forstår du ved et produktionsoptimeret budget på et kvægbrug? Hvilke væsentlige faktorer indgår i et optimeret kvægbudget?

6 Få kunden til at beskrive, hvad formålet med hans budget er. Bedriftsstørrelse B u d g e t

7 Hvordan sikres det, at kunden har ejerskab til eget budget? Kunden er aktivt med i hele budgetprocessen. Kunden formulerer selv mål og indsatsområder. Kunden godkender budgettet og beretningen gennem sin underskrift. Budgettet er det gensidige aftalegrundlag mellem kunden og pengeinstituttet, som skal sikre, at den nødvendige likviditet stilles til rådighed..

8 Fagkonsulenternes rolle i budgetudarbedelsen Grovfoderkonsulenten er DB ansvarlig for marken og ansvarlig for Maskinstationsomkostningerne Afkoblet EU støtte Forpagtningsafgifter Kvægkonsulenten er DB ansvarlig for stalden og ansvalig for Afstemningen af grovfoderbeholdningerne Udgifterne til foder- og strøhalm

9 Fagkonsulenternes rolle i budgetudarbejdelsen Udarbejder produktionsbudgetterne for mark og stald og overfører dem til økonomimodulet. Laver kommentarer til mark og stald, som direkte skrives i skabelonen for budgetberetningen. Kommentarerne skal omfatte indsatsområder, handlingsplaner og risikovurdering. Grovfoderkonsulenten og kvægkonsulenten skal sammen formulere en sammenhængende strategi for mark og stald

10

11

12 Budgetproces 3 Opfølgning, rådgivning, kommunikation Fokusområder med mål og handleplaner Benchmarking, Kvægnøglen, Sammenligningstal Budgetkontroller Rådgivningsbesøg Gårdråd Møde med samarbejdspartnere Gensidig kommunikation mellem budgetpartnerne..

13 HUSK FUNDAMENTET! I driftsøkonomi går alle bestræbelser ud på at skabe: Det STØRSTE dækningsbidrag med de LAVEST mulige omkostninger =indsatser Værdikæden skal maksimeres! Målet er weltklasse!

14 Aktiv ledelse i en krisetid - ledelsestiltag Erkende de nye produktionsbetingelser. Tag de hårde beslutninger. Korriger planerne specielt på kort sigt. Husk, at cash is king. Producer likviditet og indtjening. Styr omkostningerne. Lav løbende opfølgning på produktion og økonomi. Hold det der loves. Snuden i sporet. Fokusér på det, der virkelig betyder noget. Opstil forskellige scenarier. Sæt pris på medarbejderne. Hav en professionel og åben dialog med familien, medarbejderne og øvrige samarbejdspartnere specielt finansieringspartnere. Udnyt de gode muligheder. Tænk langsigtet. Bevar motivationen, selv om det koster penge hver dag! Producer professionel ledelse.

15 Cash flow er gud! Man har kun et godt navn, så længe man er god. Og der gives ikke mange chancer. Man får ikke lov at leve på fordums resultater. Men samtidig skal man opføre sig ordentligt. Ellers får man et stort kryds i panden, og så er der ingen, der gider at have med en at gøre mere. Blod er tykkere end vand. Men på et tidspunkt er cash flow tykkere end blod. Citat Kurt Brusgaard, headhunter

16 Fokus i optimering af budgetprocessen Aftale med kunden. Koordinering i huset. Kundens ejerskab. Udarbejdelse af budget med kommentarer - keep it simple. Den tilknyttede rådgivning og opfølgning. Kontakten med pengeinstituttet. Ledelsestiltag

17 Med håbet om bedre tider for vores mælkeproducenter God arbejdslyst!

18 Evt. spørgsmål og diskussion

19 Indtjeningsbarometer