UDKAST. Budget Århus Statsgymnasium

Transkript

1 Århus Statsgymnasium UDKAST Budget 2016 Århus Statsgymnasium 18. marts 2016 j.nr. 2241/CE 1. Indledning I det følgende beskrives budget 2016 for Århus Statsgymnasium. Det er bestyrelsen, der efter indstilling fra rektor træffer endelig beslutning om skolens budget. Bestyrelsen tager normalt stilling til et foreløbigt budget i november måned forud for budgetåret og godkender det endelige budget i marts/april i budgetåret, hvor både den aktuelle finanslov og regnskabsresultatet for det foregående år kendes. Udkast til foreløbigt og endeligt budget drøftes i samarbejdsudvalget forud for bestyrelsens behandling. Den sædvanlige proces med stillingtagen til et foreløbigt budget forud for budgetåret har i år været udskudt, dels med henblik på at afvente finanslovens vedtagelse, og dels for at give tid til en intern proces om fastholdelse af kvalitet i undervisningen ved gennemførelse af nødvendige besparelser og effektiviseringer som følge af finanslov Stort set alle aktiviteter på Århus Statsgymnasium finansieres efter Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings regler om taxameterstyring, og de enkelte taxametre fastlægges på de årlige finanslove. Der er et undervisningstaxameter, et færdiggørelsestaxameter, et taxameter til fag på A- niveau, et taxameter for fællesudgifter og et taxameter for bygningsdrift samt et pædagogikumtaxameter og flere taxametre for brobygning. Taxametrene udløses pr. elev, og suppleres med et institutionstilskud og et uddannelsesgrundtilskud, der er uafhængig af antal elever. Alle indtægter indgår i skolens samlede budget, og der er ingen bindinger på anvendelsen af de enkelte taxameterindtægter. 2. Finansloven for 2016 De mest markante initiativer på finansloven for 2016 er følgende: Omprioriteringsbidrag ungdomsuddannelserne omfatter fra og med 2016 af et effektiviseringskrav på 2 pct. årligt. Det vil sige 2 pct. i 2016, knap 4 pct. i 2017, knap 6 pct. i 2018 og knap 8 pct. i Grundtilskud sættes op med 1 mio. kr. årligt. Omlægningen gennemføres udgiftsneutralt, det vil sige ved reduktion af øvrige takster. 1

2 Niende fase af statens indkøbsprogram nedsættelse af fællesudgiftstaksten med 0,3 pct. som følge af et øget effektiviseringspotentiale. Der vil desuden senere i 2016 blive udmøntet en dispositionsbegrænsning som følge af iværksættelse af tiende fase af statens indkøbsprogram. De beskrevne finanslovsinitiativer videreføres i 2017, hvor der endvidere som en del af aftale om finansiering af erhvervsuddannelsesreformen indgår en takstreduktion af undervisningstaxameteret for stx på ca. 3,3 pct., begrundet i behov for at udligne forskel i tilskud til hhx og stx. Det indgår desuden i aftalen, at bygningstaxameteret for de almene gymnasier reduceres med ca. 8,8 pct. som led i en revurdering af de forudsætninger, som lå til grund for institutionernes overgang til bygningsselveje. Taksterne på finansloven for 2016, som alle udviser fald i forhold til 2015, vises nedenfor. Takster for 2017 og følgende finansår kendes først, når finanslovene for de pågældende år vedtages. Takstoversigt: Finanslov 2016 og 2015 Takster i kroner: FL2016* FL2015 Undervisningstaxameter Færdiggørelsestaxameter Tillægstakster til fag på A-niveau Taxameter til fællesudgifter Bygningstaxameter Pædagogikumtaxameter Grundtilskud Uddannelsesgrundtilskud *Taksterne på FL 2016 er opregnet til det forventede løn- og prisniveau Undervisnings-, færdiggørelses- og fællesudgiftstakster er opregnet med 0,1 pct. og bygningstakster er opregnet med 1,0 pct. Grundtilskud og uddannelsesgrundtilskud reguleres ikke. Det fremgår af oversigten, at alle takster undtaget grundtilskud trods pris- og lønregulering er faldet fra FL 2015 til FL Stigningen i grundtilskud er ikke tilstrækkelig til at opveje faldet i øvrige takster. 3. Budgetrammen for 2016 og forventninger til Budgetrammen for 2016 kan med udgangspunkt i finansloven for 2016 beregnes til 66,5 mio. kr. (før pædagogikumtilskud og tilskud til brobygning). Beregningen forudsætter, at der oprettes 10 nye 1. g. klasser pr. 1. august 2016, og at frafald i løbet af året holder sig indenfor det forventede. Den tilsvarende budgetramme for 2015 udgjorde 66,2 mio. kr. De to tal kan dog ikke umiddelbart sammenlignes, idet der dels er tale om forskellige aktivitetsforudsætninger, og dels er sket en løn- 2

3 og prisregulering fra 2015 til Den rene finanslovseffekt vurderes til omkring minus 2,7 pct. for Som beskrevet ovenfor må der forventes yderligere stramninger i 2017 og følgende budgetår. I oversigten nedenfor vises et estimat over forventede budgetrammer for perioden 2017 til 2019, under de aktuelt kendte forudsætninger. Der er tale om modelberegninger, og såvel kommende finanslove som aktivitetsændringer mv. kan ændre estimatet betydeligt. Oversigt: Forventede budgetrammer i perioden 2016 til 2019 Budgetår Mio. kr.* 66,5 63,0 61,2 58,9 * Pris- og lønniveau svarende til budget Tilskud til uddannelse af pædagogikumkandidater og brobygning mv. er ikke indregnet. Oversigten viser alene en beregnet tilskudsudvikling ud fra forventet virkning af finanslovaftaler og prognoser for elevudvikling. Tilskudsudviklingens konsekvenser for skolens budgetbalance i de kommende år må også vurderes i sammenhæng med den konkrete udgiftsudvikling på centrale udgiftsområder som personale, øvrige udgifter og bygningsdrift. For budgetårene 2016 og 2017 kan der foreløbigt skitseres følgende: Budget: 2016 Kroner 2017 Kroner Forventet indtægt * *Inkl. tilskud til pæd på 0,3 mio. kr. Udgiftsbudget**: Løn Øvrige driftsudgifter Bygningsdrift Difference **Det skitserede udgiftsbudget afspejler som udgangspunkt et udgiftsniveau svarende til 2015 budgettet, dvs. inden der er taget skridt i forhold til besparelser og effektiviseringer. Opstillingen viser, at der i 2016 skal findes besparelser og effektiviseringer for 1,7 mio. kr. for at opnå balance mellem indtægter og udgifter, og at det tilsvarende tal for 2017 aktuelt vurderes til 5,5 mio. kr. Der har som nævnt i indledningen ovenfor været en intern proces med inddragelse af medarbejderne om udfordringerne med at fastholde kvalitet i undervisningen under gennemførelse af de nødvendige besparelser og effektiviseringer, som følger af finansloven for Der er i processen fremkommet gode og konstruktive forslag til effektiviseringer og besparelser, som skolens daglige ledelse herefter har udmøntet i følgende plan for tilpasning af budgettet. 3

4 Budget 2016 og budget 2017: Tilpasning Besparelse Besparelse Tekst Bortfald af årsvikarstillinger Fratræden I alt løn Bibliotek Ejendomsskat Faggruppeture Forplejning Idræt ud af huset Idræt, lejeindtægt hal IT-området Julefrokost Kopiering Psykologordning Studieretningspulje SubUniversity I alt Til udmøntning Ej udmøntet Det fremgår af tilpasningsplanen, at en stor del af det samlede beløb i både 2016 og 2017 kommer fra bortfald af årsvikarstillinger og fratræden. Det er således i planen forudsat, at der i al væsentlighed ikke ansættes årsvikarer, og at stillinger, som bliver ledige ved naturlig afgang, ikke genbesættes. For så vidt angår andre udgifter end løn, kommer det største beløb fra ejendomsskat. Der er her tale om en varig mindreudgift som følge af Aarhus-gymnasiernes overgang fra at betale dækningsafgift til at betale grundskyld, efter dom på området i januar Det er desuden besluttet at spare mindre beløb på en række forskellige områder, herunder faggruppeture, psykologordning og studieretningspulje. Tiltagene betyder alt i alt, at udmøntningen i 2016 er tilstrækkelig til at opnå balance i budgettets udgifter og indtægter. For 2017 resterer der fortsat udmøntning af 1,2 mio. kr. Det forventes, at der i 2017 vil komme en større naturlig afgang end allerede forudsat (ca. 0,8 årsværk, hvor forventet fratræden er meldt ind), og at en del af den manglende udmøntning kan realiseres på denne måde. Det må dog forudses, at det kan blive svært at opnå balance i budgettets indtægter og udgifter for 2017, og underskud på driftsbudgettet kan vise sig uundgåeligt. 4

5 4. Budget 2016 Dette afsnit indeholder en kort beskrivelse af budget 2016 efter indarbejdelse af den ovenfor beskrevne tilpasningsplan. Forventede indtægter Opgørelsen af forventede indtægter i budgetåret 2016 er baseret på finansloven for Det er antallet af elever og elevfrafald, der afgør skolens samlede indtægter. Der er i prognosen for indtægterne i 2016 taget udgangspunkt i det aktuelle antal elever og prognoser for det nye skoleår, hvor der er forudsat oprettelse af 10 nye 1.g. klasser. Der forventes samlet set 31 klasser i 2016, idet der blev oprettet en ekstra klasse i Med udgangspunkt i taxametrene på finansloven for 2016 og en forventning om optag af 10 nye klasser pr. 1. august 2016 kan der opstilles følgende prognose for skolens indtægtsgrundlag i Finanslov for 2016 Kroner Undervisningstaxameter Færdiggørelsestaxameter Tillægstakster til fag på A-niveau Taxameter til fællesudgifter Bygningstaxameter Institutionstilskud Uddannelsesgrundtilskud I alt Taxameter til pædagogikumkandidater I alt inkl. pædagogikumkandidater* * Taxameterindtægter vedrørende brobygning og introduktionskurser samt eventuelle andre mindre bevillinger til særlige forsøg og projekter indgår ikke i opgørelsen. Det fremgår af oversigten, at der i 2016 forventes en samlet taxameterindtægt på 66,8 mio. kr. Forventede lønudgifter Størstedelen af skolens budget medgår til løn, hvor lønnen til det pædagogiske personale udgør hovedparten. Undervisningsaktiviteter, medarbejdersammensætning, overenskomstmæssige ændringer 5

6 og udvikling med hensyn til anciennitet, alder, pension og sygefravær mv. har stor betydning for den samlede lønomkostning, og der vil derfor altid være usikkerhed knyttet til vurderingen af det kommende års udgift til lærerløn. Der er i vurderingen af lønudgifterne i 2016 taget udgangspunkt i Silkeborg Datas (skolens lønbureau) forventninger til lønudgifter, tillagt skøn over overenskomstmæssige lønstigninger, merarbejde, engangsvederlag og flexjobordning mv. Det er forudsat, at der i alt væsentlighed ikke ansættes vikarer i skoleåret 2016/17 og at ledige stillinger ved fratræden ikke genbesættes. Personalereduktionen svarer til ca. 5,5 årsværk på årsplan og godt 2 årsværk i 2016 med virkning fra 1. august Det er desuden forudsat, at en personalereduktion fra 2015 på TAP-området videreføres. Skolens lønudgift i 2016 kan herefter budgetteres som følger: Lønbudget 2016 kroner Løn til pædagogisk personale* Løn til øvrigt personale** Lønudgift i alt *Løn til pædagogisk personale omfatter lønudgifter forbundet med gennemførelse af undervisningen, udgifter til gennemførelse af pædagogikum mv. samt løn til rektor, vicerektor og uddannelsesledere. **Løn til øvrigt personale omfatter løn til administration, servicemedarbejdere og pedeller mv. Øvrige driftsomkostninger Der er i budgettet for 2016 afsat 10,0 mio. kr. til øvrige driftsomkostninger. Budgettet tager udgangspunkt i det tilsvarende budget for 2015, men den ovenfor beskrevne tilpasningsplan (ejendomsskat samt en række andre mindre besparelser) er indregnet, ligesom der på en række områder er afsat ekstra midler, herunder særligt til indfasning af stigende udgifter til rengøring, vand, varme og el mv. ved ibrugtagning af ny idrætshal i sommeren Der er desuden afsat en reserve til senere udmøntning af dispositionsbegrænsning, jf. afsnit 2. Det afsatte beløb til undervisningsmidler (fagkonti og reserve) fastholdes på samme niveau som sidste år (hhv kr. og kr.). Der er på sigt ønske om at genetablere et større budget til undervisningsmidler, men dette er ikke realistisk under de aktuelle økonomiske rammer. Fordelingen af det samlede budget til øvrige driftsudgifter i 2016 fremgår af bilag 1, som også omfatter udgifter til løn og bygningsdrift mv. I bilaget er desuden medtaget et forecast af muligt budget for 2017, med den ovenfor beskrevne tilpasningsplan indarbejdet. Det fremgår af bilag 1, at der alt i alt forventes et driftsoverskud på 0,3 mio. kr. i Driftsoverskuddet hidrører fra ændret ejendomsbeskatning efter dom i januar Ændringen forventes at medføre en varig besparelse på 0,5 mio. kr. pr. år (i ,6 mio. kr.). Der har i det hidtidige budgetarbejde været taget udgangspunkt i, at ejendomsskattetypen fremover ville være uændret, og at 6

7 Århus Statsgymnasium måtte imødese stærkt stigende ejendomsskat som følge af beskatning af den nye tilbygning og den kommende idrætshal mv. Ordinær bygningsdrift Skolens forvaltning og drift af bygninger, dvs. lånoptagelse, ejendomsskatter, moderniseringer og vedligehold mv. finansieres dels over den økonomi og de vilkår, der blev aftalt med Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling i forbindelse med bygningsovertagelsen i 2010 og dels gennem bygningstaxametre, der fastlægges på de årlige finanslove. Der er i budgettet for 2016 afsat 5,8 mio. kr. til den ordinære bygningsdrift. Beløbet skal, jf. bilag 1, dække udgifter til indvendig og udvendig vedligehold, renteudgifter, ejendomsskat og afskrivninger på bygninger. 5. Renovering af forplads og idræt mv. Status for det gangværende projekt med renovering af forplads og idrætsfaciliteter samt opførelse af ny hal er, at renovering af forplads og gymnastiksale mv. stort set er færdig, og at den nye hal forventes at være klar til ibrugtagning efter sommerferien Projektet er finansieret ved optagelse af et nyt fastforrentet realkreditlån på 25,0 mio. kr. i 2015 samt et beløb på 8,0 mio. kr., som blev frigjort i 2014 ved omlægning af skolens hidtidige realkreditlån. Økonomien i projektet har ikke umiddelbart indflydelse på skolens ordinære driftsbudget, idet der er tale om anlæg. Der er dog i 2015 og der vil også i 2016 i tilknytning til projektet blive afholdt en række driftsudgifter over vedligeholdelseskontoen til genopretning af vedligeholdelsestandarden i skolens oprindelige idrætsbygning med tilhørende udearealer mv. Desuden betyder særligt den nye hal, at der må forudses stigende driftsudgifter til rengøring, varme, el og vand mv. samt øgede udgifter til bygningsafskrivning. 6. Budget 2016 investeringer Investeringer og anskaffelser over kr. indgår i henhold til statens og Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings regnskabsregler ikke i det ordinære driftsbudget, men afskrives i stedet over en årrække. Det er derfor nødvendigt at arbejde med et særligt investeringsbudget for denne type anskaffelser. Nederst i bilag 1 fremgår et summarisk investeringsbudget for 2016, som omfatter samlede investeringer på 0,8 mio. kr., fordelt med IT-investeringer på 0,3 mio. kr. og investeringer i inventar mv. på 0,5 mio. kr. 7

8 I bilag 1 er desuden medtaget oplysning om kapitalbevægelser i form afdrag på realkreditlån. De anførte beløb udgør forventede afdrag på omlagt lån og nyt lån. Renteudgifter indgår i budgettet til øvrige driftsudgifter. 7. Budget 2016 samlet budget Det samlede budget 2016 kan med de ovenfor beskrevne forudsætninger og forslag opsummeres på følgende måde: Århus Statsgymnasium Budget 2016 Ordinær drift: Tekst mio. kr. Indtægter 66,8 Lønudgifter 51,0 Øvrige driftsudgifter 10,0 Bygningsdrift 5,5 Driftsresultat/overskud 0,3 Investeringsbudget 0,8 Afdrag på gæld 1,5 Samlede afskrivninger 1,8 Områder med særlig finansiering: Renovering af forplads og idræt samt opførelse af hal: Realkreditbelåning 8

9 BILAG 1 BUDGET 2016 Budget 16 Budget 17 Budget 15 Indtægtsført bevilling i alt Personaleomkostninger i alt Resultat efter løn Andre ord driftsomkostn Reserve Rejser og befordring Repræsentation Husleje AES Varme El Vand Renovation Køb af IT-varer til forbrug Køb af IT-tjenesteydelser Revisor Køb af tjenesteydelser Alarmer Rengøring og lign Kompetenceudv. kurser Telefon og abonnement Porto Konsulentbistand Inventar under Kontorartikler Bøger og pjecer Avis, tidsskrift, kontingent Studieretningspulje Uvmidler, fagene Undervisning, andre udgifter Undervisningsmidler/reserve Varekøb Pedeller Diverse Statens selvforsikring Andre ord. drifts.omk. I alt Husleje/leasing Af- og nedskrivning Andre driftsindt Renteindtægter Skatter og afgifter I alt I ALT Resultat efter ordinær drift

10 Bygningsdrift Vedligehold Renteudgifter Renteudgifter, ny lånoptagelse Grundskyld Afskrivninger bygning Afskrivninger investering Bygningsdrift i alt Resultat efter bygningsdrift Investeringsbudget: IT Inventar Bygninger/Installationer I alt investering Afdrag på gæld Afdrag realkreditlån Afdrag ny lånopagelse I alt afdrag Afskrivninger i alt Budget 2016: Kroner Forventet indtægt Udgiftsbudget: Løn Øvrige driftsudgifter Bygningsdrift Difference

11 11

12 12