Årsmøde driftsøkonomi- og regnskabsudvalget torsdag den 16. marts 2017 v/ Peder Østergaard
Medarbejdere Bemanding: 5 økonomirådgivere 3 driftsøkonomirådgivere 8 assistenter 1 elev 2 vindmøllerådgivere Ændringer: Thyra Frisk Carstensen har opsagt sin stilling Kristian Sejerbøl har opsagt sin stilling pr. 31/1-17 Steen Luk kommet til med DLBR-EnergiInvest pr. 1/3-17 Ana Maria Sasu er udlært 1/8-17 Anny Kjærgaard går ned på 60 % pr. 1/8-17
Udvikling i antal regnskaber 2013 2014 2015 2016 Regnskaber i alt 375 382 376 384 - Heraf landbrug 342 331 332 Årsrapporter 194 205 205 182 Budgetter 87 94 96 100 Lønservice 120 125 126 111 Indirekte opgørelser 120 105 121 113 9 nye regnskaber, heraf 4 produktionslandbrug siden nytår 1 regnskab er flytte siden nytår
Fakturering for regnskaber med årsrapport
Årsrapport 2.0 Varebeholdninger = værdi i høst Intern omsætning = avl til forbrug Gæld til amortiseret kostpris Afskrivning på stuehuset Konsolideringsanalyse Nulpunktsrente og nulpunktspris Driftsgrensanalyse Fremstillingspris og afkastningsgrad
Nulpunktspris og fremstillingspris Nulpunktspris: anvendes til at vurdere, hvor robust den samlede økonomi er. Fremstillingspris: anvendes til at vurdere, hvor godt den enkelte driftsgren præstere.
Nulpunktspris og investering Forudsætning: Produktion på 2,0 mio. kg EKM Mælkepris på 2,60 kr./kg EKM Landmand 1 Landmand 2 Investering Før Efter Før Efter Nulpunkt 2,80 2,20 Omkostninger -5.600-4.400 Mælkesalg 5.200 5.200 Konsolidering -400 800
Nulpunktspris og investering Investering: 5.000.000 kr. Øget mælkeleverance: 1.000.000 kg EKM Afkast på: 12,0 % Finansiering: 6,0 % Landmand 1 Landmand 2 Res. f. finansiering 600 600 Finansiering -300-300 Resultat 300 300 Skat -80-120 Ændring i konsolidering 220 180
Nulpunktspris og investering Forudsætning: Produktion på 2.000.000 kg EKM Mælkepris på 2,60 kr./kg EKM Landmand 1 Landmand 2 Investering Før Efter Før Efter Nulpunkt 2,80 2,20 Omkostninger -5.600-7.980-4.400-6.820 Mælkesalg 5.200 7.800 5.200 7.800 Konsolidering -400-180 800 980 Investering: 5.000.000 kr. Øget mælkeleverance: 1.000.000 kg EKM Afkast på: 12,0 % Finansiering: 6,0 %
Nulpunktspris og investering Forudsætning: Produktion på 2.000.000 kg EKM Mælkepris på 2,60 kr./kg EKM Landmand 1 Landmand 2 Investering Før Efter Før Efter Nulpunkt 2,80 2,66 2,20 Omkostninger -5.600-7.980-4.400-6.820 Mælkesalg 5.200 7.800 5.200 7.800 Konsolidering -400-180 800 980 Investering: 5.000.000 kr. Øget mælkeleverance: 1.000.000 kg EKM Afkast på: 12,0 % Finansiering: 6,0 %
Nulpunktspris og investering Forudsætning: Produktion på 2.000.000 kg EKM Mælkepris på 2,60 kr./kg EKM Landmand 1 Landmand 2 Investering Før Efter Før Efter Nulpunkt 2,80 2,66 2,20 2,27 Omkostninger -5.600-7.980-4.400-6.820 Mælkesalg 5.200 7.800 5.200 7.800 Konsolidering -400-180 800 980 Investering: 5.000.000 kr. Øget mælkeleverance: 1.000.000 kg EKM Afkast på: 12,0 % Finansiering: 6,0 %
Fraktilanalyse Fraktilanalyse for ejd. 1665 baseret på 577 bedrifter Salgsafgrøder Lerjord Stærk konkurrenceevne Stort forbedringspotentiale Fraktil 5% 10% 25% 33% 40% 50% 60% 67% 75% 90% 95% Udbytte pr. ha vårbyg, hkg 84,8 80,5 72,8 70,0 68,1 65,4 62,0 60,0 56,6 50,0 45,0 Udbytte pr. ha vinterhvede, hkg 102,37 100,00 93,14 90,00 88,36 85,00 82,41 80,00 77,84 72,02 66,71 Udbytte pr. ha vinterbyg, hkg 96,97 90,00 81,12 79,20 75,25 72,19 69,32 65,69 63,34 53,95 45,56 Udbytte pr. ha rug, hkg 90,23 83,16 73,66 71,05 69,29 65,61 62,25 60,71 59,82 49,09 44,54 Udbytte pr. ha vinterraps, hkg 52,4 50,6 47,7 46,2 45,3 44,1 42,2 40,9 39,0 35,6 33,4 Fremstillingspris kr/hkg korn 83,9 94,9 113 119 125 134 143 150 161 188 213 Bruttoudbytte i alt 13.083 11.888 10.790,9 10.465 10.230 9.732 9.384 9.092 8.808 7.856 7.342 Stykomkostninger i alt 1.904 2.062 2.307 2.409 2.518 2.646 2.810 2.916 3.049 3.514 3.901 Dækningsbidrag 10.349 9.260 7.987 7.695 7.354 6.994 6.606 6.388 6.064 5.259 4.652 Maskinomk. inkl. arbejde pr. ha 3.173 3.456 4.080 4.333 4.516 4.823 5.178 5.393 5.606 6.844 7.392 Øvrige omkostninger ha 703 788 982 1.098 1.181 1.319 1.490 1.597 1.806 2.385 2.841 Rest til jordleje ekskl. EU-støtte pr. ha 3.439 2.773 1.757 1.347 965 458-106 -401-942 -2.093-3.396 Jordleje korrigeret for EU-støtte pr. ha -715-33,4 871 1.223 1.476 1.716 2.094 2.277 2.641 3.491 4.301
Udvikling i totalomkostninger
Heltidslandbrugets gæld
Hvor meget gæld kan landbruget servicere på sigt? Landbrugsproduktionen skal forrente 227 mia. kr. Landbruget kan forrente 170 mia. kr. altså et gab på 57 mia. kr. Hvis heltidsbedrifterne samlede likviditet anvendes, kan landbruget forrente 290 mia. kr.
Rekonstruktion med PI-skifte Nuværende situation Pengeinstitut Eksponering 30 mio. kr. DLR 50 mio. kr. Landmand Realisationsværdi 45 mio. kr. ved salg indenfor 6 måneder. medfører tab for PI på 35 mio. kr. Gældsserviceringsevne 56 mio. kr. LFB Eksponering 6 mio. kr. DLR 50 mio. kr. Landmand
Rekonstruktion med PI-skifte Forudsætter: Landmand i bedste 1/3 og godt og bevaringsværdigt produktionsapparat Pengeinstituttet vil give akkord Nye øjne på bedriften. Gennemgang af produktionsanlæg og besætning af uafhængig rådgiver 5 årigt stressbudget med fortsat effektivitetsforbedringer danner grundlag for rekonstruktionslån til omlægning af den sunde del af bankengagement. Rimeligt privatforbrug og kaution af ægtefælle Driftskredit og familiens øvrige bankforretninger fortsætter i et nyt pengeinstitut
AgroMarkets Basis abonnement: 1.900 kr. pr. år + 1 årligt møde i januar