[3E1EnH0Lm VI SKABE FI BAL ANCE Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Rågeleje Strandvej 91, 3210 Vejby CVR-nr. 19 06 78 90 Arsrapprt fr 2017 Årsrapprten er gclkendt på den rdinære generalfrsamling, d. Dirigent ST ATSA ut RIS ER ET REVI SIO NS PA RTNERS ELSKAB 18 B EIERHOLM- medlem af R!;lvl Internah+inal rlsm - et verdensmspandende netvai 'r at uathangigp vevisingtirmaer g wksmh+idsrådgivete KØbenliavn Knrid Hg3gaards Ve3 9 2860 Sølirg Tel 39 1f3 76 D WVtiltl beierlilm dk CVR-nr 32 B9 54 6B
Ejefreningen Feriecenter Rågeleje Klit Indhldsfrtegnelse Freningsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning 5-7 Resultatpgørelse 8 Balance 9-10 Nter 11-19 [3E1 r?hc)lm VI S KABE R BALAN CE 2
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Freningsplysninger m.v. Freningen Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Rågeleje Strandvej 91 3210 Vejby Hjemsted: Gribskv CVR-ru'.: 19 06 78 90 Regnskabsår: 01.01-31.12 Administratr Ekstern frretningsfører Frederik Sandgrav Bestyrelse Hanne Nrup, frmand Gudrun Møner Margit Albertus Per Rsshaug Erik Sliben Revisin Beierhlm Skaksautnseiet Revisinspartne+selskab G«:lEnHOLm VI S KAB E R B ALAN C E
Ejeyfreningerx Feriecenteir Rågeleje Kl.tt LedeNsespåtegnNr».g Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 fr Ejerfrernngen Feriecenter Rågeleje Klit. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af freningens akt.iver, passiver g finansiene stilling pr. 31.12.17 g resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17. Års'rapprten indstilles til genera1frsamlingens gdkendelse. Rågeleje, den 12. februar 2018 Admtttisfratyen "F!ede-rik S'an'dgrav Ekstern frretningsfører Bestyx'eRsen Fnnand 'FgGå;Sn'Maøner Margit Albertus Per Rssha'a % Erik Sliben G le:nholm VI S KAB E FI B A LAN C E
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til medlemmet i Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17, der mfatter resultatpgørelse, balance g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31.12.17 samt af resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret OL01.17-31.12.17 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af freningen i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld vedrørende revisinen Freningen har medtaget budgettal sm sammenligningstal i resultatpgørelse g nter. Disse budgettal har, sm det gså fremgår af resultatpgørelse g nter, ikke været underlagt revisin, hvrfr vi ikke udtrykker ngen sikkerhed herm. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere freningens evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere freningen, indstine driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. [3EIEnHOLm 5
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis ener samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: * Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentilig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. ø Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshand1inger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af freningens interne kntrl. ø Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ø Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder ener frhld, der kan skabe betydeng tvivl m freningens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder ener frhld kan dg medføre, at freningen ikke længere kan frtsætte driften. EIEr?HOLm VI SKABER BALANCE 6
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Den uafhængige revisrs revisinspåtegning * Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transakt.iner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventueille betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Søbrg, den 12. februar 2018 Beierhlm MNE-nr mne18830 [3E1 nh0lm VI S KAB E R EIA LAN C E
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Resultatpgørelse Ikke revideret budget 2017 2017 2016 Nte 2 Ejerbidrag 2.585.109 2.614.300 2.624.968 3 Andre nettindtægter 387.628 166.900 261.365 Indtægter i alt 2.972.737 2.781.200 2.886.333 4 Direkte udgifl.er - 54.689-49.280 5 Persnalemkstninger - 807.957-874.400-827.486 6 Ejendmmens drifl. -1.193.478-1.157.400-1.073.381 7 Administratinsmkstninger -448.788-599.000-411.497 8 Øvrige rnkstninger -29.815-144.000-29.452 Andre eksterne mkstninger i alt -2.480.038-2.774.800-2.341.816 Resultat før finansielle pster 438.010 6.400 495.237 Finansielle indtægter 423 7.200 1.292 Finansielle mkstninger -40-79 Finansielle pster i alt 383 7.200 1.213 Årets resultat 438.393 13.600 496.450 Frslag til resultatdispnering Overført resultat 438.393 13.600 496.450 438.393 13.600 496.450 [3EIE11H0Lm VI S KA B E R B ALAN C E 8
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Balance AKTIVER Nte 31.12.17 31.12.16 Lejligheder 25.000 25.000 Varebehldninger i alt 25.000 25.000 9 Tilgdehavender Andre tilgdehavender Perideafgrænsningspster 10.906 7.539 27.899 5.000 4.600 Tilgdehavender i alt 18.445 37.499 IO Likvide behldninger 2.311.213 1.824.326 Omsætningsaktiver i alt 2.354.658 1.886.825 Aktiver i alt 2.354.658 1.886.825 [3«:1 nh0lm VI S KABE FI BALANCE
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Balance PASSIVER Nte 31.12.17 31.12.16 Overført resultat 2.077.400 1.639.007 Egenkapitali alt 2.077.400 1.639.007 Il Leverandører af varer g tjenesteydelser 12 Anden gæld 13 Perideafgrænsningspster 126.938 104.365 45.955 103.542 86.067 58.209 Krtfristede gældsfrpligtelser i alt 277.258 247.818 Gaeldsfrpligtelser i alt 277.258 247.818 Passiver i alt 2.354.658 1.886.825 14 Eventua1frp1igtelser [3«:1 nh0lm VI!iKABEFI BALANCE IO
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Nter 1. Væsentligste aktiviteter Freningens aktiviteter består i drifl g administratin af Feriecenter Rågeleje Klit. 2017 Ikke revideret budget 2017 2016 2. Ejerbidrag Kvartalsbidrag 2.549.381 2.586.300 2.578.268 Gebyrer 35.728 28.000 46.700 2.585.109 2.614.300 2.624.968 3. Andre nettindtægter Linned 43.880 43.623 Lejeindtægter 186.627 100.OOO 133.792 Lejeafi.ale antenne, TDC 13.092 10.OOO 10.OOO Kmmissin udlejning 64.120 40.200 46.698 Rengøring 12.607 11.200 Vaskemaskine g sauna 1.256 640 Telefn g internetindtægter, lejligheder 11.946 10.500 15.412 Salg af lejligheder 54.100 Andre indtægter 6.200 387.628 166.900 261.365 4. Direkte udgifter Vask mv. 42.865 43.372 Telefn g internet 11.824 5.908 54.689 49.280 [3EIEnH0Lm VI S KA B E R B A LAN CE 1l
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Nter 2017 Ikke revideret budget 2017 2016 5. Persnalemkstninger Servicepersnale, løn inkl. feriepenge 357.636 472.500 422.740 Funktinærer, gager inkl. feriepenge 401.871 379.800 373.173 Aindring i feriepengefrp1igtelse, funktinærer 828 1.197 Pensiner, andre 18.000 ATP-bidrag 7.384 5.000 4.860 Andre mkstninger til scial sikring 6.460 6. 554 Andre persnalemkstninger 155 Rejse- g befrdringsgdtgørelse 6.576 7.000 7. 572 Arbejdstøj 9.600 1.766 Øvrige persna1emkstninger 9.047 500 9.624 807.957 874.400 827.486 Gennemsnitligt antal beskæft.igede i året 2 2 2 6. Ejendmmens drift Rengøringsartikler, værktøj mv. 11.109 16.183 Rengøringsassistance 256.786 267.000 230.402 Indvendig vedligehldelse 305.094 254.000 244.216 Udvendig vedligehldelse 33.469 40.000 35.089 Fænesarealers vedligehldelse 50.769 50.000 35.867 Vedligehldelse hårde hvidevarer mv. 8.593 IO.OOO 12.990 Småanskaffelser til lejligheder 49.941 44.000 24.394 Elektricitet 214.213 230.000 223.349 Ejendmsskatter mv. 195.860 195.400 197.129 Frsikringer 41.850 42.000 46.432 Ejendmsmægler 25.794 25.000 7.330 1.193.478 1.157.400 1.073.381 ler?holm VI S KA B EFI BA LAN C E 12
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Nter revideret Ikke budget 2017 2017 2016 7. Administratinsmkstninger Tryksager, kntrartikler, kntingenter mv. Generalfrsamling IT assistance, sftware g hardware Mindre nyanskaffelser Telefn g internet Annncer - reklame Gebyrer g prt Revisrhnrar Regnskabs- g bghlderimæssig assistance Bestyrelseshnrar, herunder kørsel Advkat PBS-mkstning, dankrtterminal g licenser Dataløn Abnnement, Falck Dansk Kreditr Service, inkass Diverse udgifter 11.140 16.000 6.816 11.563 7.000 5.731 28.169 18.400 12.753 5.110 14.400 6.064 48.880 32.000 34.262 17.924 400 7.394 26.000 11.929 46.188 50.000 51.094 221.810 226.800 222.227 565 4.000 1.434 5.116 66.000 17.435 18.760 14.700 23.425 2.218 737 11.355 10.300 5.677 12.442 13.000 10.923 154 100.OOO 990 448.788 599.000 411.497 8. Øvrige mkstninger Knstaterede tab på tilgdehavende 29.815 144.000 29.452 C4 E1«:nHC1cm VI SKABEFI BALANCE
Ejefreningen Feriecenter Rågeleje Klit Nter 31.12.17 31.12.16 9. Tilgdehavender Ejere Hensat til tab på ejere 240.020-229.114 235.057-207.158 10.906 27.899 IO. Likvide behldninger Kassebehldning Danske Bank, knt 9570 0298 328 Handelsbanken, knt 6487 2009 135 Danske Bank, knt 95701163 8953 20.631 1.362.545 425.971 502.066 13.245 1.261.609 427.271 122.201 2.311.213 1.824.326 11. Leverandører af varer g tjenesteydelser Leverandører af varer g tjenesteydelser Afsat til revisr 94.938 32.000 71.614 31.928 126.938 103.542 [3EIEnH0Lm VI S KAB E R B A LA N C E 14
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Nter 31.12.17 31.12.16 12. Anden gæld Mms g afgifter A-skat g arbejdsmarkedsbidrag ATP g andre sciale ydelser Feriepenge Feriepengefrpligtelse til funktinærer 25.883 21.562 2.798 7.098 47.024 7.292 21.377 3.465 7.736 46.197 104.365 86.067 13. Perideafgrænsningspster Frudbetalt leje 45.955 58.209 14. Eventualfrpligtelser Freningen har ingen eventualfrpligt.elser pr. 31.12.17. [3 1 nh0lm VI!i KABE I'l BAL AN CE 15
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Nter 15. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansiene aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alile rnkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde freningen, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå freningen, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- ener afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Nettmsætning Indtægter ved udlejning af ejendmme samt ejerbidrag indregnes i resultatpgørelsen i den peride, de vedrører. Nettmsætningen måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g rabatter. EIEnHOLm 16
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Nter 15. Anvendt regnskabspraksis - frtsat - Andre driftsindtægter Freningens øvrige indtægter består af vaskeriindtægter, kmmisin, lejeindtægter, salg af lejligheder g lignende. Omkstninger til råvarer g hjælpematerialer Direkte udgifter vedrører udgifter til vask, internet g lignende. Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til drift, renhldelse, vedligehldelse samt administratin af ejerfreningen. Omkstninger vedrørende regnskabsperiden indgår i resultatpgørelsen. Persnalemkstninger Persnalernkstninger mfatter løn, gager samt øvrige persnalerelaterede mkstninger. Andre finansielle pster Under andre finansiene pster indregnes renteindtægter g rentemkstninger m.v. Skat af årets resultat Årets aktuelle g udskudte skatter indregnes i resultatpgørelsen sm skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, g direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til pster indregnet direkt.e i egenkapitalen. BALANCE Varebehldninger Varebehldninger består af uslgte lejligheder, sm måles til kstpris ener nettrealisatinsværdien, hvis denne er lavere. El nholm VI SKABER BALAN C E 17
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Nter 15. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, der er indregnet under akt.iver, mfatter afhldte rnkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Aktuelle g udskudte skatter Skyldig g tilgdehavende aktuel skat indregnes i balancen sm beregnet skat af årets skattepligtige indkmst, reguleret fr betalte acntskatter. Udskudte skattefrpligtelser g udskudte skatteaktiver beregnes af ane midlertidige frskene mellem regnskabsmæssige g skattemæssige værdier af aktiver g frpligtelser. Der indregnes dg ikke udskudt skat af midlertidige frskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget gdwill samt andre pster, hvr midlertidige frskene, brtset fra virksmhedsvertagelser, er pstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkmst. I de tilfælde, hvr pgørelse af skatteværdien kan fretages efter frskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henhldsvis afvikling af frpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering frventes at kunne realiseres til ved mdregning i udskudte skattefrpligtelser ener ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler g skattesatser, der med balancedagens lvgivning vil være geeldende, når den udskudte skat frventes udløst sm aktuel skat. [3EIEnH0Lm 18
Ejerfreningen Feriecenter Rågeleje Klit Nter 15. Anvendt regnskabspraksis - frtsat - Gældsfrpligtelser Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, indregnet under frpligtelser, mfatter mdtagne indbetalinger vedrørende indtægt.er i de efterfølgende regnskabsår. :lenholm VI S KABE R BA LAN C E