NK-Spildevand A/S Revideret budget 2017 baseret på revision af anlægsbudget den 18. januar 2017 og på takstscenarie besluttet på bestyrelsesmøde den 25. januar 2017
Driftsbudget 2017 Note Beløb i kr. Takst = 2016 Scenarie A Mellemtakst Scenarie C Mellemtakst Scenarie B Scenarie D besluttet på bestyrelsesmøde 25.01.2017 Estimat 2016 Budget 2016 Aktuel 2015 OMSÆTNING 1 Vandafledningsbidrag 127.490.316 138.174.629 149.414.227 135.549.117 127.449.216 130.415.169 127.971.902 2 Vejafvanding 2.177.980 2.177.980 2.177.980 2.704.460 1.900.000 1.913.900 4.080.347 3 Slam 500.000 500.000 500.000 500.000 645.692 650.000 546.054 4 Tilslutningsbidrag 400.000 400.000 400.000 400.000 458.510 210.000 267.949 5 Andre indtægter 220.000 220.000 220.000 220.000 133.433 225.000 267.399 OMSÆTNING I ALT 130.788.296 141.472.609 152.712.207 139.373.577 130.586.851 133.414.069 133.133.651 OMKOSTNINGER 6 Renseanlæg -22.679.841-22.679.841-22.679.841-22.679.841-21.776.361-20.826.304-20.995.874 7 Transport af spildevand -63.289.809-63.289.809-63.289.809-63.289.809-61.443.357-55.350.029-56.822.467 8 Administration -8.023.054-8.023.054-8.023.054-8.023.054-7.890.034-7.937.076-9.827.287 9 Løn og Personale -2.117.000-2.117.000-2.117.000-2.117.000-1.966.215-2.732.000-1.390.005 10 Lokaleomkostninger -884.000-884.000-884.000-884.000-1.146.915-1.263.776-1.512.848 11 Autodrift -716.800-716.800-716.800-716.800-746.107-874.976-877.667 OMKOSTNINGER I ALT -97.710.504-97.710.504-97.710.504-97.710.504-94.968.989-88.984.162-91.426.148 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT 33.077.792 43.762.106 55.001.703 41.663.073 35.617.863 44.429.907 41.707.504 12 Tømningsordning mv. 305.446 305.446 305.446 305.446 142.789 120.753-18.982.678 13 Renteindtægter 25.000 25.000 25.000 25.000 24.401 25.000 23.075 14 Renteudgifter -4.225.569-4.147.596-4.066.642-4.168.769-3.960.059-5.222.766-3.831.051 RESULTAT FØR SKAT 29.182.670 39.944.956 51.265.508 37.824.751 31.824.994 39.352.894 18.916.850 Kommentarer på efterfølgende sider.
1 KOMMENTARER I budget 2017 er der kalkuleret med en årlig afsætning på 3.037.729 m³ spildevand og 23.120 målere. Det er en lille tilbagegang på 23.137 m³ spildevand i forhold til år 2016. Den variable m³ takst er udregnet med fire forskellige takster: Scenarie A: Taksten er holdt lig med taksten i 2016 på 37,60 kr. pr. m³ Scenarie B: Taksten ligger midt imellem sidste års takst og den takst, som maksimalt kan opkræves i forhold til indtægtsrammen nemlig 40,98 kr. pr. m³ Scenarie C: Den takst som maksimalt kan opkræves i forhold til indtægtsrammen svarende til 44,68 kr. pr. m³ Scenarie D: I henhold til bestyrelsesbeslutning pr. 25. januar 2017 fastsættes den variable takst til 41,00 kr. pr. m³ med virkning fra 1. april 2017. For 1. kvartal 2017 opkræves taksten som den var i 2016, da byrådsbeslutning ikke kan nås, så forhøjelsen kan effektueres fra 1. januar 2017. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Omsætningen på vejafvanding er budgetteret til 2% af anlægsinvesteringer, der ikke vedrører ledningsrenoveringer af eksisterende ledninger eller pumpestationer. Konsekvensterne af den sag som Slagelse Kommune vandt i Østre Landsret mod Forsyningssekretariatet omkring satsen på vejafvandingsbidrag er endnu ikke helt klarlagt. Det vil sige, at det endnu ikke er afgjort, om NK Forsyning må indregne tilbagebetalingen til Næstved Kommune i de fremtidige takster. DANVA har igangværende dialog med Miljøministeriet om emnet. Der er budgetteret indtægt på 500.000 kr. vedrørende modtagelse af slam fra industrikunder og mindre indtægter på andre småområder. Det er lidt lavere end estimatet for 2016, da modtagelse af slam forventes at være mindre i 2017. Tilslutningsbidraget er budgetteret som en tilbageførsel af det fakturerede tilslutningsbidrag delt lineært over 45 år, som er løbetiden. Der forventes samlede tilslutningsbidrag primo 2017 på ca. 21,0 mio. kr. Andre indtægter vedrører udlejning af antennepladser samt andet salg af mindre omfang. Indtægten i 2016 forventes at være atypisk lav. Derfor sættes budget 2017 til det normale omfang - ca. 220.000 kr. De budgetterede udgifter til renseanlæg forventes højere for budget 2017 end niveauet for afholdte omkostninger i 2016. Dette skyldes hovedsageligt højere afskrivninger som følge af investeringer i 2016 og 2017. De budgetterede udgifter til transport forventes højere for budget 2017 end niveauet for afholdte omkostninger i 2016. Dette skyldes hovedsageligt højere afskrivninger som følge af investeringer i 2016 og 2017. De budgetterede administrationsomkostninger for 2017 er 133 t.kr. højere end de forventede afholdte omkostninger i 2016, hvilket hovedsageligt skyldes forventning om højere tab på debitorer. De højere budget 2017 løn- og personaleomkostninger end estimat 2016 skyldes primært højere forventede omkostninger til efteruddannelse af medarbejderne end i 2016. Det samlede løn og personalebudget indeholder en generel stigning på 2,2% som følge af overenskomstmæssige lønstigninger på 1,0% pr. 1. oktober 2016 og 1,2% pr. 1. januar 2017. Lokaleomkostningerne er budgetteret noget lavere end estimatet for 2016, da der forventes væsentlig lavere omkostninger til vedligeholdelse i 2017 end i 2016. Autodriften er budgetteret med lavere vedligeholdelsesomkostninger grundet udskiftning af ældre biler. Sideordnede aktiviteter/ tømningsordningen udviser en overskud på 365.720 kr. Tømningsordningen skal "hvile-i-sig-selv" og som følge heraf, er den tidligere akkumulerede underdækning på godt kr. 2,1 mio, planlagt indhentet i år 2020 hvorefter taksterne kan tilpasses til "hvile-i-sig-selv" niveau. De budgetterede renteindtægter vedrører udelukkende renter og gebyrer vedrørende debitorer. Der budgetteres ikke renter fra pengeinstitutter, da der pt. ikke kan forventes rente af indestående.
14 Renteudgifterne er baseret på 4 lån i Kommunekredit - to fastforrentede lån på oprindeligt 80,0 mio. kr. og 23,5 mio. kr., hvor rentesatserne er henholdsvis 3,45% og 3,03%, og et variabelt forrentet med hovedstol på 46,4 mio. kr. Restgældene primo 2017 udgør henholdsvis 66,5 mio. kr., 21,2 mio. kr. og 45,6 mio. kr. på disse tre lån. Derudover forventes det, at der i 2017 optages følgende lån ved de fire takstforslag: Scenarie A: 58,1 mio. kr. - forventet renteudgift i 2017: ca. 40.700 kr. Scenarie B: 47,4 mio. kr. - forventet renteudgift i 2017: ca. 33.000 kr. Scenarie C: 35,6 mio. kr. - forventet renteudgift i 2017: ca. 25.000 kr. Scenarie D: 49,5 mio. kr. - forventet renteudgift i 2017: ca. 34.600 kr. Der er regnet med samme rentesats i renteomkostninger af den forventede låneoptagelse hos Kommunekredit, som vi i 2016 har betalt på det eksisterende lån med hovedstol på 46,4 mio. kr. Derudover er der regnet med 0,6% til garantiprovision til Næstved kommune af restgældsbeløbene. Dertil kommer et Nykredit lån, hvor primorestgælden 2017 udgør 5,8 mio. kr.
Revideret budget 2017 Anlægsnote Beløb i kr. fremlagt den 23.11.2016 revideret 18.01.2017 Estimat 2016 Budget 2016 Aktuel 2015 Anskaffelse primo 1.820.296.432 1.820.296.432 1.684.212.000 1.648.726.012 1.552.128.000 Tilgange 104.999.000 131.298.000 136.084.432 153.190.000 132.267.000 Afgange 0 0 0 0-183.000 Anskaffelse Ultimo 1.925.295.432 1.951.594.432 1.820.296.432 1.801.916.012 1.684.212.000 Afskrivninger primo -310.648.073-310.648.073-262.845.000-260.994.855-222.156.000 Afskrivninger -50.705.875-51.000.525-47.803.073-41.500.008-40.746.000 Afgang afskrivninger 57.000 Afskrivninger ultimo -361.353.948-361.648.598-310.648.073-302.494.863-262.845.000 Regnskabsmæssig værdi 1.563.941.484 1.589.945.834 1.509.648.359 1.499.421.149 1.421.367.000 Bemærkninger: Det budgetterede investeringsniveau for 2016, bliver ikke nået og flere projekter - især indenfor kloakering i det åbne land planlagt til igangsættelse i 2016 bliver ikke igangsat eller udskydes til 2017. indeholder især øgede investeringer i ledninger. Det er primært investeringer der "indhenter" de tidligere års lavere investeringsniveau, i forhold til det tidligere godkendte 25 års langtidsbudget. Investeringerne i 2017 kan i hovedgrupper specificeres således: fremlagt den 23.11.2016 revideret 18.01.2017 Ledninger i alt 60.558.000 75.873.000 Pumpestationer i alt 5.300.000 5.300.000 Overløbsbygværker i alt 2.500.000 6.950.000 Rensningsanlæg i alt 11.750.000 11.725.000 Bassin ved Sipperup og Trollesgave 10.000.000 12.750.000 Åbent land i alt 14.891.000 18.700.000 104.999.000 131.298.000
Revideret budget 2017 Pengestrømsopgørelse Beløb i kr. Takst = 2016 Scenarie A Mellemtakst Scenarie C Mellemtakst Scenarie B Scenarie D besluttet på bestyrelsesmøde 25.01.2017 Estimat 2016 Budget 2016 Aktuel 2015 Resultat før skat 29.182.670 39.944.956 51.265.508 37.824.751 31.824.994 39.352.894 18.916.850 Afskrivninger 51.000.525 51.000.525 51.000.525 51.000.525 47.803.073 41.500.008 40.421.000 Samlet likviditet fra drift 80.183.196 90.945.481 102.266.033 88.825.276 79.628.066 80.852.902 59.337.850 Øvrige ændringer: Tilgang anlæg -131.298.000-131.298.000-131.298.000-131.298.000-136.084.432-153.190.000-132.084.000 Tilgang tilslutningsbidrag 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.300.000 9.236.000 Lån / Byggekredit 58.436.506 47.324.221 35.608.665 49.544.425 0 79.357.202 31.200.000 Afdrag lån -7.321.702-6.971.702-6.576.698-7.071.702-4.060.457-7.020.104-3.193.000 Ændring i driftskapital mv. 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 37.013.569 2.500.000 59.808.060 Samlet likviditet fra øvrige ændringer -72.683.196-83.445.481-94.766.033-81.325.277-97.831.320-78.352.902-35.032.940 Samlet likviditetsændringer 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000-18.203.254 2.500.000 24.304.910 Likvider, primo -10.000.000-10.000.000-10.000.000-10.000.000 8.203.254-9.748.600-16.101.656 Likvider, ultimo (saldo kassekredit) -2.500.000-2.500.000-2.500.000-2.500.000-10.000.000-7.248.600 8.203.254 Bemærkninger: I forbindelse med har valget at takster stor betydning for udviklingen i likviditeten samt i lånebehovet i NK-Spildevand. Den likviditetsmæssige betydning er illustreret i henhold til de fire opstillede scenarier for takster og dermed resultatopgørelsen. Bestyrelsen har den 25. januar 2017 besluttet at anbefale scenarie D. Det skal især bemærkes, at lånebehovet er mindst, såfremt taksterne hæves til det maksimale niveau, der kan opkræves hos forbrugerne. En højere takst vil betyde bedre likviditet fra driften og dermed et mindre lånebehov samt lavere afdrag og finansielle omkostninger. Tillige hermed vil et lavere lånebehov også have driftsmæssig betydning idet renteudgifter og garantiprovision er indeholdt i driften. Der lånes typisk over 25 år. Estimatet 2016 indeholder ikke nogen byggekredit/lånebehov, idet der først hjemtages lån, når det endelige lånebehov er opgjort i forbindelse med årsafslutningen for 2016.