NORDDJURS GOLFKLUB Årsrapport for perioden 1. oktober 2012 30. september 2013 Resultatbudget for perioden 1. oktober 2013 30. september 2014 1
INDHOLD Side Indholdsfortegnelse 2 Ledelsespåtegning 3 Kluboplysninger 3 Revisionspåtegning 4 Økonomiberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1/10 2012 30/9 2013 og 8 Balance pr. 30/9 2013 9 Noter til årsrapporten 10-15 Oplysninger om pantsætning og eventualforpligtelser 15 Forslag til regulering af kontingenter 2012/2013 16-17 2
LEDELSESPÅTEGNING Vi har dags dato aflagt årsrapport for regnskabsåret 2012/2013 for Norddjurs Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens principper for klasse A-virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af klubbens aktiver og passiver, finansielle stilling samt driftsresultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Allingåbro, den 05. november 2013 KLUBOPLYSNINGER Norddjurs Golfklub Nordkystvejen 10 8961 Allingåbro Telefon: 86 48 07 44 E-mail: sekretariat@norddjursgolf.dk Hjemmeside: www.norddjursgolf.dk CVR-nr.: 15 85 30 77 Stiftet: 31. marts 1991 Hjemsted: Allingåbro i Norddjurs kommune. Regnskabsår: 1. oktober 30. september Pro: Sekretariat: Oli Barddal Lone Rytter 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til ledelsen i Norddjurs Golfklub Vi har udført review af årsregnskabet for Norddjurs Golfklub for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Virksomhedens ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlagt af reviewet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard om review af regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til virksomhedens ledelse og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ikke en revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af virksomheden aktiviteter for perioden 1. oktober 2012-30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetning Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vores review har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har gennemlæst ledelsesberetningen med henblik på at konstatere om der er overensstemmelse med årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. 4
ØKONOMIBERETNING Udviklingen i medlemstal: Medlemstal Status 30/09 2012 30/09 2013 Fuldtid 621 620-1 Hverdag + Fleks 1 og 2 72 90 +18 Long distance 33 23-10 Aktive 726 733 +7 Begynder-/Prøvemedlem 24 23-1 Passiv + Par-3 101 78-23 Total 851 829-17 Nettoændring Nyindmeldelser og udmeldelser i regnskabsåret 2012/2013 Medlemstal pr. 1/10 2012 totalt 851 Totalt antal nyindmeldte 67 Heraf udmeldt igen i året 0 Antal nyindmeldte, netto 67 67 Antal udmeldte -84 Medlemstal pr. 30/9 2012 totalt 834 Medlemstallet i NDG er stagnerende. Forsinkelser i bogføringen har resulteret i, at restancebehandlingen også har været forsinket, hvorfor den beskedne fremgang ikke er retvisende. Som vist, er der i forhold til sidste, år tale om en netto medlemsfremgang på 7 aktive medlemmer. Brutto har der i årets løb været en tilgang på 61 aktive medlemmer, mens 54 aktive har valgt at overgå til passivt medlemskab eller helt melde sig ud. Totalt er der netto nyindmeldt 67 medlemmer og 84 medlemmer er udmeldt, hvilket giver en tilbagegang på 17 medlemmer i det totale medlemstal. Indtægter: De samlede indtægter på 4.734 t.kr er ca. 200 t.kr. lavere end budgetteret og kun 60 t.kr. højere end sidste års regnskab. Nettoafvigelserne er jævnt fordelt på samtlige indtægtskonti. Omkostninger: Varekøb og omkostninger i alt udgør 3.970 t.kr, hvilket er ca.30 t.kr. lavere end budgetteret. På følgende omkostningsposter er der større afvigelser i forhold til budgettet: a. Varekøb kantine m.m. er 40 t. højere end budgetteret, men kun 8 t højere end sidste års regnskab. b. En ekstraordinær hensættelse, 47 t.kr. til feriepengeforpligtelser. c. Administrationsomkostninger er i år påvirket af, at der for første gang indgår revisions- og bogføringsomkostninger med i alt kr. 60.000,-. Bogføring andrager kr. 50.000,- og årsregnskab kr. 10.000,- d. De reducerede omkostninger til drift af banen skyldes, at baneudvalget har været tilbageholdende med baneændringer samt at der i regnskabsåret ikke er indkøbt sand. e. Afskrivninger er ca. 30 t. lavere end budgetteret og 90 t. lavere en forrige år. Dette forhold skyldes, at den gamle maskinpark næsten var fuldt afskrevet. Driftsresultat: Samlet set anses driftresultatet som bedre end forventet. Dette skyldes fortrinsvis faldet i afskrivninger. 5
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. GENERELT Skatter Foreningen er ikke skattepligtig. RESULTATOPGØRELSEN Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Indtægtskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering af værdipapirer og amortisering af realkreditlån. BALANCEN Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Driftsmidler, der består af maskiner, inventar og biler - herunder leasingaktiver, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af evt. restværdi og nedskrivninger. Aktiverne afskrives over deres forventede økonomiske brugstid med efterfølgende afskrivningsprincipper og -år: Nyt klubhus Øvrige ejendomme mv. Baneanlæg Maskiner og driftsmateriel Vandingsanlæg Inventar 30 år 25 år 25 år 5 år 10 år 5 år Varebeholdninger Handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer mv. indregnes til kostpris eller nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Lageret er værdiansat efter FIFO-princippet, der medfører, at de senest erhvervede varer anses for værende i behold. Samtlige ukurante og langsomt omsættelige lagervarer nedskrives til forventet nettorealisationsværdi. 6
Tilgodehavender Der foretages individuel vurdering af debitorerne og hensættelser til tab finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter måles til kostprisen på optagelsestidspunktet. Efterfølgende måles gæld til realkreditinstitutter til nominel værdi. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. 7
Resultatopgørelse - 01.10.2012-30.09.2013 Regnskab Budget Regnskab Budget Beløb i kroner. Note 2012/13 2012/13 2011/12 2013/14 INDTÆGTER Kontingenter 3.223.007 3.295.000 3.204.526 3.365.000 Indmeldelsesgebyrer 104.600 115.000 118.500 115.000 Bagskabe m.v. 102.762 112.000 111.238 125.000 Greenfee 604.717 620.000 619.181 620.000 Varesalg kantine m.m. 1 450.194 480.000 467.276 530.000 Sponsorindtægter 153.960 200.000 168.736 200.000 Golfskole/Træning 44.190 60.000 35.020 60.000 Turneringsindtægter 41.183 28.000 28.670 45.000 Øvrige indtægter 2 9.300 25.000 41.307 5.000 INDTÆGTER I ALT 4.733.913 4.935.000 4.794.454 5.065.000 OMKOSTNINGER Varekøb kantine m.m. 1 351.308 310.000 343.235 400.000 Personaleomkostninger 3 1.629.338 1.670.000 1.661.036 1.670.000 Administration m.m. 4 196.920 150.000 123.235 150.000 Medlemsomkostninger m.m. 5 174.283 175.000 204.027 175.000 Drift klubhus 6 321.615 300.000 322.057 300.000 Drift golfbane 7 148.747 235.000 200.332 235.000 Drift/vedligehold materiel 8 251.035 250.000 263.537 250.000 Drift maskinhus/øvr. bygninger 17.062 25.000 28.143 25.000 Leasingomkostninger 455.394 450.000 450.980 450.000 Golftræning m.v. 355.218 360.000 255.065 360.000 Turneringsomkostninger 9 38.880 30.000 34.002 30.000 Sponsoromkostninger 10.129 20.000 11.129 20.000 Salgsomkostninger 10 20.271 25.000 26.686 25.000 VAREKØB OG OMKOSTNINGER I ALT 3.970.200 4.000.000 3.923.464 4.090.000 RESULTAT FØR AFSKRIV- NINGER OG RENTER 763.713 935.000 870.990 975.000 Afskrivninger 392.814 420.000 481.958 430.000 RESULTAT FØR RENTER 370.899 515.000 389.032 545.000 Renter 11 512.863 515.000 519.577 515.000 RESULTAT -141.964 0-130.545 30.000 8
Balance pr. 30.09.2013 Beløb i kroner. Note Regnskab Regnskab AKTIVER 2012/13 2011/12 Materielle anlægsaktiver Jord og baneanlæg 12 2.593.786 2.649.266 Klubhus 13 4.520.357 4.687.768 Øvrige bygninger, vejanlæg m.v. 14 1.357.505 1.429.318 Maskiner og vandingsanlæg 15 141.837 90.394 Inventar 16 47.236 43.773 Materielle anlægsaktiver i alt 8.660.721 8.900.519 Omsætningsaktiver Varebeholdning 10.800 22.345 Debitorer 48.438 11.196 Diverse tilgodehavender 63.016 16.321 Moms og afgifter 11.037 11.276 PBS-tilgodehavende - kreditkort 2.135 8.268 Omsætningsaktiver 135.426 69.406 Djurslands Bank. KK i kredit 933.881 913.114 Sparekassen Djursland, KK i kredit 79.940 147.360 Kassebeholdning 349 349 Likvide beholdninger i alt 1.014.170 1.060.823 Omsætningsaktiver i alt 1.149.596 1.130.229 AKTIVER I ALT 9.810.317 10.030.748 PASSIVER Egenkapital Egenkapital primo 1.560.382 1.690.927 Årets resultat -141.964-130.545 Egenkapital ultimo i alt 1.418.418 1.560.382 Langfristet gæld Realkredit Danmark 1.397.222 1.471.962 Djurslands Bank, klubhus 2.395.423 2.456.166 Sparekassen Djursland, klubhus 2.422.438 2.461.621 Sparekassen Djursland, lån 840.428 919.765 Skyldig jordleje 2.259 12.259 Håndværker-/Borgerforeningen 70.000 82.000 Langfristet gæld i alt 7.127.770 7.403.773 Anden gæld Skyldig A-skat m.v. 88.520 82.604 Skyldige feriepenge 13.122 12.582 Skyldige omkostninger 128.614 49.969 Hensat feriepengeforpligtelse 240.653 148.826 Anden gæld, i alt 470.909 293.981 Gæld, i alt 7.598.679 7.697.754 Periodeafgrænsningsposter 793.220 772.612 PASSIVER I ALT 9.810.317 10.030.748 9
Noter - Beløb i kroner. Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 1. KANTINE OG GOLFTILBEHØR Varesalg 450.194 467.276 Varekøb -351.308-343.235 Kantine og golftilbehør, i alt 98.886 124.041 2 ØVRIGE INDTÆGTER Andre tilskud 0 5.813 Salg af bøger 900 0 Salg træ 2.900 28.015 Gebyrindtægter 1.800 4.100 Diverse indtægter 3.700 3.379 Øvrige indtægter i alt 9.300 41.307 3 PERSONALEOMKOSTNINGER Lønninger 1.546.734 1.641.634 Feriepenge & SH 65.183 74.019 Arbejdstøj 161 1.432 Dataløn gebyrer 8.642 8.026 Pensioner, arbejdsgiver 131.248 139.631 Kursus personale 4.830 4.290 AER/AES 17.376 14.292 ATP 11.400 12.225 FIB 4.072 6.476 DA/LO 0 8.392 Barsel.dk - ATP 2.990 1.350 KM-penge 6.911 8.557 Personaleomkostninger 9.819 6.547 Ferie-/Syge-/Barselafløsning 0 2.500 Feriepengeforpligtelse, reg. 91.828 44.106 Løntilskud / Lønrefusion -271.856-312.441 Personaleomkostninger, i alt 1.629.338 1.661.036 10
Noter - Beløb i kroner. Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 4 ADMINISTRATION Telefon, internet m.v. 29.512 24.996 Porto 2.936 4.958 Kontorartikler, tryksager 17.140 21.402 Tidsskrifter 545 0 Omkostninger EDB 7.772 6.943 Kontingent andre 17.624 5.724 Mødeomkostninger 1.686 2.103 Repræsentation og gaver 1.309 1.088 Generalforsamling og møder 4.797 3.208 Regnskabsassistance 63.811 4.362 Bankgebyrer m.m. 10.780 10.067 Service kontormaskiner 0 4.388 Diverse 669 0 Småanskaffelser kontor 5.086 3.298 Vedligeholdelse inventar 2.883 1.272 EDB-software og internet 30.370 29.426 Administration i alt 196.920 123.235 5 MEDLEMSOMKOSTNINGER M.V. Kontingent DGU 105.424 101.186 Forsikringer, kollektive DIF/DGU 3.888 6.976 Elite 9.658 25.226 Juniorer 4.375 22.324 Kredsturnering Juniorer 5.780 4.710 Juniorlejr 5.429-5.722 Regionsgolf Danmark 4.200 4.728 Mødeomkostninger m.v. 0 650 Kursusudgifter 1.800 7.920 Trykning Scorekort 6.000 6.000 Greenfeekuverter, -artikler m.v. 4.829 7.479 Tryksager leveret via sponsoraftale 22.500 22.500 DGU-kort 400 50 Medlemsomkostninger m.v. i alt 174.283 204.027 11
Noter - Beløb i kroner. Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 6. DRIFT KLUBHUS Drift køkken 12.147 17.685 Leje m.v. kaffeautomat 11.968 11.813 Drift m.v. sandwichautomat 0 980 Drift øvrige automater 10.262 0 Vedligeholdelse 36.275 5.450 Småanskaffelser 5.080 3.390 Drift klublokaler 18.115 37.139 El, varme 86.839 106.618 Rengøring 40.609 47.352 Kloakrens, dagrenovation m.v. 47.152 40.831 Alarm 9.669 6.999 Offentlige afgifter uden moms 0 4.100 Forsikringspræmier 43.499 39.700 Drift klubhus i alt 321.615 322.057 7. BANEOMKOSTNINGER Leje af materiel 0 8.049 Gødning 56.098 63.752 Bekæmpelsesmidler 5.266 4.359 Græsfrø/beplantning 17.320 13.454 Sand 3.470 24.092 Topdressing 12.736 9.551 Andre baneudgifter 3.270 21.574 Baneudstyr 11.066 31.703 Vandafgift 38.702 22.993 Ejendomsskat 819 805 Baneomkostninger i alt 148.747 200.332 8. DRIFT OG VEDL. MATERIEL Småanskaffelser 18.081 0 Håndværktøj 0 13.706 Vedligeholdelse 60.302 72.677 Olie og benzin 95.432 101.325 Forsikringer 77.220 75.829 Drift og vedl. i alt 251.035 263.537 9. TURNERINGSOMKOSTNINGER Udgifter præmier 21.083 9.259 Udgifter turneringer 1.373 13.572 Udgifter klubmesterskaber 9.521 10.109 Turneringsgebyrer 500 500 Turneringsomkostninger i øvrigt 3.403 562 Diverse 3.000 0 Turneringsomkostninger i alt 38.880 34.002 12
Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 10 SALGSOMKOSTNINGER Aktiv Danmark 0 4.253 Dansk Golf-TV 3.044 0 Åbent hus med mere 11.875 0 Annoncering 0 22.433 Diverse arrangementer 4.952 0 Repræsentation 400 0 Salgsomkostninger i alt 20.271 26.686 11. RENTEUDGIFTER Renteudgift driftskreditter og lån 52.326 55.569 Renteudgift klubhus 420.278 418.405 Renteudgift anden gæld 3.280 3.760 Garantiprovision 500 0 Renteudgift Realkredit Danmark 36.479 41.843 Renteudgifter i alt 512.863 519.577 13
Noter - Beløb i kroner. Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 12. Jord og baneanlæg, primo 2.815.706 2.815.706 Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Jord og baneanlæg, ultimo 2.815.706 2.815.706 Akkumulerede afskrivninger primo 166.440 110.960 Årets afskrivninger 55.480 55.480 Akkumulerede afskrivninger ultimo 221.920 166.440 Jord og baneanlæg, i alt 2.593.786 2.649.266 13. Klubhus, primo 5.022.331 5.014.553 Tilgang 0 7.778 Afgang 0 0 Klubhus, ultimo 5.022.331 5.022.331 Akkumulerede afskrivninger primo 334.563 167.152 Årets afskrivninger 167.411 167.411 Akkumulerede afskrivninger ultimo 501.974 334.563 Klubhus, i alt 4.520.357 4.687.768 14. Øvrige bygninger og vejanlæg, primo 1.916.275 1.877.962 Tilgang 0 38.313 Afgang 0 0 Øvrige bygninger og vejanlæg, ultimo 1.916.275 1.916.275 Akkumulerede afskrivninger primo 486.957 415.144 Årets afskrivninger 71.813 71.813 Akkumulerede afskrivninger ultimo 558.770 486.957 Øvrige bygninger, vejanlæg i alt 1.357.505 1.429.318 15. Maskiner, driftsmidler, primo 1.928.335 1.897.579 Tilgang 133.925 30.756 Afgang -12.784 0 Maskiner, driftsmidler, ultimo 2.049.476 1.928.335 Akkumulerede afskrivninger primo 1.837.942 1.696.432 Årets afskrivninger 69.697 141.509 Afskrivninger afhændede maskiner 0 0 Akkumulerede afskrivninger ultimo 1.907.639 1.837.941 Maskiner, driftsmidler, i alt 141.837 90.394 14
Noter - Beløb i kroner. Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 16. Inventar, automater m.v. primo 749.890 708.812 Tilgang 31.874 41.078 Afgang 0 0 Inventar, automater m.v. ultimo 781.764 749.890 Akkumulerede afskrivninger primo 706.116 660.372 Årets afskrivninger 28.412 45.745 Akkumulerede afskrivninger ultimo 734.528 706.117 Inventar ultimo, i alt 47.236 43.773 Materielle anlægsaktiver i alt 8.660.721 8.900.519 17. Offentlig ejendomsværdi 2012 Arealer Matr. Nr. 2a med flere 317.645 m² 4..800.000 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut er der givet pant i klubbens ejendomme hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2013 udgør DKK 1.397.222. Der er ligeledes tinglyst ejerpantebreve på hhv. DKK 800.000 og DKK 1.200.000 overfor Djurslands Bank og Sparekassen Djursland. Banken har stillet sikkerhed overfor tredjemand på DKK 10.000. Eventualforpligtelser Foreningen har indgået aftale om leasing af driftsmidler. Leasingaftalen er uopsigelig indtil 30.06.2015. De resterende leasingydelser udgør DKK 622.020. Momsreguleringsforpligtelsen pr. 30.09.2013 vedr. klubhusbyggeri udgør DKK 90.274. 15
Forslag til budget 2013/2014. Forslag til budget for det kommende årsregnskab 2013/2014, er vist på side 8. Budgettet for 2013/2014 er på samme måde som sidste år behæftet med usikkerhed - især om udviklingen i vort medlemstal. Det vanskeliggør naturligvis budgettering af kontingenter og indmeldelsesgebyrer. Sponsorindtægterne og arrangementer som Golf for Sjov og Company Days vil der blive gjort en ekstraordinær indsats for at fastholde og forøge. Regnskabet følges nøje i det kommende regnskabsår og der vil være budgetopfølgning månedligt. På baggrund af indeværende års regnskabsresultat og forventningerne til det kommende års regnskab, fremsætter bestyrelsen derfor følgende forslag til nye reguleringer: Forslag til kontingentstigning pr. 1/1 2014 Kontingentkategori / kr. pr. år. Nuværende kontingent Nyt kontingent ½-årligt Senior 5.200 5.300 2.650 Seniorægtefælle 5.000 5.300 2.650 Hverdag 4.000 4.100 2.050 Ungsenior 3.100 3.200 1.600 Junior 1.700 1.700 850 Barn 750 750 375 Passive 750 750 375 Langdistance 3.200 3.200 Flex-1 1.200 1.300 Flex-2 2.600 2.700 Par-3 800 750 Forslag til lejestigning af bagskabe pr. 1/1 2014 Leje bagskabe / kr. pr. år Nuværende leje Ny leje ½-årligt Bygning 1 dobbelt 400 400 200 Bygning 1 enkelt 200 200 100 Bygning 2 dobbelt 400 400 200 Bygning 2 enkelt 200 200 100 Bygning 3 dobbelt 500 550 275 Bygning 3 enkelt 250 350 175 Bygning 4 dobbelt 500 550 275 Bygning 4 dobbelt m/el 700 750 375 Bygning 4 dobbelt u/el 500 550 275 Bygning 4 enkelt 250 350 175 16
Forslag til prisstigninger - forplejning pr. 1/1 2014 Vare Nuvær. pris Ny pris Fadøl 20,00 25,00 Flaskeøl/vand 15,00 20,00 Egekilde 10,00 15,00 Vin 25,00 30,00 Forslag til prisstigninger - øvrigt pr. 1/1 2014 Vare Nuvær. pris Ny pris Turneringsfee 60,00 70,00 Spisning i forbindelse med arrangementer 90,00 100,00 17