Registrerede Revisorer FRR Merete Jacobsen Ledreborg Allé 1301 4000 Roskilde CVR: 1133 2609 5 4632 5632 6 4632 5631 revisor@merrevlsion.dk www.merrevislon.dk MerRevis Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte Årsrapport 2010 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens generalforsamling: Tølløse, 2011 dirigent Administrator: Advokatfirmaet RO AR Allehelgensgade 19 4000 Roskilde
Regnskab for I. januar 2010-31. december 2010 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse 1 Foreningsoplysninger 2 Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte------------------------------------------- 2 Påtegninger 3 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar 2010-31. december 2010 6 Aktiver pr. 31. december 2010 7 Passiver pr. 31. december 2010 8 Noter 1. januar 2010-31. december 2010 9 Opgørelse af andelskronens værdi til anskaffelsessummen 11 Opgørelse af andelskronens værdi til den offentlige vurdering A 12 Opgørelse af andelskronens værdi til den offentlige vurdering B 14 side 1
F oreningsoplysninger Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte Beliggende: Bytorvet 2-6,101-115,201-215 4340 Tølløse Matr. nr. Kvarmløse 5 GR Stiftet: 27. december 1991 Hjemsted: Tølløse Regnskabsår: 1. januar 2010-31. december 2010. Bestyrelse Vivian Nielsen, formand Morten Hansen Poul Behrendt A dm inistrator Advokatfirmaet RO AR Allehelgensgade 19 4000 Roskilde Marianne Wittenkamp Revision MER REVISION Ledreborg Allé 130 i 4000 Roskilde Merete Jacobsen, registreret revisor DREFO side 2
Påtegninger Ledelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapport for Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2010-31. december 2010. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tølløse, den Administrator: Marianne Wittenkamp Bestyrelse: Vivian Nielsen, formand Morten Hansen Poul Behrendt side 3
Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte for regnskabsåret 1. januar 2010-31. december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi -ikke-udtrykker nogen sikkerhed herom---------------------------------------------------------------------------------------------------- Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar for den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på baggrund af vores revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2010-31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. side 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder samt foreningens vedtægter. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelser Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne år. Boligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Balancen Foreningens ejendom indregnes til anskaffelsessummen med tillæg af udførte forbedringer. Den seneste offentlige vurdering oplyses i noterne. Der afskrives ikke på ejendommen. Omsætningsaktiver måles til nominel værdi. Prioritetsgælden måles den pantebrevsrestgælden. Andelskronen opgøres med udgangspunkt i lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2. side 5
Resultatopgørelse 1. januar 2010-31. december 2010 Budget Note 2010 2010 2009 Indtæ gter Boligafgift 973.608 973.608 972.512 Fællesudgifter 158.400 158.400 158.400 Antennebidrag 17.873 17.872 0 Gasfyr 92.400 92.400 0 Særlig forhøjelse, forbedring 0 0 23.100 Korrektion tidligere år, uopklarede poster 2003-2005 0 0 39.005 Vandregnskab 2009 7.465 0 0 Indtægtsført gammel saldo, restance 362 0 0 Renteindtægter 1.242 0 22.303 1.251.350 1.242.280 1.215.320 Driftsudgifter Ejendomsskat 75.901 76.000 69.740 Forsikring 21.617 35.000 21.848 Renovation 42.139 45.000 13.365 Renovation, rest 2009 20.339 0 0 Elafgift 23.452 28.000 19.671 Viasat/Canal Digital 37.996 7.200 0 Kontingent ABF 3.960 3.600 3.762 Udgifter refunderet af VAB og cafe -19.533-10.000-8.277 Viasat/Canal Digital, rest tidligere år 20.841 0 0 Fælleshus 1 6.700 11.800 3.155 Vedligeholdelse 2 14.573 70.000 54.015 Administration og revision 3 49.331 56.000 94.014 297.316 322.600 271.293 R enter og prioritetsydelser Renteindtægter pengeinstitutter Renter realkredit og anlægslån 4 427.328 369.400 386.826 Afdrag på realkreditlån og anlægslån 4 502.277 539.000 455.856 929.605 908.400 842.682 Hensættelser Hensat til vedligehold 24.429 0 101.345 Anvendt af hensættelse 0 0 0 24.429 0 101.345 Årets resultat 0 11.280 0 side 6
Regnskab for.januar 2010-31. december 2010 Aktiver pr. 31. december 2010 Note 2010 2009 Anlægsaktiver Ejendommen 5 18.236.554 18.236.554 18.236.554 18.236.554 Omsætningsaktiver Mellemregning uafsluttet vandregnskab Mellemregning antenneregnskab Mellemregning ældreboliger og cafeen 24.812 36.571 20.841 24.951 Kassebeholdning Danske Bank Likvide beholdninger 6 477.043 501.256 Om sætningsaktiver i alt 501.855 583.619 A ktiver i alt 18.738.409 18.820.173 side 7
Passiver pr. 31. december 2010 Note 2010 2009 Egenkapital Egenkapital 7 6.193.548 5.926.436 Egenkapital i alt 6.193.548 5.926.436 Hensættelser V edligeholdelsesfond 8 478.101 453.672 Hensættelser i alt 478.101 453.672 Gæld Langfristet gæld Prioritetsgæld 9 12.043.006 12.310.119 12.043.006 12.310.119 Kortfristet gæld Mellemregning med administrator 0 30.179 Egenkapital beboerhus 7.594 5.700 Revisionshonorar 12.000 8.000 Mellemregning uafsluttet vandregnskab 0 57.180 Skyldige omkostninger 4.160 28.887 23.754 129.946 Gæld i alt 12.066.760 12.440.065 Passiver i alt 18.738.409 18.820.173 Pantsætninger og eventualforpligtelser 10 side 8
Noter 1. januar 2010-31. december 2010 Fælleshus Varme 2010 6.078 Budget 2010 7.300 2009 2.174 Vand 456 1.500 981 Diverse 166 3.000 0 6.700 11.800 3.155 Budget Vedligeholdelse 2010 2010 2009 Udgifter i.f.m. gasfyr 0 20.000 39.200 Tømrer og snedker 6.913 0 0 VVS 4.359 0 0 Elektriker 2.136 0 0 Anden vedligeholdelse 1.165 50.000 14.815 14.573 70.000 54.015 Budget Adm inistration og revision 2010 2010 2009 Administrationshonorar 30.000 30.000 26.400 Administrationshonorar, rest 2009 3.263 0 0 Administrationsgebyr bank m.m. 2.835 1.000 2.256 Generalforsamling 943 1.000 1.129 Juridist assistance incl. Valuarvurdering 0 10.000 55.175 Revisorhonorar 12.000 12.000 8.000 Diverse 290 2.000 1.054 49.331 56.000 94.014 Restgæld Indeks- re Restgæld 4 Gæld i ejendommen primo Afdrag gulering ultimo Renter BRF kredit, indekslån 11.326.456 460.466 235.165 11.101.155 390.739 BRF Bank, anlægslån 983.662 41.811 0 941.851 36.589 12.310.118 502.277 235.165 12.043.006 427.328 side 9
Regnskab for.januar 2010-31. december 2010 5 Ejendommen 2010 2009 Anskaffelsessum 17.252.892 17.252.892 Forbedringer 983.662 983.662 18.236.554 18.236.554 Offentlig vurdering 1/10 2010 (1/10 2009)- ----------------------------------- - -24,300.000 18.400.000 6 Likvide beholdninger 2010 2009 Kontantbeholdning, bestyrelse 764 128 Kontantbeholdning, fælleshus 7.594 5.700 Nordea, driftskonto 468.685 495.428 477.043 501.256 7 Egenkapital 2010 2009 Indskudskonto primo 3.450.592 3.450.592 Afdrag prioritetsgæld, tidligere år 7.399.181 6.943.325 Indeksregulering, tidligere år -4.923.337-4.590.217 5.926.436 5.803.700 Årets resultat 0 0 Afdrag prioritetsgæld 502.277 455.856 Indeksregulering -235.165-333.120 6.193.548 5.926.436 8 Vedligeholdelsesfond 2010 2009 Hensat primo 453.672 352.327 Hensat i året 24.429 101.345 Anvendt i året 0 0 478.101 453.672 9 Prioritetsgæld Restgæld Kursværdi BRF Kredit 11.101.155 14.434.147 BRF Kredit, anlægslån 941.851 941.851 12.043.006 15.375.998 10 Pantsæ tninger og eventualforpligtelser Pant i ejendommen iflg. Tingbogsattest: Realkreditpantebrev BRF Kredit 13.802.300 Ejerpantebrev BRF Bank 1.010.000 Anden hæftelse 25.000 side 10
Regnskab for.januar 2010-31. december 2010 Opgørelse af andelskronens værdi til anskaffelsessummen I henhold til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 6 stk. 5 oplyser bestyrelsen følgende andelsværdier pr. statusdagen 31. december 2010: Ved opgørelsen af foreningens formue ansættes ejendommens værdi til anskaffelsessummen med tillæg af forbedringer, jf. ovennævnte lov 5 stk. 2 litra a. Egenkapital i alt 2010 6.193.548 2009 5.926.436 Andelshavernes indskud i alt 3.450.592 3.450.592 Andelskronens værdi 1,79 1,72 Indskud Andel af opsparet overskud Værdi Bytorvet 4 169.848 135.016 304.864 Bytorvet 6 169.848 135.016 304.864 Bytorvet 101 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 103 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 105 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 107 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 109 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 111 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 113 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 115 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 102 169.848 135.016 304.864 Bytorvet 104 169.848 135.016 304.864 Bytorvet 106 169.848 135.016 304.864 By torvet 108 169.848 135.016 304.864 Bytorvet 201 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 203 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 205 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 207 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 209 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 211 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 213 151.969 120.804 272.773 Bytorvet 215 151.969 120.804 272.773 3.450.592 2.742.956 6.193.548 side II
Opgørelse af andelskronens værdi til den offentlige vurdering A I henhold til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 6 stk. 5 oplyser bestyrelsen følgende andelsværdier pr. statusdagen 31. december 2010: Ved opgørelsen af foreningens formue ansættes ejendommens værdi til den seneste offentlige vurdering jf. ovennævnte lov 5 stk. 2 litra c. 2010 2009 Egenkapital i alt 6.193.548 5.926.436 Anskaffelssummen med tillæg af forbedringer -18.236.554-18.236.554 Den seneste offentlige vurdering 24.300.000 18.400.000 Prioritetsgæld til nominel værdi 12.043.006 12.310.119 Prioritetsgæld til kursværdi -15.375.998-15.280.373 Reguleret egenkapital 8.924.002 3.119.628 Andelshavernes indskud i alt 3.450.592 3.450.592 Andelskronens værdi 2,59 0,90 side 12
Andel af opsparet Indskud overskud Værdi Bytorvet 4 Bytorvet 6 Bytorvet 101 169.848 169.848 151.969 269.417 269.417 241.057 439.265 439.265 393.026 Bytorvet 103 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 105 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 107 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 109 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 111 151.969 241.057 393.026 By torv et 113 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 115 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 102 169.848 269.417 439.265 Bytorvet 104 169.848 269.417 439.265 Bytorvet 106 169.848 269.417 439.265 Bytorvet 108 169.848 269.417 439.265 Bytorvet 201 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 203 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 205 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 207 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 209 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 211 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 213 151.969 241.057 393.026 Bytorvet 215 151.969 241.057 393.026 3.450.592 5.473.410 8.924.002 side 13
Regnskab for 1, januar 2010-31. december 2010 Andel af opsparet Indskud overskud Værdi Bytorvet 4 Bytorvet 6 Bytorvet 101 169.848 169.848 151.969 170.971 170.971 L52.974 340.819 340.819 304.943. Bytorvet 103 151.969 152.974 304.943 Bytorvet 105 151.969 152.974 304.943 Bytorvet 107 151.969 152.974 304.943 By torv et 109 151.969 152.974 304.943 Bytorvet 111 151.969 152.974 304.943 Bytorvet 113 151.969 152.974 304.943 Bytorvet 115 151.969 152.974 304.943 Bytorvet 102 169.848 170.971 340.819 By torv et 104 169.848 170.971 340.819 Bytorvet 106 169.848 170.971 340.819 By torv et 108 169.848 170.971 340.819 By torv et 201 151.969 152.974 304.943 Bytorvet 203 151.969 152.974 304.943 Bytorvet 205 151.969 152.974 304.943 Bytorvet 207 151.969 152.974 304.943 Bytorvet 209 151.969 152.974 304.943 By torvet 211 151.969 152.974 304.943 Bytorvet 213 151.969 152.974 304.943 By torv et 215 151.969 152.974 304.943 3.450.592 3.473.410 6.924.002 side 15
Budget 2011 A/B Tølløse Bymidte Udgifter: Prioritetsudgifter: BRF Kredit opr. 13.802.300 restgæld 11.101.155 BRF Bank, opr. 1.010.000 restgæld 941.851 Offentlig afgifter: Ejendomsskatter Dagrenovation Elafgifter Øvrige driftsudgifter Forsikringer Fælleshus: Varme Fælleshus: Vand Fælleshus div. Viasat/Canal Digital Foreningsudgifter Administrationshonorar Moms af administrationshonorar Kontingent ABF Revision Valuarvurdering udgifter i.f.m. generalforsamling Kontorhold, diverse gebyrer Diverse omkostninger Udgifter refunderet af VAB og Cafe 850.000,00 78.400,00 76.310,00 45.000.00 25.000.00 25.000.00 6.000,00 1.500,00 3.000,00 38.000.00 30.000,00 7.500,00 4.000.00 12.200,00 0,00 2.000.00 1.000,00 2.000,00-20.000,00 Reparation og vedligeholdelse Reparation og vedi. Bygn. Reparation af træværk på/ved vold Maling træværk/vinduer Hævet af vedligeholdelsesfond Udgifter i alt: Indtægter: 50.000.00 50.000.00 75.170,00 100.000,00-100.000,00 1.262.080,00 Boligafgift Fællesudgifter Antenne Stigning i antennebidrag kr. 75,00 pr. andel fra 1/1 2011 Gasfyr 973.608.00 158.400.00 17.872.00 19.800.00 92.400.00 Indtægter i alt: 1.262.080,00