Tlf: 96 26 38 00 herning@bd.dk www.bd.dk BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Birk Centerpark 30 DK-7400 Herning CVR nr. 20 22 26 70 AULUM FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT FOR 2017 66. REGNSKABSÅR GENERALFORSAMLING afhldes på Htel Aulum mandag, den 23. april 2018, kl. 18.30 Dagsrden: 1. Valg af dirigent 2. Beretning fr det frløbne regnskabsår 3. Den reviderede årsrapprt fremlægges til gdkendelse 4. Frslag fra bestyrelsen, herunder fremlæggelse af budget g investeringsplan 5. Indkmne frslag fra andelshaverne 6. Valg af bestyrelsesmedlemmer På valg er Michael Petersen 7. Valg af suppleanter til bestyrelsen 8. Valg af revisr 9. Eventuelt Årsrapprten er fremlagt g dkendt på selskabets rdinære gen alfrsamling, den 23. april 2018 CVR-NR. 39 04 20 10
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsplysninger Selskabsplysninger. 3 Erklæringer Ledelsespå tegning. Den uafhængige revisrs revisinspåtegning. 4 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatpgørelse. Balance. Nter :. Anvendt regnskabspraksis. 8 9-10 11-16 17-20 8D0 Statsautriseret revisinsaktieselskab, en danskejet revisins- g rådgivningsvirksmhed, er medlem af BDO Internatinal Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - g en del af det internatinale 8D0 netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Aulum Fjernvarme A.m.b.a. Rugbjergvej 3 7490 Aulum CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: 39 04 20 10 31. marts 1952 Aulum 1. januar - 31. december Bestyrelse Alex Frank Hlm, Frmand Hans Peter Væggemse, Næstfrmand Michael Petersen, Kasserer Stig Kjærgaard, Sekretær Per Madsen Revisin BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Birk Centerpark 30 7400 Herning Pengeinstitut Handelsbanken Danmarksgade 28 7490 Aulum Sparekassen Thy Markedspladsen 1 7490 Aulum
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dat behandlet g gdkendt årsrapprten fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 fr Aulum Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsrapprten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Aulum, den 21. marts 2018 Bestyrelse: Alex Frank Hlm Frmand 2~mse Næ~ &,l 1,ß'- J 4?J,,eÿÿ.. Michaeletersen Kasserer Per Madsen
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til kapitalejeren; Aulum Fjernvarme A.m.b.a. Knklusin Vi har revideret årsrapprten fr Aulum Fjernvarme A.m.b.a. fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der mfatter resultatpgørelse, balance, nter g anvendt regnskabspraksis. Det interne årsregnskab udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsrapprten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revtsin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsrapprten". Vi er uafhængige af selskabet i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsrapprten Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser nødvendig fr at udarbejde et internt årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsrapprten er ledelsen ansvarlig fr at vurdere selskabets evne til at frtsætte driften; at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant; samt at udarbejde årsrapprten på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisrs ansvar fr revisinen af det interne årsregnskab Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsrapprten sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsrapprten. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsrapprten, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af selskabets interne kntrl. Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsrapprten på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m selskabets evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsrapprten eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at selskabet ikke længere kan frtsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsrapprten, herunder nteplysningerne, samt m årsrapprten afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med ledelsen m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsrapprten mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsrapprten er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsrapprten eller vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsrapprten g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Herning, den 21. marts 2018 BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 Bent Jensen Statsautriseret revisr MNE-nr. mne23368
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets frbrugere, sm pr. 31. december 2017 er pgjrt til 1.379 samt levering af el til Energinet.dk. Herudver har selskabet sm tidligere passet drift g administratin af Aulum Vandværk A.m.b.a. Udviklingen i aktiviteter g øknmiske frhld Drift g resultat er frløbet bedre end frventet i regnskabsåret. Dette skyldes primært en gunstig gaspris samt tilrettelæggelse af prduktinen, så det har været muligt at udnytte de gde afregningspriser på el. Selskabet har valgt at nedsætte årets afregningspris på 0,250 /KWh til 0,225 /KWh (inkl. mms). Der er i regnskabsåret fretaget stre investeringer i renvering af ledningsnet g udskiftning af målerpark. Efter skift til fjernaflæste målere er det nu muligt at årsaflæse hele målerparken ultim kalenderåret. Derfr er afregningsperiden fr 2017 på 13 måneder, så den herefter kan følge kalenderåret. Tidligere år har afregningsperiden ligget fra prim december til prim december. Årets resultat er tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning fr selskabets finansielle stilling. Frventninger til fremtiden Selskabet frventer stabil drift i det kmmende år. Grundbeløb til elprduktin brtfalder med udgangen af 2018, g selskabet undersøger rentabiliteten i ændring af prduktinsanlæg fr at imødegå det manglende grundbeløb.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Nte 2017 2016 NETTOOMSÆTNING/PRODUKTIONSVÆRDI. Prduktinsmkstninger... 2, 3 BRUTTORESULTAT. Administratinsmkstninger... 2, 4 Andre driftsindtægter... 5 DRIFTSRESULTAT. Finansielle indtægter... 6 Finansielle mkstninger... 7 RESULTAT FØR SKAT. Skat af årets resultat. ÅRETS RESULTAT. 21.882.371 19.011.282-20.993.268-18.405.933 889.103 605.349-1.240. 754-1.188.783 1.010.941 1.004.405 659.290 420.971 229 193.805-659.519-614.776
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Nte C02-kvter. Immaterielle anlægsaktiver... 8 Bygninger. Prduktinsanlæg g maskiner. Andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Ledningsnet. Materielle anlægsaktiver... 9 2017 2016 393.291 492.045 39.609.070 42.212.234 333.357 362.733 3.374.629 2.368.456 43.710.347 45.435.468 Andre værdipapirer. Finansielle anlægsaktiver... ANLÆGSAKTIVER. Lagervarer til ledningsnet.. Varebehldninger.. 1 O 1.000 1.000 1.000 1.000 43.711.347 45.436.468 34.806 23.774 34.806 23.774 Tilgdehavender hs frbrugerne. Andre tilgdehavender... 11 Perideafgrænsningspster. Tilgdehavender.. Likvide behldninger... 12 OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER. 616.186 573.701 2.992.674 2.460.445 38.338 63.656 3.647.198 3.097.802 1.644.342 1.666.634 5.326.346 4.788.210 49.037.693 50.224.678
10 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Basiskapital/ egenkapital.. Nte 2017 2016 1.112.150 1.112.150 EGENKAPITAL... 13 Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger... 14 HENSATTE FORPLIGTELSER. Anlægsgæld. Mdtagne tilslutningsbidrag mv. Langfristede gældsfrpligtelser... 15 Krtfristet del af langfristet gæld... 15 Efterbetaling frbrugere 2017. Leverandører af varer g tjenesteydelser. Overdækning... 16 Anden gæld........................................... 17 Krtfristede gældsfrpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER. 1.112.150 1.112.150 920.800 1.796.000 920.800 1.796.000 34.208.566 37.169.995 173.104 231.196 34.381.670 37.401.191 2.976.000 2.939.000 474.600 565.186 6.454.474 3.511.456 1.302.550 2.294.988 1.415.449 604.707 12.623.073 9.915.337 47.004.743 47.316.528 49.037.693 50.224.678 Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Afstemning mellem årsregnskabslven g varmefrsyningslven 18 19
11 NOTER 2017 2016 Nte Nettmsætning/prduktinsværdi Frbrugsafgifter. Tilslutningsafgifter. Faste afgifter (frbrugere). Salg af el.. Grundbeløb til el-prduktin. Tilskud til el-prduktin. Målerleje.. Årets resultat efter varmefrsyningslven til indregning i kmmende års priser. Årets regulering af tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger.. 4. 761.892 3.537.132 129.167 61.818 7.209.002 7.122.106 4.775.877 3.001.006 3.611.169 4.033.136 624.287 615.914 166.248 164.746 992.438 1.489.924-387.709-1.014.500 21.882.371 19.011.282 1 Medarbejderfrhld Antal persner beskæftiget i gennemsnit: 4 (2016: 4) 2
12 NOTER 2017 2016 Nte Prduktinsmkstninger Køb af naturgas, varme. Køb af naturgas, el.. Køb af el, varme.. Afgifter på køb naturgas. Frbrug af lie, vand, spædevand mv. El, mtrkørsel.. Refusin Cê-afgift 2011-2015. Køb af naturgas, varme. Vedligehldelse bygninger. Vedligehldelse akkumuleringstank/kedel. Servicekntrakt mtr. Vedligehldelse øvrigt prduktinsanlæg. Vedligehldelse ledningsnet. Målere. Inventar. Kedler. Slvarme. Lønninger g pensin, prduktin. Ændring feriepengefrpligtelse. Driftslederansvar Energimidt. Kursusudgifter. Direkte prduktinsmkstninger. El.. Smørelie mv. Vandbehandling. Tømning af cntainere mv. Servicekntrakt. Ejendmssskat. Frsikringer. Biludgifter. Værktøj g småinventar. Alarmvervågning. Teknisk assistance. Gebyr Energistyrelsen, Cz-kvte. Gebyr Elhandel. Lønninger g pensin, driftsledelse. Ændring feriepengefrpligtelse. Kørselsgdtgørelse. Kursusudgifter. Afskrivninger, C02-kvter. Afskrivninger, ledningsnet.. Afskrivninger, bygninger. Afskrivninger, prduktinsanlæg g maskiner. Afskrivninger, andre anlæg g inventar. Real isatinsavancer. Indirekte prduktinsmkstninger. 3.518.478 3.164.805 2.783.582 1.830.705 931.432 1.094.981 4.983.456 4.992.700 29.959 30.298 3.990 12.057-941.435 12.250.897 10.184.111 63.345 349.946 52.352 132.515 732.675 495.234 284.395 876.413 816.956 189.397 12.678 17.040 17.470 39.522 62.023 83.466 63.160 56.717 1.223.989 1.170.069 3.741 9.276 2.609 3.535 1.771 3.335.393 3.424.901 172.611 187.150 75.206 34.307 67.881 10.267 4.677 9.503 9.908 9.984 189.287 180.992 82.339 94.101 51.249 28.758 3.263 2.606 176.021 109.196 40.098 64.584 138.528 106.746 718.741 661.894 6.846 2.361 857 7.150 5.895 397.575 110.193 249.746 177.883 98.754 98.754 2.863.965 2.822.240 81.117 60.666-10.000 5.406.978 4.796.921 20.993.268 18.405.933 3
13 NOTER 2017 2016 Nte Administratinsmkstninger Kntrhld.. Telefn g internet. Bkingsystem. Advkat, inkass. Revisin g regnskabsmæssig assistance. Rådgivning g anden assistance. Rest revisr vedrørende tidligere år.. Knsulenthnrar, energibesparelser. ES myndighedsbehandling. Kntingenter g abnnementer. EDB-mkstninger. Prt g gebyrer.. PBS-udgifter. Vedligehldelse inventar. Rengøringsudgifter. Småanskaffelser. Kurser. Løngebyrer. Bestyrelseshnrar. Generalfrsamling g andre møder. Lønninger g pensin, administratin mv. Ændring feriepengefrpligtelse. Lønninger, rengøring mv. Sciale bidrag. Kørselsgdtgørelse. Repræsentatin.. Udsmykning g persnalemkstninger. Annncer mv. Tab på debitrer. Indgået tidligere afskrevet. Afskrivninger, andre anlæg g inventar.. 17.482 15.242 58.527 57.365 3.232 14.000 29.965 32.350 72.000 71.900 18.800 11.800 3.000 3.500 6.200 16.776 16. 589 79.850 79.649 97.361 74.799 17.913 26.982 43.019 42.266 6.596 7.836 41.909 4.509 1.428 3.553 6.200 3.026 5.128 6.748 163.867 156.182 6.292 7.518 523.976 493.503 3.364 397 21.612 12.495 13.617 316 700 188 250-1.022 4.836 4.764 8.912 14.164-30.638-26.453 24.014 29.183 1.240.754 1.188. 783 4 Andre driftsindtægter Administratin af vandværk. Målerplysning til kmmunen. Rykker- g flyttegebyrer. Udskiftning af vandmålere.. Salg af materialer mv. 790.528 771.038 68.713 66.433 51.189 51.632 91.800 113.400 8.711 1.902 1.010.941 1.004.405 5 Finansielle indtægter Pengeinstitutter. Rentegdtgørelse SKA T................. 229 662 193.143 229 193.805 6
14 NOTER 2017 2016 Nte Finansielle mkstninger Pengeinstitutter. Anlægsgæld. Garantiprvisin. Aulum Vandværk A.m.b.a. 320 512.434 146.765 510 461.210 152.944 112 7 659.519 614.776 Immaterielle anlægsaktiver C02-kvter 8 Tilgang. Kstpris 31. december 201 7. Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. december 2017. Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017. 397.575 397.575 397.575 397.575 Materielle anlægsaktiver Kstpris 1. januar 2017. Tilgang. Kstpris 31. december 2017. Af- g nedskrivninger 1. januar 2017. Anvendt henlæggelse (frldsafskrivning). Årets afskrivninger. Af- g nedskrivninger 31. december 2017. Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017. Materielle anlægsaktiver (frtsat) Kstpris 1. januar 2017. Tilgang. Kstpris 31. december 2017.. Af- g nedskrivninger 1. januar 2017. Anvendt henlæggelse (frldsafskrivning). Årets afskrivninger. Af- g nedskrivninger 31. december 2017.. Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017. Bygninger Prduktinsanlæg g maskiner 2.372.492 68.113.641 330.800 2.372.492 68.444.441 1.880.447 25.901.406 70.000 98.754 2.863.965 1.979.201 28.835.371 393.291 39.609.070 Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Ledningsnet 1.723.222 23.056.841 85.465 2.439.117 1.808.687 25.495.958 1.360.490 20.688.383 9.709 1.183.200 105.131 249.746 1.475.330 22.121.329 333.357 3.374.629 9 9
15 NOTER Finansielle anlægsaktiver Kstpris 1. januar 2017. Kstpris 31. december 2017. Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017. Andre værdipapirer 1.000 1.000 1.000 Nte 10 2017 2016 Andre tilgdehavender Tilgdehavende tilslutninger. Tilgdehavende salg af el.. Tilgdehavende mms. Mellemregning Aulum Vandværk A.m.b.a. Diverse tilgdehavender. 301.997 834.071 989.649 1.788.188 1.270.344 68.418 87.052 113.400 2.992.674 2.460.445 11 Likvide behldninger Indestående i pengeinstitutter. Kassebehldning. 1.632.539 1.661.444 11.803 5.190 1.644.342 1.666.634 12 Egenkapital Basiskapital/- egenkapital I alt 13 Egenkapital 1. januar 2017..................................................... 1.112.150 1.112.150 Egenkapital 31. december 2017... 1.112.150 1.112. 150 Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger 14 Ikke anvendte henlæggelser Sald prim. Anvendte henlæggelser i året. Henlæggelser i året. Tilbageført ej anvendt henlæggelse. Sald ultim. 1.796.000-1.262.909 390.000-2.291 920.800
16 NOTER Langfristede gældsfrpligtelser 1/1 2017 31/12 2017 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Nte 15 Anlægsgæld... 40.108.995 37.184.566 2.976.000 23.889.063 Mdtagne tilslutningsbidrag mv... 231.196 173.104 40.340.191 37.357.670 2.976.000 23.889.063 2017 2016 Overdækning Sald prim.. Årets ver-/underdækning. 2.294.988 3.784.912-992.438-1.489.924 1.302.550 2.294.988 16 Anden gæld Diverse mkstningskreditrer.. A-skat g AM-bidrag. ATP g sciale mkstninger.. Feriepengefrpligtelse. Beskattede feriepenge. Skyldige pensiner. Skyldig løn mv. Skyldige renter.. Lån Aulum Vandværk A.m.b.a. 81.000 77.500 68.913 76.165 3.408 3.408 302.764 288.813 1.372 2.561 16.839 17.899 34.687 26.861 106.466 111.500 800.000 1.415.449 604.707 17 Pantsætninger g sikkerhedsstillelser 18 Til sikkerhed fr mellemværende med pengeinstitut, Handelsbanken, er der givet ejerpant 300.000 i grunde g bygninger. 2017 2016 Afstemning mellem årsregnskabslven g varmefrsyningslven Årets resultat før skat.. Andre tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger.. Årets ver-/underdækning. Tilbageførsel af regnskabsmæssige afskrivninger. Afskrivninger indregnet i varmeprisen, jf. varmefrsyningslven. Henlæggelser efter varmefrsyningslven. Tilbageført fr meget henlagt henlæggelse. Årets ver-/underdækning ( + = verdækning). 387.709 1.014.500-992.438-1.489. 924 3.317.596 3.288.919-3.317.596-3.288. 919-390.000-1.042.000 2.291 27.500-992.438-1.489.924 19
17 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapprten fr Aulum Fjernvarme A.m.b.a. fr 2017 er aflagt i verensstemmelse med den danske årsregnskabslvs bestemmelser fr virksmheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Årsrapprten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis sm sidste år. "HVILE I SIG SELV"-PRINCIPPET Over- g underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv"- princip i henhld til varmefrsyningslven. Princippet medfører, at årets ver- eller underdækning, pgjrt sm frskellen mellem mkstningerne g de fakturerede indtægter efter varmefrsyningslve, skal tilbageføres eller kan pkræves hs frbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets ver- eller underdækning indregnes derfr i nettmsætningen. Den akkumulerende ver- eller underdækning efter varmefrsyningslven regler er udtryk fr et mellemværende med frbrugerne g indregnes i balancen under gæld eller tilgdehavender. Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Investeringer i grunde, bygninger, prduktinsanlæg g andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhld til varmefrsyningslvens regler m afskrivninger g henlæggelser g er udtryk fr frbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapprten indregnes afskrivningerne ver aktivets frventede brugstid. Varmefrsyningslven åbner mulighed fr at fretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, g henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Der er fretaget henlæggelse på i alt 921 t pr. 31. december 2017. En henlæggelse efter varmefrsyningslven er en frpligtelse efter årsregnskabslven indtil den planlagte investering er gennemført. Frpligtelsen er i regnskabet ptaget under psten tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger under hensatte frpligtelser. Tidsmæssige frskelle mellem indregning i varmeprisen g i årsrapprten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra frbrugerne i frhld til den regnskabsmæssige værdier, der vil udlignes ver tid. Frskellene er indregnet i balancen under hensatte frpligtelser. RESULTATOPGØRELSEN Nettmsætning I årets nettmsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Varmeåret fr 2017 mfatter 13 måneder, md regnskabsårets 12 måneder. Salg af varme indregnes på basis af varmeårets levering g frbrug af varme i henhld til årspgørelsen på tidspunktet fr regnskabsårets afslutning. Salg af varme er medtaget ud fra de i årspgørelserne beregnede beløb, medens el-salg er medtaget i henhld til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Enkeltstående tilslutningsbidrag er indtægtsført, efterhånden sm nye frbrugere er blevet tilsluttet. Tilslutningsbidrag i frbindelse med større udstykninger samt i frbindelse med afhldt kampagne er mdregnet i dertil knyttede anlægsudgifter. Årets ver- eller underdækning samt regulering af de tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalingerne indgår sm en reguleringspst i nettmsætningen.
18 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Prduktinsmkstninger Prduktinsmkstninger mfatter mkstninger til prduktin af varme g el, køb af brændsel, vedligehldelse, distributin, ledninger, målere, lønninger, driftsledelse mv. Administratinsmkstninger Administratinsmkstninger mfatter mkstninger til administratin, bestyrelse g generalfrsamling, lønninger, frbrugerinfrmatin, øvrige administratinsmkstninger mv., herunder lønninger g gager til administrativt persnale mv. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter udgør faktureret salg af øvrige ydelser til eksterne kunder samt fakturerede gebyrer til frbrugere. Finansielle indtægter g mkstninger Finansielle indtægter g mkstninger indehlder renteindtægter g -mkstninger, realiserede g urealiserede kursgevinster g -tab vedrørende gæld, amrtisering af finansielle aktiver g frpligtelser. Finansielle indtægter g mkstninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, sm består af årets aktuelle skat g frskydning i udskudt skat, indregnes i resultatpgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat I henhld til "Lv m varmefrsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige mkstninger samt en frrentning af basiskapital/egenkapital. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af vereller underdækning altid udgøre O Andelsselskabet har ikke fretaget frrentning af basiskapital/ egenkapital. Årets ver- eller underdækning pgøres sm frskellen mellem mkstningerne g de fakturerede indtægter efter varmefrsyningslven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne g ptages i balancen enten sm gæld til eller tilgdehavender hs andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede Cz-kvter måles til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Cz-kvter afskrives i takt med frbruget. Behldning af gratis tildelte Cz-kvter er ikke aktiveret. Materielle anlægsaktiver Grunde g bygninger, prduktinsanlæg g maskiner, andre anlæg, driftsmateriel g inventar samt ledningsnet måles til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år fretagne henlæggelser til investeringer (frlds afskrivning). Aktiverne afskrives ver den frventede brugstid i verensstemmelse med varmefrsyningslvens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse.
19 ANVENDT REGNSKA BSPRA KSIS Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider g restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger. Prduktinsanlæg inkl. kraftvarmeanlæg g maskiner. Andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Ledningsnet. 15 år 0% 7-20 år 0% 5-7 år 0% 8-15 år 0% Frtjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskellen mellem salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Frtjeneste eller tab indregnes i resultatpgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsmkstninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver mfatter aktier, sm måles til kstpris. Værdifrringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis gruppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen g frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebehldninger Varebehldninger måles til kstpris efter FIFO-princippet. I lavere end kstprisen, nedskrives til denne lavere værdi. tilfælde, hvr nettrealisatinsværdien er Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af frventede tab. Perideafgrænsningspster, aktiver Perideafgrænsningspster indregnet under aktiver mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 g fremefter har fjernvarmeværker været mfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmefrsyningslv. Af denne lv fremgår det, at varmefrsyningsvirksmheder ikke må pspare verskud. Sm følge heraf er egenkapitalen pr. 31. december 2017 uændret i frhld til basisegenkapitalen pr. 1. marts 1981.
20 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsfrpligtelser Finansielle frpligtelser indregnes ved låneptagelse til det mdtagne prvenu med fradrag af afhldte lånemkstninger. I efterfølgende perider måles de finansielle frpligtelser til amrtiseret kstpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at frskellen mellem prvenuet g den nminelle værdi indregnes i resultatpgørelsen ver låneperiden. Priritetsgæld er således målt til amrtiseret kstpris, der fr kntantlån svarer til lånets restgæld g fr bligatinslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kntantværdi på lånptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amrtiseret kstpris, der fr krtfristede frpligtelser nrmalt svarer til nminel værdi.