Optimering af virksomheden Jørgen Cæsar Jensen Landbrugets Perspektivkonference 29. oktober 2015 1 30. oktober 2015
5 hovedbudskaber hvordan og hvorfor Kend dine fremstillingspriser gerne løbende Fokuser og reager på, hvad du kan ændre og konstater hvad du ikke kan ændre Kend din værdikæde, definér dine svage led og gør dem stærkere eller spring dem over Vælg selv hvilket indtryk dine interessenter skal have af dig spørg dem 2 30. oktober 2015
Hvorfor/hvordan blev du virksomhedsejer? Hvorfor: Lyst til at være selvstændig Gevinst af egen indsats Forventningspres Profit og udvikling Mark og maskiner Hvordan: Dokumenterede driftslederegenskaber #1 Opsparet kapital Gode forhandlingsegenskaber Familiehandel Har du opnået hvorfor og har du indfriet hvordan? 3 30. oktober 2015
Virksomhed fokus likviditet og drift Markedet Forstå markedet Evnen til at forecaste/budgettere Interessent kommunikation Skab eller bibehold åben kommunikation med bank, leverandører, medarbejdere, (ægtefælle/familie) og andre interessenter Optimer virksomheden Drift Kend værdikæden Minimer kompleksitet i drift Reducer nulpunkt ved klog (out- )sourcing (fx maskinstation, kviehotel) Finansieringsstruktur Cash is king fokuser på evne til at skabe likviditet Balanceret balance! Selvfinansiering nødvendig 4 30. oktober 2015
Virksomhed fokus likviditet og drift Markedet Forstå markedet Evnen til at forecaste/budgettere Interessent kommunikation Skab eller bibehold åben kommunikation med bank, leverandører, medarbejdere, (ægtefælle/familie) og andre interessenter Optimer virksomheden Drift Kend værdikæden Minimer kompleksitet i drift Reducer nulpunkt ved klog (out- )sourcing (fx maskinstation, kviehotel) Finansieringsstruktur Cash is king fokuser på evne til at skabe likviditet Balanceret balance! Selvfinansiering nødvendig 5 30. oktober 2015
Budget krystalkuglen? Budget at kigge fremad med seneste års erfaringer som bevis Egen påvirkning i budget? Afgøres af forudsætningerne som sættes af indehaveren Egen påvirkning på driften? Afgøres af egne handlinger og udefrakommende begivenheder 6 30. oktober 2015
Budget og drift - påvirkning? Faktor Budget Drift Aktion Verdens- Basis pris- markedet 0% 0% Konstatere forudsætninger Sygdom Kvalitetstillæg 100% 50% Reagere Vejrlig Vejrlig Rettidig omhu Effektivitet 100% 50% Reagere Ledelse Medarbejdere Ledelse Omkostninger 100% 75% Reagere Planlægning Brug budgettet Opfølgning 7 30. oktober 2015
Budget - ejerskab 8 30. oktober 2015
Virksomhed fokus likviditet og drift Markedet Forstå markedet Evnen til at forecaste/budgettere Interessent kommunikation Skab eller bibehold åben kommunikation med bank, leverandører, medarbejdere, (ægtefælle/familie) og andre interessenter Optimer virksomheden Drift Kend værdikæden Minimer kompleksitet i drift Reducer nulpunkt ved klog (out- )sourcing (fx maskinstation, kviehotel) Finansieringsstruktur Cash is king fokuser på evne til at skabe likviditet Balanceret balance! Selvfinansiering nødvendig 9 30. oktober 2015
Værdikæden er ikke stærkere end det svageste led Hvad er jeres svage led i produktionen og hvordan kan de forstærkes? Grovfoder Mælkeproduktion Mejeri 10 30. oktober 2015
Værdikæden er ikke stærkere end det svageste led Hvad er jeres svage led i produktionen og hvordan kan de forstærkes? Afgrøde Udbytte Foderpris og mængde Kapacitet Kvalitet Omkost ning pr. FE Jordleje Ydelse og mælkepris Fremstillings prisen pr kg EKM Logistik/ uafhængig afhentning 11 30. oktober 2015
Kend dine vigtigste nøgletal Fremstillingsprisen Fremstillingsprisen er summen af de omkostninger, der skal til at lave et kg mælk/kød/skind/korn/ kartofler ETC. = + Stykomkostninger + Kapacitetsomkostninger inkl. ejeraflønning + Afskrivninger + Renteomkostning af fremmed kapital = Fremstillingspris + Forrentning af egenkapital, inkl. risikotillæg og konsolidering = Salgspris 12 30. oktober 2015
Driftsgrensanalyse danner grundlaget 13 30. oktober 2015
Fraktilanalyse et eksempel Fraktilanalyse for bedrift XXXX i gruppen: Grovfoder Konventionel sandjord uden vanding 405 bedrifter i gruppen Stærk konkurrenceevne Stort forbedringspotentiale Fraktil 5% 10% 25% 33% 40% 50% 60% 67% 75% 90% 95% Udbytte pr. ha majs til helsæd, FEN 13.977 13.375 12.000 11.511 11.140 10.884 10.333 10.002 9.981 8.848 6.418 Udbytte pr. ha sædskiftegræs, FEN 10.059 9.620 8.722 8.395 8.051 7.878 7.493 7.043 6.598 5.315 2.446 Fremstillingspris kr. pr. FEN 0,91 0,99 1,16 1,23 1,27 1,35 1,43 1,48 1,59 1,81 2,02 Stykomkostninger pr. ha 1.755 1.889 2.118 2.216 2.291 2.370 2.478 2.584 2.699 3.071 3.335 Maskinomk. inkl. arbejde pr. ha 4.928 5.529 6.335 6.590 6.879 7.259 7.548 7.887 8.375 9.621 10.171 Øvrige omkostninger pr. ha 543 666 822 884 970 1.089 1.216 1.315 1.456 1.785 2.061 Jordleje korrigeret for EU-støtte pr. ha -1.277-706 117 590 843 1.183 1.527 1.801 2.161 3.140 3.620 Årets resultat 2.090 1.252-323 -883-1.285-1.821-2.460-2.946-3.527-5.321-6.635 14 30. oktober 2015
Fraktilanalyse et eksempel Fraktilanalyse for bedrift XXXX i gruppen: Konventionel stor race Alle 90 øre/kg -> 9.000 kr./ko 557 bedrifter i gruppen Stærk konkurrenceevne Stort forbedringspotentiale Fraktil 5% 10% 25% 33% 40% 50% 60% 67% 75% 90% 95% Kg EKM pr. årsko (leveret) 11.347 10.926 10.398 10.213 10.092 9.888 9.710 9.546 9.320 8.876 8.522 Fremstillingspris pr. kg. EKM 2,32 2,40 2,54 2,60 2,64 2,69 2,77 2,81 2,88 3,06 3,22 Foderomkostninger pr. kg. EKM 1,27 1,32 1,41 1,44 1,46 1,49 1,53 1,55 1,58 1,66 1,74 Afkastningsgrad 16,8 13,1 9,9 8,8 7,9 6,4 4,8 3,6 2,6-0,7-2,6 Bundet kapital 30.257 36.284 42.691 46.639 49.193 53.030 57.225 60.036 63.728 77.385 84.340 Dækningsbidrag pr. årsko 17.746 16.845 15.424 14.830 14.347 13.819 13.372 12.957 12.368 10.813 9.891 Krav til dækningsbidrag pr. årsko 9.385 9.812 10.777 11.243 11.639 12.122 12.589 12.938 13.585 15.109 15.728 Arbejdsomkostninger pr. årsko 2.607 2.945 3.464 3.673 3.812 4.063 4.306 4.527 4.811 5.529 6.206 Bygninger pr. årsko 1.756 2.036 2.424 2.573 2.714 2.928 3.140 3.301 3.562 4.131 4.590 Inventar pr. årsko 1.964 2.336 2.835 3.047 3.281 3.553 4.000 4.398 4.658 5.548 6.009 Årets resultat pr. årsko 5.879 4.983 3.397 15 30. 2.906 oktober 2.348 2015 1.681 955 494-69 -2.085-3.174
Fremstillingspriser 2014 Gns Top 5 Konv, stor race, malkestald 2,65 2,12 Konv, stor race, AMS +/- 1,7 mio. kr. 2,76 2,14 Konv, stor race, karrusel 2,62 2,26 Konv, Jersey 2,62 2,13 Øko, stor race, malkestald 3,29 2,89 Slagtesvin, >10.000 slagtesvin, +/- kr./kg 850.000 kr. 10,89 9,83 30 kg s gris, <500 søer, kr./gris 404 337 30 kg s gris, >500 søer, kr./gris 383 340 7 kg s gris, kr./gris 247 212 Kylling kr./solgt kylling 6,37 6,05 Mink kr./skind +/- 790.000 kr. 315 266 Korn sandjord kr./hkg 165 117 Grovfoder sandjord 16 kr./fe 30. oktober 2015 131 70
Kend dine vigtigste nøgletal Hvad gør jeg ved tal placeret i det røde felt? Acceptere, hvis det ikke truer? Næh Reagere, hvis forandring er nødvendig for overlevelse vær ærlig! Der er ingen quick fix, så havde I lavet dem, men Skal alle arbejdsopgaver udføres på bedriften eller kan nogle opgaver udliciteres brug fraktilanalyse til at vurdere Gennemgang af de enkelte omkostningsgrupper nu til et praktisk eksempel.. 17 30. oktober 2015
Planlæg! 18 30. oktober 2015
Virksomhed fokus på likviditet Markedet Forstå markedet Evnen til at forecaste/budgettere Interessent kommunikation Skab eller bibehold åben kommunikation med bank, leverandører, medarbejdere, (ægtefælle/familie) og andre interessenter Optimer virksomheden Drift Kend værdikæden Minimer kompleksitet i drift Reducer nulpunkt ved klog (out- )sourcing (fx maskinstation, kviehotel) Finansieringsstruktur Cash is king fokuser på evne til at skabe likviditet Balanceret balance! Selvfinansiering nødvendig 19 30. oktober 2015
Opfølgning på budgettet Saldo kassekredit 20 30. oktober 2015
Muligheder for at skaffe likviditet? Skær budgettet til og søg om den nødvendige likviditet Kan leasing forlænges? Kan afdrag udskydes? Låneportefølje overblik og strategi Er der mulighed for ekstraordinær salg af aktiver Lav ikke kortsigtede likviditetsløsninger uden accept leasing kræver likviditet fremover Høstpant 21 30. oktober 2015
Virksomhed fokus på likviditet Markedet Forstå markedet Evnen til at forecaste/budgettere Interessent kommunikation Skab eller bibehold åben kommunikation med bank, leverandører, medarbejdere, (ægtefælle/familie) og andre interessenter Optimer virksomheden Drift Kend værdikæden Minimer kompleksitet i drift Reducer nulpunkt ved klog (out- )sourcing (fx maskinstation, kviehotel) Finansieringsstruktur Cash is king fokuser på evne til at skabe likviditet Balanceret balance! Selvfinansiering nødvendig 22 30. oktober 2015
Hvad viser du frem i vinduet? 23 30. oktober 2015
Hvad viser du frem i vinduet? Landmand Hansens kassekredit overtrukket 24 30. oktober 2015
Hvad viser du frem i vinduet? Veldrevet landbrug, ordentlige forhold og konstruktiv dialog med samarbejdspartnere Info før økonomien afviger Strategi Målplan og opfølgning Budget for kommende år inkl. egne kommentarer Åbenhed om driften, også når det går godt Hovsa (handling uden forklaring inden) Budgetafvigelse på grund af manglende handling Tilfældig økonomi Overraskelser Manglende indsigt og årsagsforklaring 25 30. oktober 2015
5 hovedbudskaber Tænk og evaluer på hvordan og hvorfor Kend dine fremstillingspriser gerne løbende Fokuser og reager på, hvad du kan ændre og konstater hvad du ikke kan ændre Kend din værdikæde, definér dine svage led og gør dem stærkere eller spring dem over Vælg selv hvilket indtryk dine interessenter skal have af dig spørg dem 26 30. oktober 2015
I er ikke alene om udfordringen!..seneste melding fra bilkoncernen er, at problemet/snyd med software er løst med de nye modeller, som snart er i handlen.. 27 30. oktober 2015
28 30. oktober 2015