KLAR TIL BUDGET 2016 TIRSDAG D. 22. SEPTEMBER Et naturligt valg for det professionelle landbrug

Transkript

1 KLAR TIL BUDGET 2016 TIRSDAG D. 22. SEPTEMBER 2015

2 DAGSORDEN Markeds og prisforhold 2016 Langsigtede Budgetproces Planlægning og forløb Optimeringsprocesser Rating og risikosignaler Kend dine nøgletal

3 MÆLKEMARKEDET LIGE NU Fortsat ubalance mellem udbud og efterspørgsel EU, New Zealand, Australien og USA er udbuddet øget med 10 % i 2014 Fortsat stigende udbud de kommende 12 mdr. 1,6 % i halvår 2,3 % 1. halvår 2016 Spotprisen er nede på 21 cent Svag efterspørgsel fra Kina og Rusland Fortsat store lagre af mælkepulver

4 DOG OGSÅ POSITIVE SIGNALER El Niño spøger fortsat, med tørke i New Zealand og regn i Sydamerika De lave priser kan give en stigende efterspørgsel Prisen de seneste 3 børser er opadgående Kilde:

5 PRISFORVENTNINGER KORT SIGT Øre pr. kg Råvareværdi Kvalitetstillæg 7 7 Logestik 1 1 Uafhængig afhent. 2 2 Forv. Efterbetaling I alt Kilde: SEGES

6 KALKULE MALKEKØER ST RACE INCL OPDRÆT Emne Kvantum Pris Beløb Pr. EKM Udbytte Produceret mælk kg Leveret mælk EKM Råvareværdi Kg 2, ,10 Kvalitetstillæg Kg 0, ,07 Logistiktillæg Kg 0, ,01 Diverse tillæg Kg 0, ,02 Produktionsafgift Kg 0, ,01 Efterbetaling Enh 0, ,11 Overført sødmælk til kalve 182 Kg 1, ,04 Mælk salg i alt 2, ,33 Dyreomsætning Salg af køer til slagtning 0,42 Stk ,24 Salg af kvier til slagtning 0,05 Stk ,02 Salg af tyrekalve til levebrug 0,53 Stk ,03 Kviepræmie 0,05 Stk ,00 Besætningsforskydning Bruttoudbytte i alt ,63

7 KALKULE MALKEKØER ST RACE INCL OPDRÆT Stykomkostninger Kraftfoder, lavpct Kg 1, ,11 Sojaskrå -466 Kg 2, ,13 Rapskager Kg ,27 Korn indkøbt Kg 1, ,16 Småkalvefoder -55 Kg 1, ,01 Sødmælk til kalve -182 Kg 2, ,04 Mineralblandinger køer Kg ,03 Mineralblandinger kvier Kg ,02 Majsensilage FEN 1, ,27 Afgræsning -591 FEN 1, ,06 Græsensilage FEN 1, ,29 Foderomkostninger i alt ,38 - Daka dyr mdr Enh -35-0,00 Dyrlæge Enh ,07 Medicin Enh -60-0,01 Avlsomkostninger Enh ,05 RYK omkostninger Enh ,03 Produktionsrådgivning Enh ,03 Klovbeskæring Enh ,02 Halm strøelse Kg ,02 Diverse omkostninger Enh ,02 Øvrige omkostninger i alt ,24 Stykomkostninger i alt ,62 Dækningsbidrag pr. årsko ,01

8

9 PLANLÆGNING AF DEN GODE BUDGET-PROCES Hvorfor vil du lave et budget? Banktække eller Strategisk værktøj Et godt budget har et stærkt fundament - men også en klar retning og strategi

10 BRUG BUDGET SOM STRATEGISK VÆRKTØJ Skal hjælpe dig med at komme i mål i længden Værdifuldt for både dig og kreditgivere BESKRIV DIN NUDRIFT Her og nu optimering Driftsgrene under lup Budget 2016 PÅ VEJ Implementering Opfølgning Justering START VED SLUTNINGEN Mål 5-10 år frem Virksomheden Personligt Expansion el. konsolidering

11 ET STÆRKT FUNDAMENT Budgetter for individuelle driftsgrene Teknisk budget stald (omsætning dyr, foder etc.) Markplan (udsæd, gødning, kemi) Sørg for sammenhæng FE for meget grovfoder binder nemt kr. i likviditet Overvej risikoprofilen Stald Mark Vær skarp på kapacitetsomkostninger

12 PROCES FOR OPTIMERING PÅ BEDRIFTEN Først plukkes lavt-hængende frugter Fastlæg potentiale Benchmark i forhold til de bedste Ressourcebehov Arbejde, kompetencer, kapital, tekniske, praktiske etc. Tidshorisont for indfrielse af fordele Regn helt til bundlinje DB er ikke nok!

13 BUSINESS CHECK >> INDSATSOMRÅDER Fraktilanalyse for bedrift Alle i gruppen: Konventionel stor race Alle 557 bedrifter i gruppen Stærk konkurrenceevne Stort forbedringspotentiale Fraktil 5% 10% 25% 33% 40% 50% 60% 67% 75% 90% 95% Kg EKM pr. årsko (leveret) Fremstillingspris pr. kg. EKM 2,32 2,40 2,54 2,60 2,64 2,69 2,77 2,81 2,88 3,06 3,22 Foderomkostninger pr. kg. EKM 1,27 1,32 1,41 1,44 1,46 1,49 1,53 1,55 1,58 1,66 1,74 Afkastningsgrad 16,8 13,1 9,9 8,8 7,9 6,4 4,8 3,6 2,6-0,7-2,6 Bundet kapital Dækningsbidrag pr. årsko Krav til dækningsbidrag pr. årsko Arbejdsomkostninger pr. årsko Bygninger pr. årsko Inventar pr. årsko Årets resultat pr. årsko

14 UDFORDRE DIG SELV OG DINE RÅDGIVERE Ydelse > kg EKM Kg EKM / kg tørstof > 1,50 Repro-effektivitet køer > 0,25 Behov for udskiftning: < 25% Antal kvier / årsko: < 0,75 Dødelighed: < 3%

15 STRATEGISK INDSATSOMRÅDE FÆRRE KVIER Hvorfor? Kvier repræsenterer næststørste udgift efter foder Kræver foder, energi, pasningstid og en stald Kræver plads i miljøtilladelsen Binder meget likviditet over lang periode

16 EKSEMPEL BEREGNING VIA SIMHERD Beregning på at reducere udskiftningsprocenten og derfor krav til antal af kvier Færre omkostninger til kvierne Højere antal af køer indenfor samme miljøtilladelse Bedrift A: Gennemsnitlig ydelse, sundhed og repro-effektivitet Bedrift B: Høj ydelse, sundhed og repro-effektivitet

17 BESÆTNINGSDYNAMIK Bedrift A Bedrift B Alternativ Nudrift Min. Udskift-% Nudrift Min. Udskift-% Årskøer Antal Kvier Kg EKMpr. Årsko Udskiftnings-% Solgte kælvekvier Antal DE

18 ØKONOMISKE NØGLETAL i 1000 kr. Bedrift A Bedrift B Alternativ Nudrift Min. Udskift-% Nudrift Min. Udskift-% Mælk Udsætterkøer Kalve Kvier Forskydninger Bruttoudbytte i alt Foder - køer Foder - kvier Dyrlæge Avlsomkost Øvrige omkost. Køer Øvrige omkost. Kvier Stykomkostninger, i alt Resultat Merværdi af færre kvier

19 PRIORITER EFTER EFFEKT OG TIDSHORISONT Stor Lille Økonomisk effekt Hæv ydelse med 500 kg/ko Blandt eget præmix af kraftfoder Lavere dødelig hos tyrekalve med 5% Sænk antallet af kvier/årsko Udliciter markarbejde Kort tidshorisont Lang tidshorisont

20 OPTIMERINGSPLAN Emne Bland eget kraftfoder (-15 øre/kg foder) Hæv ydelsen per ko med 750 kg EKM Reducer antallet af kvier via lavere udskiftning Økonomisk netto potentiale Tidshorisont kr. 1 år kr. 1 år kr. 1-2 år Udliciter markarbejde kr. 1-2 år I alt kr kr./200 køer = kr./ko Ca. = 33 øre/ kg mælk

21 BRUG DINE RÅDGIVERE Planteavl Kvægfaglig Driftsøkonomi Strategi Sæt krav til tværfaglighed Hold fast i styrpinden personlig engagement er motoren i enhver udvikling

22 Gæld Over 100% % 60-80% Kvæg 109 Fuldtidsejendomme Driftsresultat Resultat af Primær drift Beregnet antal normtimer Lønningsevne, kr. / normtime Brugers Alder Økonomirådgivning % andel 5,5% 10,0% 1,8% Driftsresultat Resultat af Primær drift Beregnet antal normtimer Lønningsevne, kr. / normtime Brugers Alder Økonomirådgivning % andel 2,0% 17,3% 8,2% Driftsresultat Resultat af Primær drift Beregnet antal normtimer Lønningsevne, kr. / normtime Brugers Alder Økonomirådgivning % andel 5,5% 12,7% 15,5% Driftsresultat Resultat af Primær drift Beregnet antal normtimer % Lønningsevne, kr. / normtime Brugers Alder Økonomirådgivning % andel 4,5% 0,9% 9,1% Lønningsevne Høj Middel Lav

23 FORANDRING I DEN FINANSIELLE SEKTOR Regulering Skærpet krav til EK, likviditet og balance Øgede krav til Indtjening Omkostninger Kapitaleffektivitet

24 MINDST MULIG BELASTNING GIVER DEN BEDSTE PRIS Budgetter, regnskaber og analyser giver et godt kendskab til kunden God indtjening og høj solvens mindsker bankens risiko Likviditetsreserver er godt, men den kan være dyr God sikkerhed for værdierne

25 RATING Alle kunder er ratet Rating har stor indflydelse på marginalen Objektive faktorer Nøgletal. (afkastningsgrad, overskudsgrad, nulpunkter m.v.) Soliditet og indtjeningsevne Subjektive faktorer Ledelse Risikostyring

26 NØGLETAL: Mål Afkastningsgrad > 8 % Rentedækningsgrad > 2,5 % Soliditetsgrad > 30 % Mælkeydelse > EKM Rentebærende gæld/ebit < 10

27 MATERIALET Aftalte frister skal overholdes God kvalitet i materialet Status/balance er vigtigt Målsætninger Estimat, Hvordan ligger vi i forhold til målet? Hvis vi afviger fra planen, hvad gør vi så?

28 GODE SPØRGSMÅL FØR BANKMØDET Har min virksomhed en robust forretningsplan? Har min virksomhed det bedst mulige hold? Er der sammenhæng mellem planer og resultater? Hvilke risici er der i min virksomhed og hvordan imødekommer jeg dem? Hvordan er mit castflow? Forhold mellem egenkapital og fremmedkapital Hvilke forventninger har jeg til min bank?

29 Det er en hård tid, men der er lyspunkter Forventet mælkepris 2,33 kr. Fokus på Interne faktore Hav en plan, og vær i stand til at kommunikere den Likviditeten er igen i år en begrænset rescource Bliv ikke kvalt i løs gæld Tænk hele processen igennem. Fra forberedelse til aflevering