[3EH:nHOLrn VI S KA B E R B A LA N C E Døstrupvej 23, 9500 Hbr CVR-nr. 18 92 32 38 Arsrapprt fr 2018 Arsrapprten er gdkendt på den rdinære generalfrsamling, d., Dirigent ST ATSAU TORISERET REVISI N S PA R TN E R S ELS KA B Hbr Smedeve3 1B % O Hbr Tel '18 5;? ty)(19 www beierhlm dk CVR-nr 32 89 54 68
Indhldsfrtegnelse Freningsplysninger m.v. Ledelsespåtegning Den uafhængige revisrs revisinspåtegning 5-7 Ledelsesberetning Resultatpgørelse 9-10 Balance 1l - 12 Egenkapita1pgørelse Nter 14-20 ccicnscm V I S K A B E n B A L A N C F
Freningsplysninger m.v. Freningen Døstrupvej 23 9500 Hbr Danmark Telefn: 98 52 34 19 Hjemmeside: www.ikrsendal.dk Hjemsted: Mariagerf'rd CVR-nr.: 18 92 32 38 Regnskabsår: 01.01-31.12 Bestyrelse Hans Olsen, frmand Peter Jepsen, næstfrmand Anette Leth-Sørensen Claus Munkhlrn Lars Lassen Revisin Beierhlm Staksautnseret Revisinspa+tnerse]skab Pengeinstitutter Jutlander Bank A/S, Hbr Spar Nrd Bank A/S, Hbr [3EIEnHOLm
Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret 01.01.18-31.12.18 fr Rsendalhallen 1995. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af freningens akt,iver, passiver g finansiene stilling pr. 31.12.18 g resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret 01.01.18-31.12.18. Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstffles til generalfrsamlingens gdkendelse. Hbr, den 12. april 2019 [3EIEnH0Lm
Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til medlemmerne i Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Rsendalhanen 1995 fr regnskabsåret 01.01.18-31.12.18, der mfatter resultatpgørelse, balance, egenkapitalpgørelse g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31.12.18 samt af resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret 01.01.18-31.12.18 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de ydetligeze krav, der ev gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standardey g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af freningen i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderiligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende binede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller feil. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere freningens evne til at frtsætte driflen, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere freningen, indstille driften ener ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 5
Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis ener samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. He'rudver: * Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligl; g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning ener tilsidesættelse af intern kntrl. * Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af freningens interne kntrl. * Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyl.tede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ø Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder ener frhld, der kan skabe betydelig tvivl m freningens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder ener frhld kan dg medføre, at freningen ikke længere kan frtsætte driften. [3EIEnHOLm ai K A B [ n Il A L A N '. l: 6
Den uafhængige revisrs revisinspåtegning * Tager vi stining til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende binede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsrnæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, heyunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr 1ede1sesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknylning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligl; inknsistent med årsregnskabet ener vres viden pnået ved revisinen ener på anden måde synes at indehlde vaesentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i 1ede1sesberetningen. Hbr, den 12. april 2019 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerselskab CVR-nr 32 89 54 68 a&æn Statsaut. revisr [3EIEm-10LrT1 V I S K A B E Il.1 L A N (. E 7
Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Freningens aktiviteter består i at frestå driften af Rsendalhallen, således at freningen administrerer, vedligehlder g udlejer hallens faciliteter til idraets- g samværsaktiviteter, mødevirksmhed m.v. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Resultatpgørelsen fr tiden 01.01.18-31.12.18 udviser et resultat på 259.905 md -38.684 fr tiden 01.01.17-31.12.17. Balancen viser en egenkapital på 6.897.651. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. ctcnscm S K A B F l-l Il.1 L A N C E 8
Resultatpgørelse Nte 2018 2017 I Lejeindtægter 1.533.395 1.469.873 Kmmunalt driftsti]skud 228.723 225.116 Tilskud fra støttefreninger 30.000 30.000 Øvrige tilskud 6.801 43.277 Reklameindtægter 75.003 38.400 Indtægter i alt 1.873.922 1.806.666 2 Persna1ernkstninger -757.058-856.250 Bruttfrtjeneste 1.116.864 950.416 Gaver g blmster Annncer El, vand g gas Reparatin g vedligehldelse Mindre nyanskaffelser Rengøring Alarm Renvatin g ejendmsskat Kntrhld, gebyrer g prt Telefn g internet Revisrhnrar Revisrhnrar, regulering fra sidste år Frsikringer Kntingenter Møder g generalfrsamling -2.599-1.782-262.633-161.959-24.553-59.735-17.636-12.273-15.010-7.887-26.750-1.750-53.519-14.522-7.701-6.000-12.629-256.243-179.063-93.068-60.383-16.638-14.409-26.258-12.725-25.000-5.000 -!57.774-18.022-29.528 Andre eksterne mkstninger i alt -670.309-812.740 Resultat før af- g nedskrivninger 446.555 137.676 Af- g nedskrivninger af immateriene g materiene anlægsaktiver -186.650-176.343 Resultat før finansielle pster 259.905-38.667 Finansielle rnkstninger -17 Finansielle pster i alt -17 Årets resultat 259.905-38.684 S K A B E R ll A L A N C E g
Resultatpgørelse 2018 2017 Frslag til resultatdispnering Overført resultat 259.905-38.684 I alt 259.905-38.684 [3EH:nH0Lrn S k A [l E R Il A l A N C E IO
Rsiendalhallen 1995 Balance AKTIVER Nte 31.12.18 31.12.17 Ejendm Tekniske installatiner Driftsmateriel g inventar 5.616.071 533.939 103.756 5.752.322 578.436 42.239 3 Materielle anlægsaktiver i alt 6.253.766 6.372.997 Anlægsaktiver i alt 6.253.766 6.372.997 Tilgdehavende haneje Tilgdehavende mms 262.696 212.563 43.77Ei Tilgdehavender i alt 262.696 256.338 4 Likvide behldninger 1.278.879 893.255 Omsætningsaktiver i alt 1.541.575 1.149.593 Aktiver i alt 7.795.341 7.522.590 S K A [l E l1 e A L A N C E
Balance PASSIVER Nte 31.12.18 31.12.17 Grundkapital Overført resultat 300.000 6.597.651 300.000 6.337.746 Egenkapitali alt 6.897.651 6.637.746 5 Brgerlån 5 Energi-lån, Mariagerf'rd Kmmune 5 Selskabsskat 168.000 257.807 153.616 168.000 257.807 204.820 Langfristede gældsfrpligtelser i alt 579.423 630.627 5 Krtfristet del af langfristede gældsfrpligtelser 6 Levezandører af varer g tjenesteydelser Depsitum 7 Anden gæld Perideafgrænsningspster 51.206 88.372 16.000 153.689 9.000 51.206 57.681 IO.OOO 135.330 Krtfristede gældsfrpligtelser i alt 318.267 254.217 Gældsfrpligtelser i alt 897.690 884.844 Passiver i alt 7.795.341 7.522.590 8 Eventualfrpligtelser 9 Pantsætninger g sikkerhedsstinelser [3EIEnH0Lm 12
Egenkapitalpgørelse Beløb i Grundkapital Overført resultat Egenkapita1pgørelse fr 01.01.18-31.12.18 Sald pr. 01.01.18 Årets resultat (resultatdispnering) 300.000 6.337.746 259.905 Sald pr. 31.12.18 300.000 6.597.651 (3EIEnH0Lm V I S K A ll E R rl A L A N C E 13
Rst.ndalhallen 1995 Nter 2018 2017 1. Lejeindtægter Sprtsklubber Køkken g cafårnråde Skler, Mariagerf'rd Kmmune SIH Private TDC, antennepsitin Kursus 847.869 461.553 43.709 133.282 40.838 6.144 841.479 3.600 443.308 43.548 95.218 40.200 2.520 I alt 1.533.395 1.469.873 2. Persnalemkstninger Lønninger Ændring i feriepengefrpligtelse Pensinsbidrag ATP-bidrag AER-bidrag Andre persnalefrsikringer Arbejdstøj Øvrige persnalernkstninger 720.023-15.491 24.424 8. 946 9. 573 8.629 81 873 796.051 9.336 24.015 10. 319 11. 151 3.068 1.406 904 I alt 757.058 856.250 Gennemsnitligt antal beskæftigede i året 3 3 [3 IEnHOLm S K A B 14R Il A L A N C E 14
Nter 3. Materielle anlægsaktiver Beløb i Tekniske Driff.smateriel Ejendm installatiner g inventar Kstpris pr. 01.01.18 6.785.669 667.451 56.208 Tilgang i året 67.419 Kstpris pr. 31.12.18 6.785.669 667.451 123.627 Af- g nedskrivninger pr. 01.OL18-1.033.347-89.015-13.969 Afskrivninger i året -136.251-44.497-5.902 Af- g nedskrivninger pr. 31.12.18-1.169.598-133.512-19.871 Regnskabsmæssig værdi pr. 3L12.18 5.616.071 533.939 103.756 31.12.18 31.12.17 4. Likvide behldninger Jutlander Bank A/S, knt nr. 342-56-01813 1.031.205 645.581 Spar Nrd Bank A/S, knt nr. 457-58-23128 247.674 247.B74 I alt 1.278.879 893.255 5. Langfristede gældsfrpligtelser Afdrag Restgæld Gæld i alt Geeld i alt Beløb i første år eft.er 5 år 31.12.18 31.12.17 Brgerlån 168.000 168.000 168.000 Energi-lån, Mariagerf'rd Kmmune Gældsbrev, Mariagerfird Kmmune 51.206 257.807 204.822 257.807 256.026 I alt 51.206 168.000 630.629 681.833 t3e1 :nholm l/ I S :a-a B E l'l [l A L A N C E 15
Nter 31.12.18 31.12.17 6. Leverandører af varer g tjenesteydelser Leverandører af varer g tjenesteydelser Afsat til revisr 61.622 26.750 32.681 25.000 I alt 88.372 57.681 7. Anden gæld Mms g afgifter A-skat g arbejdsmarkedsbidrag ATP g andre sciale ydelser Feriepengefrpligte1se til funktinærer 42.841 23.308 2.840 84.700 32.299 2.840 100.191 I alt 153.689 135.330 8. Eventualfrpligtelser Freningen har ingen eventualfrpligtelser pr. 31.12.18. 9. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Fr brgerlån med en bgført værdi på t. 168 er der stillet sikkerhed i sikringsknt t. 248. [3EIEnHC»Lm VI SKA[IER IlALANrE 16
Nter IO. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Azsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægt.er i takt med, at de indt'enes, herunder indregnes værdireguleringer af finansiene aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle rnkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt., at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde freningen, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå freningen, g frpligi;elsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligt.elser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der frernkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- ener afkræff,er frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Nettmsætning Indtægter vedrørende salg af tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Indtægt.er ved udlejning af ejendmme indregnes i resultatpgørelsen i den peride, de vedrører. Nettmsætningen måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g rabatter. Andre driftsindtægter Andre driftsindtaegter mfatter indtægter af sekundær karakl.er i frhld til virksmhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ gdwill g gevinster ved salg af immaterielle g materiene anlægsaktiver. nc cnscm 17
Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Persnalemkstninger Persnalemkstninger mfatter løn, gager samt øvrige persnalerelaterede rnkstninger. Af- g nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Andre eksterne mkstninger Andre eksterne rnkstninger mfatter rnkstninger til distributin, salg g reklame, administratin, lkaler g tab på debitrer i det mfang, de ikke verstiger nrmale nedskrivninger. Rest- Brugstid, værdi, år prcent Bygninger Tekniske installatiner Driftsmateriel g inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kstpris fratrukket frventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrund1aget reduceres endvidere med eventuene nedskrivninger. Brugstiden g restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, g revurderes årligt. Nedskrivninger af materiene anlægsaktiver fretages efter anvendt regnskabspraksis mtalt i afsnittet "Nedskrivning af anlægsaktiver". Andre finansielle pster Under andre finansiene pster indregnes renteindtægter g renternkstninger m.v. [3 IEnHC1Lm S K A [l E R e Å L A N C E 18
Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Skat af årets resultat Freningen er ikke et selvstændigi; skattesubjekt. Der indregnes derfr ikke skat i årsregnskabet. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver mfatter grunde g bygninger, prduktinsanlæg g maskjner samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Materiene anlægsakt.iver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil akt.ivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kstprisen. Kstprisen fr et samlet aktiv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskenig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". Gevinster ener tab ved afhændelse af materielile anlægsakt.iver pgøres sm frskenen menem en eventuel salgspris med fradrag af salgsrnkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuene mkstninger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligi. fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis freningens realiserede afkast af et aktiv ener en gruppe af aktiver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver gruppe af aktiver. [3EIEr?H )Lm S K A EI li l'l B A l A N C E 19
Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige veerdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet ener aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Depsita, der er indregnet under frpligtelser, mfatter indbetalte depsita fra lejere vedrørende freningens lejemål. Langfristede gældsfrpligtelser måles til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet (lånptagelsen). Gee1dsfrpligte1serne måles herefter til amrtiseret kstpris, hvr lairstab g lånernkstninger indregnes i resultatpgørelsen sm en finansiel mkstning ver løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet. Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, indregnet under frpligtelser, mfatter mdtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. [3E1EnH0Lm SKABEn BALl1NCE 20